##### 【注記事項】

##### (重要な会計方針)

#### 前事業年度(自 2019年４月１日　至 2020年３月31日)

##### １ 固定資産の減価償却の方法

###### 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備　　　　　 　　　３～15年

工具、器具及び備品　　　　　 ２～15年

##### ２ 引当金の計上基準

###### 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う額を計上しております。

##### ３ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

##### ４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

#### 当事業年度(自 2020年４月１日　至 2021年３月31日)

##### １ 固定資産の減価償却の方法

###### 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備　 　　　　　　　３～15年

工具、器具及び備品　　　　　 ２～15年

##### ２ 引当金の計上基準

###### 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う額を計上しております。

##### ３ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

##### ４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

１　繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 当事業年度
繰延税金資産 | 38,190千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、繰延税金資産の回収可能性を判断するにあたり、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号）に基づき、重要な税務上の欠損金が発生していることから企業の分類は分類４に該当すると判断しております。当該判断結果に従い、翌期の一時差異等加減算前課税所得の見積額及び翌期の一時差異等のスケジューリングに基づき回収見込額の算定を行っております。将来の収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の見積りは、経営戦略や市場動向を考慮した将来の売上予測等の仮定の設定を含む取締役会の承認を得た事業計画に基づいて行っておりますが、特に売上の約60％を占める「Salesforce」及び「Anaplan」の導入・運用コンサルティングサービスに係る売上予測等は、大型案件の受注の成否及び契約時期に影響を受けるため、当該事業計画の見積りには不確実性が伴います。

新型コロナウイルス感染症が及ぼす影響を含め、事業環境及び会社業績へ重要な影響を与える事象がないという仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性の見積りを実施していますが、急激な事業環境の変化等が生じた場合には、繰延税金資産の回収可能性に影響を及ぼす可能性があります。

(未適用の会計基準等)

前事業年度(自 2019年４月１日　至 2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日）

（1）概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

（2）適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

（3）当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）

（1）概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

（2）適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

（3）当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。

当事業年度(自 2020年４月１日　至 2021年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日）

（1）概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

（2）適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

（3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従うことにより、損益に与える影響額はないと見込まれます。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）

（1）概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

（2）適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

（3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等を適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」第44―２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用する予定ですが、財務諸表に与える影響はないと見込まれます。

##### (表示方法の変更)

前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

##### (追加情報)

前事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

新型コロナウイルス感染症の発生は、一定程度、当社の業績に影響を及ぼす可能性がありますが、国内パブリッククラウドサービス市場は堅調であるため、その程度は軽微であるとの仮定のもとに、繰延税金資産の回収可能性の判断、固定資産の減損などの会計上の見積りを行っております。

なお、当該会計上の見積りは現時点においての最善の見積りではあるものの、今回用いた仮定は不確実性を伴っており、新型コロナウイルス感染症の今後の状況や経済へ与える影響が変化した場合には、損益に対する影響が発生する可能性があります。

当事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

新型コロナウイルス感染症の拡大は、一定程度、当社の業績に影響を及ぼす可能性がありますが、国内パブリッククラウドサービス市場は堅調であるため、その程度は軽微であるとの仮定のもとに、繰延税金資産の回収可能性の判断、固定資産の減損などの会計上の見積りを行っております。

なお、当該会計上の見積りは現時点においての最善の見積りではあるものの、今回用いた仮定は不確実性を伴っており、新型コロナウイルス感染症の今後の状況や経済へ与える影響が変化した場合には、損益に対する影響が発生する可能性があります。

##### (貸借対照表関係)

※１ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。

事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日)
当座貸越極度額 及び貸出コミットメントの総額 | ―千円 | 100,000千円
借入実行残高 | ― 〃 | 50,000 〃
差引額 | ―千円 | 50,000千円

※２　関係会社に対する資産及び負債

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日)
売掛金 | 8,010千円 | 5,815千円
買掛金 | ― 〃 | 1,036 〃
前受金 | 23,189 〃 | 25,427 〃

上記のほか、前事業年度において、関係会社に対する負債として、未払金、短期借入金に含まれるものの合計額は負債及び純資産総額の100分の５を超えており、その金額は55,502千円であります。

