###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

### １．報告セグメントの概要

#### (1) 報告セグメントの決定方法

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、事業内容の関連性及び事業規模に基づき事業セグメントを集約し、「AIソリューション事業」及び「GPUサーバー事業」の２つを報告セグメントとしております。

#### (2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「AIソリューション事業」は主に、AI技術を用いたシステム開発を含むシステムインテグレーションビジネス・自動車に関するエンジニアリングビジネス、ストック型AIプラットフォームビジネスを行っております。

「GPUサーバー事業」は主に、高性能パソコンの開発・販売・運用及びデータセンターのインフラ構築から施工、システム開発、保守・運用まで提供しております。

#### (3) 報告セグメントの変更等に関する事項

表示方法の変更により、従来、営業外収益に計上しておりました「経営指導料収入」等を当連結会計年度より、売上高に計上する方法に変更しております。

なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の計上方法により作成したものを記載しております。

### ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。また、報告セグメント間の内部売上高は、第三者間取引価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2023年９月１日 至 2024年８月31日)

|  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ | 連結財務諸表計上額 (注)２
AIソリューション事業 | GPUサーバー事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 3,029,364 | 1,381,172 | 4,410,537 | － | 4,410,537
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 33,450 | － | 33,450 | △33,450 | －
計 | 3,062,814 | 1,381,172 | 4,443,987 | △33,450 | 4,410,537
セグメント利益又は セグメント損失（△） | 28,148 | 19,324 | 47,473 | △2 | 47,470
セグメント資産 | 2,402,089 | 2,667,145 | 5,069,235 | △151,067 | 4,918,167
セグメント負債 | 2,698,706 | 1,519,873 | 4,218,579 | △151,067 | 4,067,511
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 15,669 | 42,294 | 57,964 | － | 57,964
のれん償却費 | 4,166 | 90,060 | 94,227 | － | 94,227
受取利息 | 70 | 2,412 | 2,482 | △385 | 2,096
支払利息 | 14,628 | 8,110 | 22,739 | △385 | 22,353
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 12,773 | 13,227 | 26,001 | － | 26,001

(注)１．調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．「セグメント利益又はセグメント損失（△）」は、連結財務諸表の経常利益と調整を行っております。

３．「注記事項（企業結合等関係）」に記載の取得原価の当初配分額の重要な見直しに伴い、前連結会計年度のセグメント情報については、当該見直し反映後のものを記載しております。

当連結会計年度(自 2024年９月１日 至 2025年８月31日)

|  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ | 連結財務諸表 計上額 (注)２
AIソリューション事業 | GPUサーバー事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 4,613,028 | 1,101,001 | 5,714,030 | ― | 5,714,030
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 13,381 | ― | 13,381 | △13,381 | ―
計 | 4,626,410 | 1,101,001 | 5,727,412 | △13,381 | 5,714,030
セグメント利益又は セグメント損失（△） | 59,940 | △165 | 59,774 | ― | 59,774
セグメント資産 | 3,248,307 | 1,927,006 | 5,175,314 | △330,214 | 4,845,099
セグメント負債 | 2,322,398 | 1,187,505 | 3,509,904 | △330,214 | 3,179,689
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 57,429 | 45,092 | 102,521 | ― | 102,521
のれん償却費 | 11,836 | 90,060 | 101,896 | ― | 101,896
受取利息 | 3,162 | 712 | 3,874 | △339 | 3,535
支払利息 | 20,572 | 9,042 | 29,615 | △339 | 29,276
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 88,430 | 10,680 | 99,111 | ― | 99,111

(注)１．調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．「セグメント利益又はセグメント損失（△）」は、連結財務諸表の経常利益と調整を行っております。

##### 【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年９月１日 至 2024年８月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所有している固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度(自 2024年９月１日 至 2025年８月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所有している固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
トヨタ紡織株式会社 | 763,790 | AIソリューション事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年９月１日 至 2024年８月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2024年９月１日 至 2025年８月31日)

|  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
AIソリューション事業 | GPUサーバー事業 | 計
減損損失 | 4,701 | 9,476 | 14,178 | - | 14,178

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年９月１日 至 2024年８月31日)

|  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
AIソリューション事業 | GPUサーバー事業 | 計
当期末残高 | 105,048 | 540,362 | 645,410 | － | 645,410

(注)　のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

(のれんの金額の重要な変動)

GPUサーバー事業セグメントにおいて、株式会社ゼロフィールドの全株式を取得し、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。なお、当該事象によるのれんの増加額は630,422千円であります。

また、AIソリューション事業セグメントにおいて、株式会社BEXの全株式を取得し、第４四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。なお、のれんの金額につきましては、暫定的に行っていた会計処理が確定しております。当該事象によるのれんの増加額は106,655千円であります。

当連結会計年度(自 2024年９月１日 至 2025年８月31日)

|  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
AIソリューション事業 | GPUサーバー事業 | 計
当期末残高 | 98,212 | 450,301 | 548,514 | - | 548,514

(注)　のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

(のれんの金額の重要な変動)

