第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等に迅速に対応できる体制を整備するため、専門的な情報を有する団体等が主催するセミナーへの参加及び刊行物の定期購読等を行っております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,307

5,637

売掛金

3,987

4,068

商品

2

2

仕掛品

1

1

貯蔵品

9

12

前渡金

53

48

前払費用

130

149

未収還付法人税等

29

その他

13

18

貸倒引当金

1

1

流動資産合計

7,504

9,967

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

※1,※2 4,776

※1,※2 10,044

構築物(純額)

※1,※2 149

※1,※2 406

機械及び装置(純額)

※1 19

※1 109

車両運搬具(純額)

※1 7

工具、器具及び備品(純額)

※1 524

※1 828

土地

※2 883

※2 883

リース資産(純額)

※1 13,077

※1 14,358

建設仮勘定

3,425

1,067

有形固定資産合計

22,856

27,706

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

4

8

その他

5

5

無形固定資産合計

9

13

投資その他の資産

 

 

出資金

0

0

長期貸付金

48

46

破産更生債権等

1

1

長期前払費用

61

82

繰延税金資産

498

385

その他

611

792

貸倒引当金

1

1

投資その他の資産合計

1,220

1,306

固定資産合計

24,086

29,026

資産合計

31,591

38,994

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

118

169

短期借入金

※3 3,400

※2,※3 660

1年内償還予定の社債

※2 15

※2 15

1年内返済予定の長期借入金

※2 496

※2 1,039

リース債務

250

273

未払金

1,262

1,843

未払費用

448

422

未払法人税等

790

前受金

1

1

預り金

143

80

前受収益

6

4

賞与引当金

795

1,091

その他

0

0

流動負債合計

7,729

5,602

固定負債

 

 

社債

※2 60

※2 45

長期借入金

※2 2,540

※2 5,580

リース債務

13,344

14,877

退職給付引当金

175

241

診療報酬返還に伴う負債

2,017

3,207

資産除去債務

301

547

その他

222

275

固定負債合計

18,662

24,774

負債合計

26,392

30,377

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

35

35

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

4,062

8,633

資本剰余金合計

4,062

8,633

利益剰余金

 

 

利益準備金

8

8

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,085

82

利益剰余金合計

1,093

74

自己株式

8

5

株主資本合計

5,182

8,589

新株予約権

15

27

純資産合計

5,198

8,616

負債純資産合計

31,591

38,994

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

売上高

※1 20,107

※1 26,496

売上原価

14,957

21,581

売上総利益

5,149

4,914

販売費及び一般管理費

※2,※3 2,876

※2,※3 3,800

営業利益

2,273

1,114

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

0

3

補助金収入

68

123

助成金収入

13

10

保険金収入

3

2

その他

19

26

営業外収益合計

105

166

営業外費用

 

 

支払利息

635

814

その他

21

77

営業外費用合計

657

892

経常利益

1,720

388

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 0

※4 3

災害による損失

※5 16

特別調査費用等

※6 638

上場契約違約金

※7 62

特別損失合計

17

704

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

1,703

316

法人税、住民税及び事業税

1,031

495

法人税等調整額

130

113

法人税等合計

901

609

当期純利益又は当期純損失(△)

802

925

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

Ⅰ材料費

 

1,145

7.7

1,688

7.8

Ⅱ労務費

※1

11,200

74.9

15,969

74.0

Ⅲ経費

※2

2,611

17.5

3,924

18.2

当期売上原価

 

14,957

100.0

21,581

100.0

 (注)※1 労務費の主な内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

給料及び手当

8,275百万円

11,762百万円

法定福利費

1,477

2,134

賞与引当金繰入額

756

1,044

賞与

625

933

 

※2 経費の主な内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

減価償却費

795百万円

1,361百万円

消耗品費

461

621

地代家賃

435

590

水道光熱費

332

478

業務委託費

390

562

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

35

4,023

4,023

8

544

553

9

4,602

会計方針の変更による累計的影響額

 

 

 

 

48

48

 

48

会計方針の変更を反映した当期首残高

35

4,023

4,023

8

593

601

9

4,651

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

310

310

 

310

当期純利益

 

 

 

 

802

802

 

802

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

38

38

 

 

 

0

39

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

38

38

491

491

0

531

当期末残高

35

4,062

4,062

8

1,085

1,093

8

5,182

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

3

4,606

会計方針の変更による累計的影響額

 

