第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,742,622

2,360,641

売掛金

165,576

143,556

前払費用

304,837

161,040

その他

21,158

39,908

貸倒引当金

△547

△375

流動資産合計

2,233,647

2,704,771

固定資産

 

 

有形固定資産

39,788

39,741

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

151,549

223,431

ソフトウエア仮勘定

84,675

42,638

無形固定資産合計

236,224

266,070

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

70,397

76,642

その他

31,343

23,835

投資その他の資産合計

101,740

100,478

固定資産合計

377,753

406,290

資産合計

2,611,400

3,111,062

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,045

985

１年内返済予定の長期借入金

8,500

5,500

未払金

183,914

134,938

未払法人税等

13,865

55,108

前受収益

1,260,392

1,468,426

賞与引当金

42,916

61,154

その他

131,892

167,765

流動負債合計

1,642,528

1,893,880

固定負債

 

 

長期借入金

5,250

3,750

その他

4,991

4,996

固定負債合計

10,241

8,746

負債合計

1,652,770

1,902,626

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

617,135

617,353

資本剰余金

605,135

605,353

利益剰余金

△271,497

△73,291

株主資本合計

950,772

1,149,414

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

△1,581

22,176

為替換算調整勘定

9,439

36,845

その他の包括利益累計額合計

7,857

59,021

純資産合計

958,630

1,208,436

負債純資産合計

2,611,400

3,111,062

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

売上高

1,289,299

1,735,140

売上原価

504,537

488,580

売上総利益

784,762

1,246,560

販売費及び一般管理費

※ 776,719

※ 1,007,534

営業利益

8,042

239,025

営業外収益

 

 

受取利息

4

8

補助金収入

658

1,337

還付消費税等

117

152

その他

273

152

営業外収益合計

1,054

1,650

営業外費用

 

 

支払利息

231

82

株式交付費

7,131

－

為替差損

6,738

3,127

その他

29

0

営業外費用合計

14,130

3,209

経常利益又は経常損失（△）

△5,033

237,466

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

7,411

特別損失合計

－

7,411

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△5,033

230,054

法人税、住民税及び事業税

6,757

48,499

法人税等調整額

△8,805

△16,651

法人税等合計

△2,048

31,848

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△2,984

198,206

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,984

198,206

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△2,984

198,206

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

－

23,757

為替換算調整勘定

18,710

27,406

その他の包括利益合計

18,710

51,163

四半期包括利益

15,725

249,370

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

15,725

249,370

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△5,033

230,054

減価償却費

46,167

47,478

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△246

△172

受取利息

△4

△8

支払利息

231

82

株式交付費

7,131

－

売上債権の増減額（△は増加）

13,467

22,020

前払費用の増減額（△は増加）

△122,989

143,917

仕入債務の増減額（△は減少）

△940

△59

未払金の増減額（△は減少）

△25,230

△49,809

前受収益の増減額（△は減少）

95,232

208,033

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,692

18,218

その他

△27,734

58,970

小計

△18,256

678,725

利息の受取額

4

8

利息の支払額

△229

△81

法人税等の支払額

△20,885

△4,153

営業活動によるキャッシュ・フロー

△39,367

674,499

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△10,367

△14,136

資産除去債務の履行による支出

－

△5,060

無形固定資産の取得による支出

△37,485

△69,660

敷金の回収による収入

－

11,719

その他

△510

△510

投資活動によるキャッシュ・フロー

△48,362

△77,647

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△36,674

△4,500

株式の発行による収入

462,344

435

財務活動によるキャッシュ・フロー

425,670

△4,064

現金及び現金同等物に係る換算差額

35,251

25,231

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

373,192

618,019

現金及び現金同等物の期首残高

1,127,801

1,742,622

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,500,993

※ 2,360,641

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

  至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

  至　2023年９月30日）

給料及び手当

232,761千円

250,064千円

広告宣伝費

198,803

350,313

賞与引当金繰入額

21,242

29,438

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

1,500,993千円

2,360,641千円

現金及び現金同等物

1,500,993

2,360,641

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年６月28日に東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。上場にあたり、2022年６月27日を払込期日とする公募増資による新株式510,300株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ234,738千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が617,135千円、資本剰余金が605,135千円となっております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

当社グループはクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

当社グループはクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループはクラウドサービス事業の単一セグメントですが、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

Backlog

1,203,352

1,625,948

Cacoo

59,289

59,774

Typetalk

8,852

9,872

Nulab Pass

17,805

39,545

顧客との契約から生じる収益

1,289,299

1,735,140

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

1,289,299

1,735,140

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり

四半期純損失（△）

△0.48円

30.73円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△2,984

198,206

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△2,984

198,206

普通株式の期中平均株式数（株）

6,205,006

6,450,823

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第２四半期連結累計期間は潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、当第２四半期連結累計期間は希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。