第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,381,935

11,522,986

売掛金

29,139

16,725

前渡金

1,745,975

1,486,188

仕掛品

107,395

93,738

その他

466,453

379,337

流動資産合計

5,730,899

13,498,976

固定資産

 

 

有形固定資産

141,757

1,000,007

無形固定資産

66,087

58,299

投資その他の資産

 

 

長期前渡金

1,148,148

3,616,823

その他

105,993

203,814

投資その他の資産合計

1,254,141

3,820,638

固定資産合計

1,461,986

4,878,945

資産合計

7,192,886

18,377,921

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

1,383,338

※ 3,450,000

契約負債

2,382,279

3,932,710

その他

358,377

505,124

流動負債合計

4,123,995

7,887,834

固定負債

 

 

長期借入金

5,395,573

※ 4,570,888

繰延税金負債

20,923

18,626

その他

－

288,003

固定負債合計

5,416,497

4,877,519

負債合計

9,540,493

12,765,353

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

93,022

3,374,742

資本剰余金

8,556,042

3,281,720

利益剰余金

△11,172,340

△1,078,392

株主資本合計

△2,523,276

5,578,071

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△25,372

△166,545

その他の包括利益累計額合計

△25,372

△166,545

新株予約権

201,042

201,042

純資産合計

△2,347,606

5,612,568

負債純資産合計

7,192,886

18,377,921

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

売上高

1,330,045

売上原価

643,991

売上総利益

686,053

販売費及び一般管理費

※ 2,727,126

営業損失（△）

△2,041,072

営業外収益

 

為替差益

403,359

その他

4,190

営業外収益合計

407,549

営業外費用

 

支払利息

123,040

株式交付費

22,736

上場関連費用

470,789

その他

7,458

営業外費用合計

624,024

経常損失（△）

△2,257,547

特別利益

 

受取保険金

3,793,660

特別利益合計

3,793,660

税金等調整前四半期純利益

1,536,112

法人税、住民税及び事業税

2,194

法人税等調整額

△3,988

法人税等合計

△1,793

四半期純利益

1,537,906

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,537,906

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

四半期純利益

1,537,906

その他の包括利益

 

為替換算調整勘定

△141,172

その他の包括利益合計

△141,172

四半期包括利益

1,396,733

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,396,733

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

1,536,112

減価償却費

36,780

受取保険金

△3,793,660

支払利息

123,040

為替差損益（△は益）

△426,457

売上債権の増減額（△は増加）

16,567

前渡金の増減額（△は増加）

328,554

長期前渡金の増減額（△は増加）

△2,356,488

契約負債の増減額（△は減少）

1,405,714

その他

△155,876

小計

△3,285,714

保険金の受取額

3,793,660

利息及び配当金の受取額

2,492

利息の支払額

△123,040

法人税等の支払額

△13,061

営業活動によるキャッシュ・フロー

374,337

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△487,299

無形固定資産の取得による支出

△5,613

その他

△8,468

投資活動によるキャッシュ・フロー

△501,382

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入れによる収入

3,000,000

短期借入金の返済による支出

△1,083,338

長期借入金の返済による支出

△674,684

株式の発行による収入

6,487,517

新株予約権の行使による株式の発行による収入

75,923

その他

2,208

財務活動によるキャッシュ・フロー

7,807,627

現金及び現金同等物に係る換算差額

460,468

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

8,141,050

現金及び現金同等物の期首残高

3,381,935

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 11,522,986

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

財務制限条項

(1) 当第２四半期連結会計期間末の借入金のうち、当社と複数の金融機関との間で締結するシンジケートローン契約には以下のとおり財務制限条項が付されております。

 

2022年７月26日契約（前連結会計年度末残高4,715,573千円、当第２四半期連結会計期間末残高4,040,888千円）

①各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。

②各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。

 

(2) 当第２四半期連結会計期間末の借入金のうち、当社と取引銀行の間で締結する特殊当座借越契約には以下のとおり財務制限条項が付されております。

 

2023年８月30日契約（当第２四半期連結会計期間末残高3,000,000千円）

①各四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。

②各四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日）

給料及び手当

430,977千円

研究開発費

1,637,144

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自2023年４月１日

至2023年９月30日）

現金及び預金勘定

11,522,986千円

現金及び現金同等物

11,522,986

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自2023年４月1日　至2023年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社普通株式の東京証券取引所グロース市場への上場に伴う新株発行により、資本金が3,098,538千円、資本準備金が3,098,538千円増加しております。また、2023年３月８日及び2023年３月27日開催の取締役会において決議したオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関する第三者割当による新株発行については、2023年５月10日に払込を受けており、資本金が145,220千円、資本準備金が145,220千円増加しております。

　加えて、2023年６月28日開催の定時株主総会の決議により、2023年６月28日付で資本準備金を8,556,042千円減少し、その他資本剰余金に振り替えております。また、振り替えたその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。この結果、資本剰余金が8,556,042千円減少し、利益剰余金が8,556,042千円増加しております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

　当社グループは、月面開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は以下のとおりです。

当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

（単位：千円）

 

 

売上区分

合計

 

ペイロードサービス

パートナーシップサービス

その他

一時点で移転される財またはサービス

－

－

132,994

132,994

一定期間にわたり移転される財またはサービス

1,045,108

151,942

－

1,197,050

顧客との契約から生じる収益

1,045,108

151,942

132,994

1,330,045

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,045,108

151,942

132,994

1,330,045

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

(1)１株当たり四半期純利益

19円19銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

1,537,906

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

1,537,906

普通株式の期中平均株式数（株）

80,152,238

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

17円97銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

5,442,327

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

（注）当社株式は、2023年４月12日に東京証券取引所グロース市場に上場したため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、新規上場日から当第２四半期連結会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 
（重要な後発事象）

多額な資金の借入

　当社は、2023年11月10日開催の取締役会において、以下のとおり研究開発資金の借入について決議し、同日付で金銭消費貸借契約を締結いたしました。

(1) 借入先　　　　　　　　　　　　株式会社みずほ銀行

(2) 借入金額　　　　　　　　　　　2,000百万円

(3) 借入金利　　　　　　　　　　　基準金利＋スプレッド

(4) 借入実行日　　　　　　　　　　2023年11月14日

(5) 返済期限　　　　　　　　　　　2026年８月31日

(6) 担保等の有無　　　　　　　　　無担保無保証

(7) 財務制限条項

①各四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。

②各四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。

 

２【その他】

　該当事項はありません。