48

会計方針の変更を反映した当期首残高

3

4,655

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

310

当期純利益

 

802

自己株式の取得

 

自己株式の処分

 

39

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

11

11

当期変動額合計

11

542

当期末残高

15

5,198

 

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

35

4,062

4,062

8

1,085

1,093

8

5,182

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

241

241

 

241

当期純損失(△)

 

 

 

 

925

925

 

925

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

4,570

4,570

 

 

 

3

4,574

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4,570

4,570

1,167

1,167

3

3,407

当期末残高

35

8,633

8,633

8

82

74

5

8,589

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

15

5,198

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

241

当期純損失(△)

 

925

自己株式の取得

 

0

自己株式の処分

 

4,574

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

11

11

当期変動額合計

11

3,418

当期末残高

27

8,616

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

1,703

316

減価償却費

816

1,384

賞与引当金の増減額(△は減少)

203

295

退職給付引当金の増減額(△は減少)

49

66

診療報酬返還に伴う負債の増減額(△は減少)

1,253

1,189

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

0

受取利息及び受取配当金

0

3

支払利息

635

814

補助金収入

68

123

助成金収入

13

10

有形固定資産除売却損益(△は益)

0

3

特別調査費用等

638

上場契約違約金

62

災害による損失

16

売上債権の増減額(△は増加)

1,310

80

棚卸資産の増減額(△は増加)

0

2

仕入債務の増減額(△は減少)

30

51

未払金及び未払費用の増減額(△は減少)

607

515

その他

151

28

小計

3,774

4,513

利息及び配当金の受取額

0

2

利息の支払額

644

811

補助金の受取額

68

123

助成金の受取額

13

8

災害による損失の支払額

10

特別調査費用等の支払額

638

法人税等の支払額

643

1,315

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,557

1,883

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

5,489

4,207

無形固定資産の取得による支出

3

7

敷金の差入による支出

171

210

その他

2

28

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,662

4,396

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,700

2,740

長期借入れによる収入

1,900

4,500

長期借入金の返済による支出

289

917

社債の償還による支出

31

15

配当金の支払額

310

241

リース債務の返済による支出

171

247

自己株式の処分による収入

39

4,574

その他

36

69

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,801

4,842

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

696

2,330

現金及び現金同等物の期首残高

2,610

3,307

現金及び現金同等物の期末残高

※1 3,307

※1 5,637

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)商品

 最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

 

(2)仕掛品

 個別法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

 

(3)貯蔵品

 最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物         3~39年

機械及び装置       17年

車両運搬具        6年

構築物        10~20年

工具、器具及び備品  2~10年

 

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

ソフトウエア(自社利用分)  5年(社内における利用可能期間)

その他            15年

 

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(4)長期前払費用

 定額法を採用しております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社では、老人福祉法、介護保険法、健康保険法及び障害者総合支援法に基づく必要な許認可等を取得したうえで、利用者の身体の状態や環境に合わせて介護及び看護サービスを提供しております。当社は利用者とのサービス契約書および「訪問介護計画」や「訪問看護計画」に基づき、利用者に対して各種介護及び看護サービスの履行義務を負っております。当該履行義務は、一定の期間にわたり利用者が便益を享受し充足される履行義務であることから、当該履行義務が充足される期間において、介護保険法令に定める金額及び医療保険の診療報酬に準じた金額に基づき収益を認識しています。

 また、当社は利用者との間の介護施設利用契約に基づき、居室及び食事等を提供する履行義務を負っております。当該履行義務は、一定の期間にわたり利用者が便益を享受し充足される履行義務であることから、当該履行義務が充足される期間において、介護施設利用契約書に記載された金額に基づき収益を認識しています。

 なお、取引の対価は、履行義務の充足時点である各月末時点から概ね2か月以内に支払を受けております。

 

6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

7.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

控除対象外消費税等の会計処理

 控除対象外消費税等は当事業年度の費用として処理しております。ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は、個々の固定資産の取得原価に算入し、固定資産の耐用年数にわたって償却を行っております。

 

(重要な会計上の見積り)

(固定資産の減損)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

有形・無形固定資産合計

22,866

27,720

 うち、施設資産

22,832

27,660

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主に施設を基本単位としてグルーピングしております。介護施設の新規開設後の実績が計画どおりであるかを経営会議においてモニタリングし、減損に関するリスクの低減に努めております。しかしながら、外部環境の著しい変化等により、施設収益が悪化し、施設における営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなった場合には、固定資産について減損損失を計上することとなり、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