###### (損益計算書関係)

※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
役員報酬 | 38,000千円 | 25,800千円
給料及び手当 | 389,686 〃 | 447,154 〃
減価償却費 | 13,498 〃 | 16,421 〃
賞与引当金繰入額 | 52,163 〃 | 36,155 〃
研究開発費 | 134,531 〃 | ― 〃
おおよその割合 |  |
販売費 | 41 ％ | 38 ％
一般管理費 | 59 ％ | 62 ％

※２ 各科目に含まれている関係会社に対する営業外費用は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
支払利息 | 553千円 | 321千円

※３ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
一般管理費 | 134,531千円 | ―千円
計 | 134,531千円 | ―千円

※４ 固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
建物附属設備 | 827千円 | 7,021千円
工具、器具及び備品 | 2,149〃 | 592〃
計 | 2,977千円 | 7,614千円

※５ 減損損失

前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類
トレーニングルーム（東京都千代田区） | エデュケーション | 建物附属設備及び工具、器具及び備品

当社は、Salesforce Consulting、Anaplan Consulting、カスタマーサクセス、ＤＸ、エデュケーションをキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングを行っております。

エデュケーションについて、2020年４月以降、コロナ禍の影響により集合研修形態のサービス提供がほぼできない状況に陥ったため、本社とは別に賃借していたトレーニングルームの賃貸借契約の解約を決定しました。
これに伴い、エデュケーションの資産グループから得られる回収可能価額がゼロとなったため、対象資産グループの帳簿価額の全額を減損損失（12,097千円）として特別損失に計上いたしました。

その内訳は、建物附属設備8,549千円、工具、器具及び備品3,548千円であります。

###### (株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

#### １ 発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末
普通株式(株) | 400 | 60 | ― | 460
Ａ種優先株式(株) | 880 | ― | ― | 880

（変動事由の概要）

第三者割当増資による新株発行による増加　60株

#### ２ 自己株式に関する事項

該当事項はありません。

#### ３ 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

#### ４ 配当に関する事項

##### 該当事項はありません。

当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）

#### １ 発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末
普通株式(株) | 460 | 2,299,540 | ― | 2,300,000
Ａ種優先株式(株) | 880 | 4,399,120 | ― | 4,400,000

（変動事由の概要）

当社は、2020年６月26日付で普通株式及びＡ種優先株式１株につき5,000株の割合で株式分割を行っております。

#### ２ 自己株式に関する事項

該当事項はありません。

#### ３ 新株予約権等に関する事項

内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株） | 当事業 年度末残高 (千円)
当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末
ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 2,178
合計 | ― | ― | ― | ― | 2,178

#### ４ 配当に関する事項

##### 該当事項はありません。

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
現金及び預金 | 32,964千円 | 240,865千円
現金及び現金同等物 | 32,964千円 | 240,865千円

(金融商品関係)

前事業年度(自 2019年４月１日　至 2020年３月31日)

#### １　金融商品の状況に関する事項

##### (1) 金融商品に対する取組方針

当社は、資金計画に基づき事業に必要な資金を銀行等金融機関からの借入、第三者割当増資等によって調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。

##### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等並びに未払消費税等は、ほとんど１年以内の支払期日であります。借入金は主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。

##### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

###### ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各事業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

当期の貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表わされています。

###### ②　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各事業部からの報告に基づき経営企画部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を売上高の２か月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。

##### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

#### ２　金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 32,964 | 32,964 | ―
(2) 売掛金 | 187,119 | 187,119 | ―
(3）敷金及び保証金 | 27,450 | 27,450 | ―
資産計 | 247,534 | 247,534 | ―
(1) 買掛金 | 8,067 | 8,067 | ―
(2) 短期借入金 | 45,059 | 45,059 | ―
(3) 未払金 | 45,917 | 45,917 | ―
(4) 未払法人税等 | 902 | 902 | ―
(5) 未払消費税等 | 19,036 | 19,036 | ―
負債計 | 118,983 | 118,983 | ―

(注１) 金融商品の時価の算定方法に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、（3）敷金及び保証金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負 債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等、（5）未払消費税等

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(注２) 金銭債権の決算日後の償還予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 32,964 | ― | ― | ―
売掛金 | 187,119 | ― | ― | ―
合計 | 220,083 | ― | ― | ―

※ 敷金及び保証金については、償還予定時期の算定が困難であるため記載を省略しております。

(注３)その他の有利子負債の決算日後の返済予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 45,059 | ― | ― | ― | ― | ―
合計 | 45,059 | ― | ― | ― | ― | ―