2024年７月１日に行われた株式会社BEXとの企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において確定しております。これにより「AIソリューション事業」におけるのれんの金額が減少しております。詳細につきましては、「注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年９月１日 至 2024年８月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2024年９月１日 至 2025年８月31日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

##### 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年９月１日 至 2024年８月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（%） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額（千円） | 科目 | 期末残高（千円）
役員及びその近親者 | 井口邦 | ― | ― | 執行役員及び子会社代表取締役 | ― | ― | 第三者割当増資 | 128,173 | 新株式申込証拠金 | 128,173

（注) 第三者割当増資は、2024年５月27日開催の取締役会において、2024年９月２日を払込期日とし決議されたものであります。なお、前連結会計年度末時点で払込が確認された金額を新株式申込証拠金の払込として、連結財務諸表に表示しております。

当連結会計年度(自2024年９月１日至2025年８月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（%） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額（千円） | 科目 | 期末残高（千円）
役員及びその近親者 | 山田 雄一郎 | ― | ― | 当社代表取締役 | (被所有) 直接 1.0 | 資金の貸付 | 資金の貸付(注1) 利息の受取(注2) | 89,800 687 | 長期貸付金 未収入金 | 85,990 42
新株予約権の権利行使(注3) | 12,000 | ― | ―
役員及びその近親者 | 山田 絵礼奈 | ― | ― | 会社員 | ― | 当社代表取締役 山田 雄一郎の配偶者 | 債務被保証(注4) | 85,990 | ― | ―
役員及びその近親者 | 加藤 慶 | ― | ― | 当社取締役 | (被所有) 直接 0.6 | 資金の貸付 | 資金の貸付(注1) 利息の受取(注2) | 30,600 234 | 長期貸付金 未収入金 | 29,301 14
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 一般社団法人恵那会 | 三重県いなべ市 | ― | 執行役員及び子会社代表取締役井口邦の資産管理会社 | (被所有) 直接 5.8(注5) | ― | 第三者割当増資(注6) | 384,519 | ― | ―

（注)１. 貸付金の担保として同氏保有の当社株式に対して質権設定を行っております。

２. 資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を決定しております。

３. 新株予約権の行使は、2020年８月28日開催の取締役会の決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は当連結会計年度におけるストック・オプションの権利行使による付与株式に振込金額を乗じた金額を記載しております。

４. 当社代表取締役山田 雄一郎への資金の貸付に対して連帯保証を受けております。また取引金額は、当連結会計年度末の被保証残高を記載しております。なお、保証料の支払はしておりません。

５. 井口邦氏が所有する議決権を含んで記載しております。

６. 第三者割当増資は、2024年５月27日開催の取締役会において、2024年９月２日を払込期日とし決議されたものであります。

２．連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

前連結会計年度（自2023年９月１日至2024年８月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（%） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額（千円） | 科目 | 期末残高（千円）
役員及びその近親者 | 井口邦 | ― | ― | 執行役員及び子会社代表取締役 | ― | 債務被保証 | 子会社事務所賃貸借契約に対する連帯保証 | 10,384 | ― | ―

（注）取引条件及び取引条件の決定方針等

株式会社BEXは事務所賃貸借契約に関して、同社代表取締役井口邦から債務保証を受けております。取引金額については、債務保証の期末残高を記載しております。なお、債務保証については、保証料の支払は行っておりません。

当連結会計年度（自2024年９月１日至2025年８月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（%） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額（千円） | 科目 | 期末残高（千円）
役員及びその近親者 | 井口邦 | ― | ― | 執行役員及び子会社代表取締役 | ― | 債務被保証 | 子会社事務所賃貸借契約に対する連帯保証 | 10,384 | ― | ―

（注）取引条件及び取引条件の決定方針等

株式会社BEXは事務所賃貸借契約に関して、同社代表取締役井口邦から債務保証を受けております。取引金額については、債務保証の期末残高を記載しております。なお、債務保証については、保証料の支払は行っておりません。

３．親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自 2023年９月１日 至2024年８月31日) | 当連結会計年度 (自2024年９月１日 至2025年８月31日)
１株当たり純資産額 | 96.90円 | 194.62円
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△) | 10.45円 | △41.30円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 10.27円 | －

(注)１．前連結会計年度の１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しを反映させた後の金額により算定しております。

２．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2023年９月１日 至2024年８月31日) | 当連結会計年度 (自2024年９月１日 至2025年８月31日)
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△) |  |
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) | 76,956 | △343,999
普通株主に帰属しない金額(千円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) | 76,956 | △343,999
普通株式の期中平均株式数(株) | 7,365,132 | 8,329,677
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 (千円) | － | －
普通株式増加数(株) | 125,651 | 107,238
(うち新株予約権)(株) | (125,651) | (107,238)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 第２回 新株予約権 第３回 新株予約権 第４回 新株予約権 なお、新株予約権の概要は「第４提出会社の状況　１株式等の状況　(2)新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。 | 第４回 新株予約権 第５回 新株予約権 第６回 新株予約権 第７回 新株予約権 なお、新株予約権の概要は「第４提出会社の状況　１株式等の状況　(2)新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。