2025年３月28日に提出いたしました第14期（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
第一部 企業情報
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1）連結財務諸表
注記事項
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
２ 財務諸表等
(1）財務諸表
④ 附属明細表
有形固定資産等明細表
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
（訂正前）
|
|
前連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
当連結会計年度 （2024年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
5,841千円 |
|
1,847千円 |
|
未払金 |
3,647 |
|
125 |
|
貸倒引当金 |
1,851 |
|
1,804 |
|
資産除去債務に係る減価償却費 |
1,678 |
|
7,730 |
|
繰延資産 |
1,815 |
|
1,815 |
|
関係会社株式取得関連費用 |
8,731 |
|
45,487 |
|
資産調整勘定 |
48,750 |
|
36,472 |
|
税務上の繰越欠損金（注）２ |
69,313 |
|
136,909 |
|
その他 |
309 |
|
2,160 |
|
繰延税金資産小計 |
141,938 |
|
234,352 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ |
△11,291 |
|
△19,964 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△59,856 |
|
△102,067 |
|
評価性引当額合計（注）１ |
△71,148 |
|
122,032 |
|
繰延税金資産合計 |
70,790 |
|
112,320 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
顧客関連資産 |
－ |
|
△231,101 |
|
繰延税金負債合計 |
－ |
|
△231,101 |
|
繰延税金資産の純額 |
70,790 |
|
38,653 |
|
繰延税金負債の純額 |
－ |
|
△157,434 |
（注）１．繰延税金資産から控除された額（評価性引当額）に重要な変動が生じております。当該変動の内容は、回収可能性の検討の結果、繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したこと及び関係会社株式取得関連費用に係る将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
（省略）
（訂正後）
|
|
前連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
当連結会計年度 （2024年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
5,841千円 |
|
1,847千円 |
|
未払金 |
3,647 |
|
125 |
|
貸倒引当金 |
1,851 |
|
1,804 |
|
資産除去債務に係る減価償却費 |
1,678 |
|
7,730 |
|
繰延資産 |
1,815 |
|
1,815 |
|
関係会社株式取得関連費用 |
8,731 |
|
45,487 |
|
資産調整勘定 |
48,750 |
|
36,472 |
|
税務上の繰越欠損金（注）２ |
69,313 |
|
136,909 |
|
その他 |
309 |
|
2,160 |
|
繰延税金資産小計 |
141,938 |
|
234,352 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ |
△11,291 |
|
△19,964 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△59,856 |
|
△102,067 |
|
評価性引当額合計（注）１ |
△71,148 |
|
△122,032 |
|
繰延税金資産合計 |
70,790 |
|
112,320 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
顧客関連資産 |
－ |
|
△231,101 |
|
繰延税金負債合計 |
－ |
|
△231,101 |
|
繰延税金資産の純額 |
70,790 |
|
38,653 |
|
繰延税金負債の純額 |
－ |
|
△157,434 |
（注）１．繰延税金資産から控除された額（評価性引当額）に重要な変動が生じております。当該変動の内容は、回収可能性の検討の結果、繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したこと及び関係会社株式取得関連費用に係る将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
（省略）
（訂正前）
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
1,489 |
－ |
－ |
1,489 |
631 |
89 |
857 |
|
工具、器具及び備品 |
13,355 |
1,705 |
3,804 |
11,256 |
5,984 |
4,284 |
5,271 |
|
有形固定資産計 |
14,844 |
1,705 |
3,804 |
12,745 |
6,616 |
4,374 |
6,129 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
215,292 |
39,638 |
－ |
254,931 |
196,365 |
21,784 |
58,565 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
28,840 |
32,672 |
40,145 |
21,368 |
－ |
－ |
21,368 |
|
無形固定資産計 |
244,133 |
72,310 |
39,972 |
276,299 |
196,365 |
21,784 |
79,933 |
（注）１．ソフトウエアの当期増加額は、顧客管理システムの運用開始によるソフトウエア仮勘定からの振替等によるものです。
２．ソフトウエア仮勘定の当期増加額は、企業の健康経営を促進するためのITサービスである「ELPIS」の開発、及び当社ホームページ改修等によるものです。また、当期減少額は、顧客管理システムの運用開始によるソフトウエアへの振替等によるものです。
（訂正後）
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
1,489 |
－ |
－ |
1,489 |
631 |
89 |
857 |
|
工具、器具及び備品 |
13,355 |
1,705 |
3,804 |
11,256 |
5,984 |
4,284 |
5,271 |
|
有形固定資産計 |
14,844 |
1,705 |
3,804 |
12,745 |
6,616 |
4,374 |
6,129 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
215,292 |
39,638 |
－ |
254,931 |
196,365 |
21,784 |
58,565 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
28,840 |
32,672 |
40,145 |
21,368 |
－ |
－ |
21,368 |
|
無形固定資産計 |
244,133 |
72,310 |
40,145 |
276,299 |
196,365 |
21,784 |
79,933 |
（注）１．ソフトウエアの当期増加額は、顧客管理システムの運用開始によるソフトウエア仮勘定からの振替等によるものです。
２．ソフトウエア仮勘定の当期増加額は、企業の健康経営を促進するためのITサービスである「ELPIS」の開発、及び当社ホームページ改修等によるものです。また、当期減少額は、顧客管理システムの運用開始によるソフトウエアへの振替等によるものです。