 

 

(繰延税金資産の回収可能性)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

498

385

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は将来減算一時差異等に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・プランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは翌期の事業計画を基礎としており、過去(3年)及び当事業年度の経営成績や納税状況等を総合的に勘案し、企業会計基準適用指針第26号による企業分類を行い課税所得の見積可能期間を決定し、回収が見込まれる金額を繰延税金資産として計上しております。繰延税金資産の回収可能性の検討においては、課税所得の発生見込に係る判断を主要な仮定としていますが、当該仮定は将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際の営業実績が見積りと異なった場合には、評価性引当額の計上又は取崩に伴い、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(資産に係る控除対象外消費税の会計処理の変更)

当社における資産に係る控除対象外消費税等の会計処理については、従来、投資その他の資産の「その他」に計上し、5年間で均等償却を行っておりましたが、当事業年度より個々の固定資産の取得原価に算入する方法に変更いたしました。

この変更は、事業所の新規開設を加速させたことにより、これまで主流であったリースによる取得に加えて自社建築による取得の件数が増加したことから、控除対象外消費税等を個々の固定資産の耐用年数にわたって費用配分することで、経済的実態を財務諸表に適切に反映させるという観点から行ったものです。

当該会計方針の変更は遡及適用され、前事業年度については、遡及適用後の財務諸表となっております。

この結果、遡及適用を行う前と比べて、前事業年度の貸借対照表は、有形固定資産が408百万円増加、投資その他の資産が335百万円減少しております。前事業年度の損益計算書は、売上原価が19百万円増加、販売費及び一般管理費が54百万円減少したことにより、営業利益、経常利益、税引前当期純利益はそれぞれ35百万円増加しております。

また、前事業年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、貸借対照表の利益剰余金の遡及適用後の期首残高は、48百万円増加しております。

なお、前事業年度の1株当たり純資産は2円39銭、1株当たり当期純利益は0円77銭、潜在株式調整後1株当たり当期純利益は0円76銭増加しております。

 

 

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

 2028年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

 

(追加情報)

(診療報酬返還に伴う負債)

外部報道機関の報道を契機として、訪問看護事業において全社的に過剰な診療報酬請求が行われた疑義が判明したため、2024年9月20日に独立した外部の弁護士を含む特別調査委員会を設置して調査を進め、2025年2月7日に特別調査委員会から調査報告書を受領しました。特別調査委員会の調査の結果、訪問看護事業において診療報酬の請求が過大に行われた事実が判明しました。当該診療報酬に係る過大の請求等に対して、保険者等に対する金員の返戻額を計上しております。また、第3四半期会計期間において再発防止策は未導入のため、第3四半期会計期間に帰属する短時間訪問及び同行者不在訪問に係る診療報酬額の返戻額を追加で計上しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 減価償却累計額

 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

2,342百万円

3,670百万円

 

 上記の減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

 

※2 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

建物

3,205百万円

7,513百万円

構築物

90

273

土地

706

706

4,001

8,492

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期借入金

-百万円

460百万円

長期借入金(1年以内返済予定額を含む)

2,470

5,575

社債(銀行保証付無担保社債)
(1年以内償還予定額を含む)

75

60

2,545

6,095

 

※3 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行6行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく当事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメント契約の総額

7,300百万円

4,360百万円

借入実行残高

3,300

660

差引額

4,000

3,700

 

(損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

   売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度8.0%、当事業年度8.8%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度92.0%、当事業年度91.2%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

給料及び手当

893百万円

1,117百万円

賞与引当金繰入額

39

47

退職給付費用

6

7

減価償却費

21

22

採用費

490

587

租税公課

288

504

 

※3 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

21百万円

59百万円

 

※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物

0百万円

0百万円

工具、器具及び備品

0

2

リース資産

0

0

3

 

※5 災害による損失は、令和6年能登半島地震によるもので、主として被災地の復旧への義援金であります。

 

※6 特別損失の特別調査費用等638百万円は、特別調査委員会に係る調査費用や過年度決算訂正関連費用等を計上したことによる損失であります。

 

※7 特別損失の上場契約違約金62百万円は、2025年4月30日付で株式会社東京証券取引所より上場契約違約金の徴収を受けたことに係る損失であります。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

11,740,000

23,480,000

35,220,000

合計

11,740,000

23,480,000

35,220,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)