当事業年度(自 2020年４月１日　至 2021年３月31日)

#### １　金融商品の状況に関する事項

##### (1) 金融商品に対する取組方針

当社は、資金計画に基づき事業に必要な資金を銀行等金融機関からの借入等によって調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。

##### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等及び未払消費税等は、ほとんど１年以内の支払期日であります。借入金は主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。

##### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

###### ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各事業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

当期の貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表わされています。

###### ②　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各事業部からの報告に基づき経営企画部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を売上高の２か月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。

##### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

#### ２　金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 240,865 | 240,865 | ―
(2) 売掛金 | 196,822 | 196,822 | ―
資産計 | 437,688 | 437,688 | ―
(1) 買掛金 | 2,882 | 2,882 | ―
(2) 短期借入金 | 50,000 | 50,000 | ―
(3) 未払金 | 30,527 | 30,527 | ―
(4) 未払法人税等 | 934 | 934 | ―
(5) 未払消費税等 | 83,106 | 83,106 | ―
(6) 長期借入金 | 170,000 | 173,132 | 3,132
負債計 | 337,450 | 340,583 | 3,132

(注１) 金融商品の時価の算定方法に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負 債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等、(5）未払消費税等

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(6) 長期借入金

これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注２) 金銭債権の決算日後の償還予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 240,865 | ― | ― | ―
売掛金 | 196,822 | ― | ― | ―
合計 | 437,688 | ― | ― | ―

(注３)長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 50,000 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | ― | 42,390 | 56,520 | 56,520 | 14,570 | ―
合計 | 50,000 | 42,390 | 56,520 | 56,520 | 14,570 | ―

(ストック・オプション等関係)

前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

##### １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

##### ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

###### (1) ストック・オプションの内容

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
決議年月日 | 2020年７月16日 | 2020年７月16日 | 2020年７月16日
付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役１名 当社監査役３名 従業員176名 | 当社取締役１名 従業員５名 | 当社事業協力者１名
株式の種類別のストック・オプションの数(株)　(注) | 普通株式 109,950株 | 普通株式 49,500株 | 普通株式 750株
付与日 | 2020年７月31日 | 2020年７月31日 | 2020年７月31日
権利確定条件 | 付与日(2020年７月31日)から権利確定日(2022年７月31日)まで継続して勤務していること | 付与日(2020年７月31日)から権利確定日(2024年７月31日)まで継続して勤務していること | 付与日（2020年７月31日）から権利確定日（2022年７月31日）まで継続して当社の事業協力者であること
対象勤務期間 | 2020年７月31日～ 2022年７月31日 | 2020年７月31日～ 2024年７月31日 | 対象勤務期間は定めておりません。
権利行使期間 | 2022年８月１日～ 2030年６月26日 | 2024年８月１日～ 2030年６月26日 | 2022年８月１日～ 2030年６月26日

| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権
決議年月日 | 2021年３月９日 | 2021年３月９日 | 2021年３月９日
付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役２名 当社監査役３名 従業員173名 | 当社取締役１名 従業員３名 | 当社事業協力者１名
株式の種類別のストック・オプションの数(株)　(注) | 普通株式 69,750株 | 普通株式 71,000株 | 普通株式 1,500株
付与日 | 2021年３月31日 | 2021年３月31日 | 2021年３月31日
権利確定条件 | 付与日(2021年３月31日)から権利確定日(2023年３月31日)まで継続して勤務していること | 付与日(2021年３月31日)から権利確定日(2023年３月31日)まで継続して勤務していること | 付与日（2021年３月31日）から権利確定日（2023年３月31日）まで継続して当社の事業協力者であること
対象勤務期間 | 2021年３月31日～ 2023年３月31日 | 2021年３月31日～ 2023年３月31日 | 対象勤務期間は定めておりません。
権利行使期間 | 2023年４月１日～ 2031年２月１日 | 2023年４月１日～ 2031年２月１日 | 2023年４月１日～ 2031年２月１日

| 第７回新株予約権
決議年月日 | 2021年３月９日
付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役就任予定者１名 従業員２名
株式の種類別のストック・オプションの数(株)　(注) | 普通株式 31,000株
付与日 | 2021年３月31日
権利確定条件 | 付与日(2021年３月31日)から権利確定日(2023年３月31日)まで継続して勤務していること
対象勤務期間 | 2021年３月31日～ 2023年３月31日
権利行使期間 | 2023年４月１日～ 2031年２月１日

