第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,131,381

3,553,717

売掛金

175,700

153,379

前払費用

418,191

262,899

その他

12,205

14,954

貸倒引当金

△630

△263

流動資産合計

3,736,847

3,984,687

固定資産

 

 

有形固定資産

44,568

54,876

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

218,703

288,021

ソフトウエア仮勘定

51,260

96,697

無形固定資産合計

269,964

384,718

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

168,718

175,080

その他

24,293

46,204

投資その他の資産合計

193,012

221,284

固定資産合計

507,545

660,880

資産合計

4,244,393

4,645,567

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,495

6,185

短期借入金

－

※ 200,000

１年内返済予定の長期借入金

2,250

750

未払金

155,106

139,235

未払法人税等

118,003

89,171

前受収益

1,734,403

1,843,414

賞与引当金

83,237

106,156

その他

234,597

189,552

流動負債合計

2,329,093

2,574,466

固定負債

 

 

その他

7,040

14,088

固定負債合計

7,040

14,088

負債合計

2,336,133

2,588,554

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

631,290

100,000

資本剰余金

619,290

1,150,581

利益剰余金

589,343

749,447

自己株式

△107

△107

株主資本合計

1,839,817

1,999,920

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

△3,083

5,216

為替換算調整勘定

71,526

51,875

その他の包括利益累計額合計

68,442

57,092

純資産合計

1,908,259

2,057,013

負債純資産合計

4,244,393

4,645,567

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

売上高

2,019,170

2,153,811

売上原価

598,755

536,820

売上総利益

1,420,415

1,616,990

販売費及び一般管理費

※１ 1,045,601

※１ 1,387,073

営業利益

374,813

229,916

営業外収益

 

 

受取利息

186

2,697

為替差益

251

－

還付消費税等

33

27

法人税等還付加算金

238

－

その他

150

475

営業外収益合計

859

3,200

営業外費用

 

 

支払利息

32

65

為替差損

－

1,051

その他

－

288

営業外費用合計

32

1,405

経常利益

375,640

231,711

特別利益

 

 

子会社清算益

※２ 7,962

－

特別利益合計

7,962

－

税金等調整前中間純利益

383,603

231,711

法人税、住民税及び事業税

74,246

81,604

法人税等調整額

44,229

△9,997

法人税等合計

118,476

71,607

中間純利益

265,126

160,103

親会社株主に帰属する中間純利益

265,126

160,103

 
【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

中間純利益

265,126

160,103

その他の包括利益

 

 

繰延ヘッジ損益

△25,430

8,300

為替換算調整勘定

38,080

△19,650

その他の包括利益合計

12,649

△11,350

中間包括利益

277,776

148,753

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

277,776

148,753

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

383,603

231,711

減価償却費

51,367

52,787

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△409

△366

受取利息

△186

△2,697

支払利息

32

65

売上債権の増減額（△は増加）

31,162

22,320

前払費用の増減額（△は増加）

196,461

155,310

仕入債務の増減額（△は減少）

944

4,690

未払金の増減額（△は減少）

△124,922

△15,715

前受収益の増減額（△は減少）

75,335

109,010

賞与引当金の増減額（△は減少）

14,005

22,919

子会社清算損益（△は益）

△7,962

－

その他

△10,932

△37,932

小計

608,500

542,106

利息の受取額

186

2,697

利息の支払額

△32

△140

法人税等の支払額

△57,255

△108,714

営業活動によるキャッシュ・フロー

551,397

435,949

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△12,686

△14,283

無形固定資産の取得による支出

△24,861

△156,973

敷金の差入による支出

－

△21,664

その他

△510

△510

投資活動によるキャッシュ・フロー

△38,057

△193,431

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

200,000

長期借入金の返済による支出

△1,500

△1,500

株式の発行による収入

2,400

－

自己株式の取得による支出

△107

－

その他

△358

△358

財務活動によるキャッシュ・フロー

434

198,141

現金及び現金同等物に係る換算差額

37,475

△18,323

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

551,250

422,336

現金及び現金同等物の期首残高

2,482,509

3,131,381

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 3,033,760

※ 3,553,717

 

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

※　当座貸越契約

　当社は、運転資金の機動的な調達を行うため、取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これら

の契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

当座貸越極度額の総額

－千円

400,000千円

借入実行残高

－

200,000

差引額

－

200,000

 

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

  至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

  至　2025年９月30日）

給料及び手当

297,230千円

407,563千円

広告宣伝費

273,721

319,140

賞与引当金繰入額

41,941

61,070

 

※２　子会社清算益

　子会社清算益は、Nulab Singapore Pte. Ltd.の清算結了に伴うものであります。

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

現金及び預金勘定

3,033,760千円

3,553,717千円

現金及び現金同等物

3,033,760

3,553,717

 

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

当社グループはクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

当社グループはクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループはクラウドサービス事業の単一セグメントですが、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

Backlog

1,887,984

1,987,584

Cacoo

60,071

56,469

Typetalk

8,859

2,215

Nulab Pass

62,254

107,542

顧客との契約から生じる収益

2,019,170

2,153,811

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

2,019,170

2,153,811

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

（１）１株当たり中間純利益

40.90円

24.69円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

265,126

160,103

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

265,126

160,103

普通株式の期中平均株式数（株）

6,481,929

6,484,101

（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

40.57円

24.54円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

52,696

41,487

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

該当事項はありません。