1,778,916

3,557,832

362,100

4,974,648

合計

1,778,916

3,557,832

362,100

4,974,648

 (注)1.当社は2023年4月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。

    2.普通株式の発行済株式総数の増加23,480,000株は、株式分割によるものであります。

    3.普通株式の自己株式数の増加3,557,832株は、株式分割によるものであります。

    4.普通株式の自己株式数の減少362,100株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少3,000株、新株予約権の権利行使による減少359,100株であります。

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当事業年度末残高

(百万円)

当事業年度期首

当事業年度増加

当事業年度減少

当事業年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

15

合計

15

 

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年5月9日

取締役会(注)

普通株式

129

13

2023年3月31日

2023年6月14日

2023年11月10日

取締役会

普通株式

181

2023年9月30日

2023年12月8日

 (注)2023年4月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。「1株当たり配当額」につき

    ましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月9日

取締役会

普通株式

241

利益剰余金

2024年3月31日

2024年6月13日

 

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

35,220,000

35,220,000

合計

35,220,000

35,220,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)

4,974,648

44

2,187,200

2,787,492

合計

4,974,648

44

2,187,200

2,787,492

 (注)1.普通株式の自己株式数の増加44株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

    2.普通株式の自己株式数の減少2,187,200株は、公募による自己株式の処分による減少2,000,000株、新株予約権の権利行使による減少187,200株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当事業年度末残高

(百万円)

当事業年度期首

当事業年度増加

当事業年度減少

当事業年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

27

合計

27

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年5月9日

取締役会

普通株式

241

2024年3月31日

2024年6月13日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

該当事項はありません。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

現金及び預金勘定

3,307百万円

5,637百万円

現金及び現金同等物

3,307

5,637

 

2 重要な非資金取引の内容

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

4,804百万円

1,807百万円

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

 主として、介護事業における有料老人ホーム施設及び当該施設等で使用する送迎用車両や備品であります。

無形固定資産

 ソフトウエアであります。

 

② リース資産の減価償却の方法

 重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

1年内

253

298

1年超

6,757

7,123

合計

7,011

7,422

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、営業に係る運転資金につきましては銀行借入により調達しており、新規施設の開設等に係る設備投資資金につきましては社債、銀行借入及びリース取引により調達しております。資金運用につきましては、安全性の高い金融資産で運用する方針であります。また、デリバティブの利用もなく、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 営業債権である売掛金は、主として国民健康保険団体連合会等の公的機関に対する債権であるためリスクは僅少であります。その他の売掛金は顧客の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、当社の債権管理規程に沿ってリスク低減を図っております。

 営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日であります。

 社債、借入金及びリース債務は、主に短期的な運転資金及び設備投資資金の調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後34年であります。

 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理については、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度(2024年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

社債(*3)

75

73

△1

長期借入金(*4)

3,037

3,035

△1

リース債務(*5)

13,594

12,711

△882

負債計

16,706

15,820

△886

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)「売掛金、買掛金、未払金、短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*3)1年内償還予定の社債は、社債に含めております。

(*4)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。

 (*5)リース債務は流動負債に計上されるリース債務と固定負債に計上されるリース債務の合計であります。

 

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

社債(*3)

60

57

△2

長期借入金(*4)

6,619

6,619

リース債務(*5)

15,150

13,373

△1,776

負債計

21,829

20,050

△1,779

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)「売掛金、買掛金、未払金、短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*3)1年内償還予定の社債は、社債に含めております。

(*4)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。

 (*5)リース債務は流動負債に計上されるリース債務と固定負債に計上されるリース債務の合計であります。

 

(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

3,307

売掛金

3,987

合計

7,294

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

5,637

売掛金

4,068

合計

9,706

 

 

(注2)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

前事業年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

3,400

長期借入金

496

396

396

382

380

985

社債

15

15

15

15

15

リース債務

250

266

269

273

282

12,252

合計

4,162

677

681

671

677

13,237

 

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

660

長期借入金

1,039

1,039

1,025

1,023

985

1,507

社債

15

15

15

15

リース債務

273

294

300

310

325

13,645

合計

1,987

1,348

1,341

1,349

1,310

15,152

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

 該当事項はありません。

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

  前事業年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

73

73

長期借入金

3,035

3,035

リース債務

12,711

12,711

負債計

15,820

15,820

 

  当事業年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

57

57

長期借入金

6,619

6,619

リース債務

13,373

13,373

負債計

20,050

20,050

 