(注)　１．株式数に換算して記載しております。

２．2022年２月４日付で株式２株を１株に株式併合しており、当該株式併合後の株数を記載してお　ります

###### (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度（2021年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
決議年月日 | 2020年７月16日 | 2020年７月16日 | 2020年７月16日
権利確定前(株) |  |  |
前事業年度末 | ― | ― | ―
付与 | 109,950 | 49,500 | 750
失効 | 1,600 | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
未確定残 | 108,350 | 49,500 | 750
権利確定後(株) |  |  |
前事業年度末 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
権利行使 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | ― | ― | ―

| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権
決議年月日 | 2021年３月９日 | 2021年３月９日 | 2021年３月９日
権利確定前(株) |  |  |
前事業年度末 | ― | ― | ―
付与 | 69,750 | 71,000 | 1,500
失効 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
未確定残 | 69,750 | 71,000 | 1,500
権利確定後(株) |  |  |
前事業年度末 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
権利行使 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | ― | ― | ―

| 第７回新株予約権
決議年月日 | 2021年３月９日
権利確定前(株) |
前事業年度末 | ―
付与 | 31,000
失効 | ―
権利確定 | ―
未確定残 | 31,000
権利確定後(株) |
前事業年度末 | ―
権利確定 | ―
権利行使 | ―
失効 | ―
未行使残 | ―

② 単価情報

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
決議年月日 | 2020年７月16日 | 2020年７月16日 | 2020年７月16日
権利行使価格(円) | 322 | 322 | 322
行使時平均株価(円) | ― | ― | ―
付与日における公正な評価単価(円) | ― | 44 | ―

| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権
決議年月日 | 2021年３月９日 | 2021年３月９日 | 2021年３月９日
権利行使価格(円) | 322 | 322 | 322
行使時平均株価(円) | ― | ― | ―
付与日における公正な評価単価(円) | ― | ― | ―

| 第７回新株予約権
決議年月日 | 2021年３月９日
権利行使価格(円) | 322
行使時平均株価(円) | ―
付与日における公正な評価単価(円) | ―

(注)　2022年２月４日付で株式２株を１株に株式併合しており、当該株式併合後の株数を記載しております

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の本源的価値をもってストック・オプションの評価単価としております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式価値は、DCF方式の結果を勘案して決定しております。

##### ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

当事業年度末における本源的価値の合計額 | ―千円
当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 | ―千円

###### (税効果会計関係)

前事業年度(2020年３月31日)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産 |
税務上の繰越欠損金（注１） | 125,258千円
賞与引当金 | 19,576 〃
減価償却超過額 | 47,456 〃
資産除去債務 | 184 〃
未払事業所税 | 1,363 〃
その他 | 10,939 〃
繰延税金資産小計 | 204,778千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注１） | △125,258 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △39,828 〃
評価性引当額小計 | △165,087千円
繰延税金資産合計 | 39,691千円

（注１） 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a） | ― | ― | ― | 10,502 | 70,557 | 44,198 | 125,258千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | 10,502 | 70,557 | 44,198 | 125,258 〃
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―

(a)　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

当事業年度(2021年３月31日)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産 |
税務上の繰越欠損金（注１） | 158,849千円
賞与引当金 | 26,854 〃
減価償却超過額 | 30,980 〃
未払事業所税 | 1,275 〃
その他 | 5,112 〃
繰延税金資産小計 | 223,072千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注１） | △158,849 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △26,032 〃
評価性引当額小計 | △184,882千円
繰延税金資産合計 | 38,190千円

（注１） 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a） | ― | ― | 10,502 | 70,557 | 44,198 | 33,591 | 158,849千円
評価性引当額 | ― | ― | 10,502 | 70,557 | 44,198 | 33,591 | 158,849 〃
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―

(a)　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

前事業年度(2020年３月31日)

当社は、トレーニングルームの不動産賃貸契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しております。

なお、当事業年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が、最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっております。

当事業年度(2021年３月31日)

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

当社の事業セグメントは、デジタルプラットフォーム事業のみの単一セグメントであり、セグメント情報の記載を省略しております。

当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

当社の事業セグメントは、デジタルプラットフォーム事業のみの単一セグメントであり、セグメント情報の記載を省略しております。

##### 【関連情報】

前事業年度(自 2019年４月１日　至 2020年３月31日)

