(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前中間連結会計期間 (自　2024年 4月 1日 　至　2024年 9月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年 4月 1日 　至　2025年 9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前中間純損失（△）									△135,759	△81,707
	減価償却費									18,361	152
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									△708	3,189
	受取利息及び受取配当金									△120	△856
	支払利息									3,003	4,840
	固定資産除売却損益（△は益）									―	△646
	売上債権の増減額（△は増加）									94,189	5,266
	棚卸資産の増減額（△は増加）									△18,404	101,416
	仕入債務の増減額（△は減少）									△52,121	△52,269
	その他									20,322	138
	小計									△71,238	△20,476
	利息及び配当金の受取額									120	856
	利息の支払額									△3,048	△1,551
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）									16,660	△6,620
	営業活動によるキャッシュ・フロー									△57,506	△27,791
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△2,717	△2,886
	有形固定資産の売却による収入									―	647
	無形固定資産の取得による支出									△19,357	△3,288
	差入保証金の差入による支出									△3,238	△1,602
	差入保証金の回収による収入									258	2,456
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△25,054	△4,674
財務活動によるキャッシュ・フロー
	長期借入金の返済による支出									△54,123	△48,500
	転換社債型新株予約権付社債の発行による収入									―	300,000
	新株予約権の行使による株式の発行による収入									―	299,988
	新株予約権の発行による収入									―	1,778
	株式の発行による収入									319,278	―
	自己株式の取得による支出									△25	△24
	ファイナンス・リース債務の返済による支出									△1,336	△1,282
	財務活動によるキャッシュ・フロー									263,794	551,961
現金及び現金同等物に係る換算差額										△43	472
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										181,189	519,968
現金及び現金同等物の期首残高										606,607	634,881
現金及び現金同等物の中間期末残高										※1 787,796	※1 1,154,850