 (注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

社債

社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規社債を発行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金及びリース債務

長期借入金及びリース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

133百万円

182百万円

勤務費用

49

66

利息費用

0

0

数理計算上の差異の発生額

1

△27

退職給付の支払額

△1

△3

退職給付債務の期末残高

182

219

 

(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

非積立型制度の退職給付債務

182百万円

219百万円

未認識数理計算上の差異

△7

22

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

175

241

 

 

 

退職給付引当金

175

241

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

175

241

 

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

勤務費用

49百万円

66百万円

利息費用

0

0

数理計算上の差異の費用処理額

1

1

確定給付制度に係る退職給付費用

51

69

 

(4)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

割引率

0.3%

2.1%

(注)当事業年度の期首時点の計算において適用した割引率は0.3%でありましたが、期末時点において割引率の再検

   討を行った結果、割引率の変更により退職給付債務の額に重要な影響を及ぼすと判断し、割引率を2.1%に変更し

   ております。

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:百万円)

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

販売費及び一般管理費の株式報酬費用

11

14

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 4名

当社従業員 14名

当社従業員 1名

株式の種類別ストック・オプションの数(注)

普通株式 600,000株

普通株式 30,000株

付与日

2021年3月26日

2021年7月21日

権利確定条件

付与日以降(2021年3月26日)以降、権利確定日(2023年3月26日)まで継続して勤務していること。

付与日以降(2021年7月21日)以降、権利確定日(2023年7月15日)まで継続して勤務していること。

対象勤務期間

自2021年3月26日 至2023年3月26日

自2021年7月21日 至2023年7月15日

権利行使期間

自2023年3月27日 至2031年3月15日

自2023年7月16日 至2031年7月15日

 

 

第3回新株予約権

第4回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社従業員 1名

当社従業員 1名

株式の種類別ストック・オプションの数(注)

普通株式 30,000株

普通株式 30,000株

付与日

2021年11月1日

2021年11月30日

権利確定条件

付与日以降(2021年11月1日)以降、権利確定日(2023年10月15日)まで継続して勤務していること。

付与日以降(2021年11月30日)以降、権利確定日(2023年11月16日)まで継続して勤務していること。

対象勤務期間

自2021年11月1日 至2023年10月15日

自2021年11月30日 至2023年11月16日

権利行使期間

自2023年10月16日 至2031年10月15日

自2023年11月17日 至2031年11月16日

 

 

第5回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社従業員 3名

株式の種類別ストック・オプションの数(注)

普通株式 39,000株

付与日

2022年12月7日

権利確定条件

付与日以降(2022年12月7日)以降、権利確定日(2024年11月16日)まで継続して勤務していること。

対象勤務期間

自2022年12月7日 至2024年11月15日

権利行使期間

自2024年11月16日 至2032年11月15日

(注)2022年2月15日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)及び2023年4月1日付株式分割(普通株式1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当事業年度(2025年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第4回新株予約権

第5回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

 

 

 

前事業年度末

 

39,000

付与

 

失効

 

権利確定

 

39,000

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

 

 

 

前事業年度末

 

210,300

10,200

10,200

10,200

権利確定

 

39,000

権利行使

 

166,800

10,200

10,200

失効

 

未行使残

 

43,500

10,200

39,000

(注)株式数に換算して記載しております。なお、2022年2月15日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)及び

   2023年4月1日付株式分割(普通株式1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しておりま

   す。

② 単価情報

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第4回新株予約権

第5回新株予約権

権利行使価格

(円)

73

129

129

130

2,564

行使時平均株価

(円)

2,585

2,531

2,718

付与日における公正な評価単価

(円)

ア:1,163

イ:1,206

ウ:1,247

(注)1.行使時平均株価は、行使時の月中平均株価であります。

2.第5回新株予約権については段階的行使条件が設定されていることから、当該条件に合わせて予想残存期間の異なる3種類の公正な評価単価を記載しております。

   3.株式数に換算して記載しております。なお、2022年2月15日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)

     及び2023年4月1日付株式分割(普通株式1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載して

     おります。

   4.上記新株予約権については、2024年7月17日を払込期日とする公募による自己株式の処分に伴い、権利行使価格を調整し記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

  当事業年度において付与されたストック・オプションはありません。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実際の失効数のみ反映される方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