#### １　製品及びサービスごとの情報

（単位：千円）

| Salesforce Consulting | Anaplan Consulting | カスタマーサクセス | ＤＸ | エデュケーション | 合計
外部顧客への売上高 | 1,023,153 | 37,845 | 524,509 | 66,912 | 104,007 | 1,756,429

#### ２　地域ごとの情報

##### (1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

#### (2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

#### ３　主要な顧客ごとの情報

|  | (単位：千円)
顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
東京電力エナジーパートナー株式会社 | 215,380 | デジタルプラットフォーム事業
アクサ生命保険株式会社 | 212,912 | デジタルプラットフォーム事業

当事業年度(自 2020年４月１日　至 2021年３月31日)

#### １　製品及びサービスごとの情報

（単位：千円）

| Salesforce Consulting | Anaplan Consulting | カスタマーサクセス | ＤＸ | エデュケーション | 合計
外部顧客への売上高 | 979,288 | 102,530 | 603,524 | 41,479 | 86,390 | 1,813,213

#### ２　地域ごとの情報

##### (1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

##### (2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

#### ３　主要な顧客ごとの情報

|  | (単位：千円)
顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社アルソア慧央グループ | 182,861 | デジタルプラットフォーム事業

##### 【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

当社は、デジタルプラットフォーム事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。

##### 【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

該当事項はありません。

##### 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

１ 関連当事者との取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

①財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
役員 | 佐藤　司 | ― | ― | 当社 取締役会長 | (被所有) 直接2.24 | ― | 第三者割当による引受 | 24,000 30株 | ― | ―
役員 | 佐藤　潤 | ― | ― | 当社 代表取締社長 | (被所有) 直接2.24 | ― | 第三者割当による引受 | 24,000 30株 | ― | ―

(注) 2020年１月17日に開催した臨時株主総会及び普通株主による種類株主総会並びに同月22日に開催した取締役会の決議に基づき発行された募集株式に対し引き受けた株式を記載しております。

②財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (百万円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
その他の関係会社 | ㈱パソナグループ | 東京都千代田区 | 5,000 | HRソリューション キャリアソリューション | (被所有) 直接42.99 | 役員の兼任 | 本社事務所賃借料 | 65,392 | 未払金 | 7,422
資金の借入・利息 | 196,107 | 短期借入金 | 45,059

③財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (百万円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
その他の関係会社の子会社 | ㈱パソナ | 東京都千代田区 | 100 | 人材総合業 | ― | 当社サービスの販売 | AGAVE利用料 | 29,178 | 売掛金 | 14
前受金 | 23,189

２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

１ 関連当事者との取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

①財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

該当事項はありません。

②財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

該当事項はありません。

③財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (百万円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
その他の関係会社の子会社 | ㈱パソナ | 東京都千代田区 | 100 | 人材総合業 | ― | 当社サービスの販売 | AGAVE利用料 | 28,712 | 売掛金 | 78
前受金 | 25,427

２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

###### (１株当たり情報)

| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１株当たり純資産額 | 31.62円 | 12.76円
１株当たり当期純損失金額（△） | △28.62円 | △18.86円

(注) １．前事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。

２．2020年６月26日付で株式１株につき5,000株の株式分割を行っております。また、2022年２月４日付で株式２株を１株に株式併合しております。前事業年度の期首に当該株式分割及び株式併合が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純損失金額を算出しております。

３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１株当たり当期純損失金額（△） |  |
当期純損失（△）(千円) | △92,670 | △63,183
普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ―
普通株式に係る当期純損失（△）(千円) | △92,670 | △63,183
普通株式の期中平均株式数(株) | 3,237,500 | 3,350,000
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり 当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | ― | 新株予約権７種類（普通株式331,850株） なお、新株予約権の概要は「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2）新株予約権等の状況　①　ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日)
純資産の部の合計額(千円) | 105,916 | 44,910
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | ― | 2,178
(うち新株予約権)(千円) | (―) | (2,178)
普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 105,916 | 42,732
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式 の数(株) | 3,350,000 | 3,350,000

###### (重要な後発事象)

株式併合

当社は、2022年１月19日開催の取締役会において、2022年２月４日開催の臨時株主総会に、普通株式の株式併合に係る議案を付議することを決議しました。普通株式の株式併合に係る議案は、同株主総会において、承認可決され、2022年２月４日でその効力が発生しております。

(1)株式併合の目的

当社の中長期的な株価変動等を勘案しつつ投資単位を適切な水準に調整するため

(2)株式併合の内容

①株式併合する株式の種類

普通株式

②株式併合の方法・比率

2022年２月４日をもって、2022年２月４日の最終の株式名簿に記録された株主の所有株式（普通株式）について、２株につき１株の割合で株式併合しました。

③株式併合により減少する株式数

株式併合前の発行済株式総数（2022年２月４日現在） | 6,700,000株
株式併合により減少する株式数 | 3,350,000株
株式併合後の発行済株式総数 | 3,350,000株

【注記事項】

(会計方針の変更等)

当第３四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日)
(会計方針の変更) （収益認識に関する会計基準等の適用） 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。 収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。 この結果、当第３四半期累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。 （時価の算定に関する会計基準等の適用） 「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44―２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。

(追加情報)

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

前述の（追加情報）に記載した前事業年度の新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について、重要な変更はありません。

(四半期貸借対照表関係)

※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。

事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 当第３四半期会計期間 (2021年12月31日)
当座貸越極度額 及び貸出コミットメントの総額 | 100,000千円
借入実行残高 | 30,000 〃
差引額 | 70,000千円

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

| 当第３四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日)
減価償却費 | 9,021千円

(株主資本等に関する注記)

当第３四半期累計期間(自　2021年４月１日　至　2021年12月31日 )

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期累計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

当社の事業セグメントは、デジタルプラットフォーム事業のみの単一セグメントであり、セグメント情報の記載を省略しております。

(収益認識関係)

当社は、デジタルプラットフォーム事業を主な事業とする単一セグメントであり、主要なサービスの種類から生じる収益を分解した情報は、以下の通りであります。

（単位：千円）

| 当第３四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日)
コンサルティングサービス | Salesforce Consulting | 921,662
Anaplan Consulting | 104,919
コンサルティングサービス計 | 1,026,582
プラットフォームサービス | カスタマーサクセス | 496,570
ＤＸ | 50,199
エデュケーション | 79,440
プラットフォームサービス計 | 626,210
顧客との契約から生じる収益 | 1,652,792
その他の収益 | ―
外部顧客への売上高 | 1,652,792

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 当第３四半期累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日)
１株当たり四半期純利益 | 26円35銭
(算定上の基礎) |
四半期純利益(千円) | 88,282
普通株主に帰属しない金額(千円) | ―
普通株式に係る四半期純利益(千円) | 88,282
普通株式の期中平均株式数(株) | 3,350,000
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | ―

(注)１．2022年２月４日付で株式２株を１株に株式併合しております。当期首に当該株式併合が行われたと仮定して、１株あたり四半期純利益を算定しております。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

(重要な後発事象)

株式併合

当社は、2022年１月19日開催の取締役会において、2022年２月４日開催の臨時株主総会に、普通株式の株式併合に係る議案を付議することを決議しました。普通株式の株式併合に係る議案は、同株主総会において、承認可決され、2022年２月４日でその効力が発生しております。

(1)株式併合の目的

当社の中長期的な株価変動等を勘案しつつ投資単位を適切な水準に調整するため

(2)株式併合の内容

①株式併合する株式の種類

普通株式

②株式併合の方法・比率

2022年２月４日をもって、2022年２月４日の最終の株式名簿に記録された株主の所有株式（普通株式）について、２株につき１株の割合で株式併合しました。

③株式併合により減少する株式数

株式併合前の発行済株式総数（2022年２月４日現在） | 6,700,000株
株式併合により減少する株式数 | 3,350,000株
株式併合後の発行済株式総数 | 3,350,000株

##### ⑤ 【附属明細表】(2021年３月31日現在)

###### 【有価証券明細表】

該当事項はありません。

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (千円) | 当期末残高 (千円) | 当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額(千円) | 当期償却額 (千円) | 差引当期末 残高(千円)
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物附属設備 | 42,660 | ― | 18,027 (8,549) | 24,632 | 12,944 | 9,108 | 11,688
工具、器具及び備品 | 29,246 | 2,498 | 8,031 (3,548) | 23,713 | 13,760 | 7,312 | 9,953
有形固定資産計 | 71,906 | 2,498 | 26,059 (12,097) | 48,346 | 26,704 | 16,421 | 21,641
長期前払費用 | 2,270 | 48 | ― | 2,318 | 1,458 | 1,235 | 859

(注) １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品 | 本社 | 個別ブース設置 | 1,388千円
| 本社 | 事例ビデオ作製費 | 900　〃

２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物附属設備 | トレーニングルーム | トレーニングルーム退去に伴うパーテーション撤去① | 2,911千円
| トレーニングルーム | トレーニングルーム退去に伴うパーテーション撤去② | 2,644　〃
| トレーニングルーム | トレーニングルーム退去に伴う電気設備解体 | 1,488　〃
| 本社 | 事務所縮小に伴う電気設備解体 | 2,285　〃
| 本社 | 事務所縮小に伴う間仕切り撤去 | 1,427　〃
| 本社 | 事務所縮小に伴うLAN天井配線撤去 | 1,131　〃
工具、器具及び備品 | トレーニングルーム | トレーニングルーム退去に伴うプロジェクター撤去 | 1,707千円
| トレーニングルーム | トレーニングルーム退去に伴うネットワーク設備撤去① | 2,056　〃
| 本社 | トレーニングルーム退去に伴うネットワーク設備撤去② | 1,957　〃

３．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上であります。

【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | 45,059 | 50,000 | 0.76909 | ―
１年以内に返済予定の長期借入金 | ― | ― | ― | ―
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | ― | 170,000 | 0.21 | 2022年７月31日～ 2025年６月30日
合計 | 45,059 | 170,000 | ― | ―

(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

区分 | １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円)
長期借入金 | 42,390 | 56,520 | 56,520 | 14,570

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (目的使用) (千円) | 当期減少額 (その他) (千円) | 当期末残高 (千円)
賞与引当金 | 58,296 | 160,067 | 138,391 | ― | 79,972

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】(2021年３月31日現在)

###### ① 現金及び預金

区分 | 金額(千円)
預金 |
普通預金 | 240,865
計 | 240,865
合計 | 240,865

###### ② 売掛金

相手先別内訳

相手先 | 金額(千円)
（株）牧野フライス製作所 | 16,095
（株）アルソア慧央グループ | 14,250
（株）セールスフォース・ジャパン | 13,350
日野コンピューターシステム（株） | 10,560
（株）アマダ | 8,530
その他 | 134,036
合計 | 196,822

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高(千円) (Ａ) | 当期発生高(千円) (Ｂ) | 当期回収高(千円) (Ｃ) | 当期末残高(千円) (Ｄ) | 回収率(％)
(Ｃ) | ×100
(Ａ)＋(Ｂ)
| 滞留期間(日)
(Ａ)＋(Ｄ)
２
(Ｂ)
365
187,119 | 2,029,032 | 2,019,329 | 196,822 | 91.1 | 34

(注) 消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。

③　繰延税金資産

繰延税金資産は、38,190千円であり、その内容については「１財務諸表（１）財務諸表　注記事項（税効果会計関係）」に記載しております。

###### ④ 買掛金

相手先別内訳

相手先 | 金額(千円)
（株）パソナ | 1,036
（株）Ｐｒｏ―ＳＰＩＲＥ | 728
その他 | 1,117
合計 | 2,882

##### ⑤　未払金

###### 相手先別内訳

相手先 | 金額(千円)
ヒューリックビルド（株） | 4,862
（株）パソナグループ | 4,280
事業所税 | 3,799
大和証券（株） | 1,650
（株）セールスフォース・ジャパン | 1,485
その他 | 14,450
合計 | 30,527

##### ⑥ 未払費用

相手先 | 金額(千円)
社会保険料 | 15,370
賞与分概算社会保険料 | 12,975
合計 | 28,345

#####

⑦ 前受金

相手先別内訳

相手先 | 金額(千円)
（株）パソナ | 25,427
日立建機（株） | 2,212
損害保険ジャパン（株） | 1,148
日清製粉（株） | 1,100
ＴＯＲＩＺＥＮ（株） | 1,100
その他 | 4,964
合計 | 35,952

##### ⑧ 未払消費税等

区分 | 金額(千円)
消費税及び地方消費税 | 83,106
合計 | 83,106

#### (3) 【その他】

該当事項はありません。