① 当事業年度末における本源的価値の合計額 26百万円

② 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

 475百万円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

273百万円

374百万円

未払社会保険料

43

60

未払事業税

58

退職給付引当金

60

84

診療報酬返還に伴う負債

692

1,125

リース債務

44

41

資産除去債務

103

192

減損損失

40

29

その他

42

279

繰延税金資産小計

1,358

2,187

評価性引当額(注)

△708

△1,351

繰延税金資産合計

650

835

繰延税金負債

 

 

未収還付事業税

△11

未収還付地方特別法人税

△4

リース資産

△37

△34

資産除去債務に対応する除去費用

△79

△159

会計方針の変更による影響額

△33

△53

その他

△0

△187

繰延税金負債合計

△151

△450

繰延税金資産の純額

498

385

      (注)評価性引当額が643百万円増加しております。この増加の主な内容は、診療報酬返還に伴う負債に係

         る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

34.3%

-%

(調整)

 

 

評価性引当額の増減

25.2

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.3

住民税均等割

3.1

所得拡大促進税制等による税額控除

△10.0

試験研究費等の税額控除

△0.2

その他

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

52.9

      (注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。

 

     3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

       「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに

      伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりまし

      た。

       これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及

      び繰延税金負債については、法定実効税率を34.3%から35.1%に変更し計算しております。

       なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

 有料老人ホーム施設及びデイサービス施設等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を建物等の耐用年数等と同様として見積り、割引率は耐用年数等に応じた年数の国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

期首残高

181百万円

301百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

118

238

時の経過による調整額

2

7

期末残高

301

547

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

サービス区分

合計

PDハウス

医療特化型住宅

グループホーム

デイ   サービス

福祉用具事業

加圧トレーニング事業

北海道

1,949

1,949

関東

6,545

6,545

中部・北陸

3,248

1,883

167

433

92

32

5,858

関西

3,500

3,500

九州

1,869

1,869

顧客との契約から生じる収益

17,114

1,883

167

433

92

32

19,724

その他の収益

382

382

外部顧客への売上高

17,114

1,883

167

433

475

32

20,107

(注)「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく収益であります。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

(単位:百万円)

 

サービス区分

合計

PDハウス

医療特化型住宅

グループホーム

デイ   サービス

福祉用具事業

加圧トレーニング事業

北海道

2,380

2,380

関東

9,717

9,717

中部・北陸

4,098

1,990

169

472

89

33

6,852

関西

4,320

4,320

九州

2,815

2,815

顧客との契約から生じる収益

23,332

1,990

169

472

89

33

26,086

その他の収益

410

410

外部顧客への売上高

23,332

1,990

169

472

499

33

26,496

(注)「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく収益であります。

 

   2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
     顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針 5.収益及び費用の計

    上基準」に記載のとおりであります。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 当社は、介護事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 当社は、介護事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

PDハウス

医療特化型住宅

グループホーム

デイサービス

福祉用具事業

加圧トレーニング事業

合計

外部顧客への売上高

17,114

1,883

167

433

475

32

20,107

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在する有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

石川県国民健康保険団体連合会

3,674

大阪府国民健康保険団体連合会

2,838

東京都国民健康保険団体連合会

2,369

 (注) 当社は、介護事業の単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載は省略しております。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

PDハウス

医療特化型住宅

グループホーム

デイサービス

福祉用具事業

加圧トレーニング事業

合計

外部顧客への売上高

23,332

1,990

169

472

499

33

26,496

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在する有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

石川県国民健康保険団体連合会

3,968

東京都国民健康保険団体連合会

3,558

大阪府国民健康保険団体連合会

3,334

 (注) 当社は、介護事業の単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載は省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれんの発生益に関する情報】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり純資産額

171.86円

265.69円

1株当たり当期純利益又は

1株当たり当期純損失(△)

26.61円

△29.12円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

26.40円

 (注)1.2024年3月期の各数値については、会計方針の変更に伴い遡及修正が行われたため、遡及修正後の数値を記載しております。

2.当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。

3.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり当期純利益金額又は

1株当たり当期純損失金額(△)

 

 

 当期純利益又は

 当期純損失(△)(百万円)

802

△925

 普通株主に帰属しない金額(百万円)

 普通株式に係る当期純利益又は

 当期純損失(△)(百万円)

802

△925

 普通株式の期中平均株式数(株)

30,153,579

31,792,373

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

 当期純利益調整額(百万円)

 普通株式増加数(株)

237,275

 (うち新株予約権(株))

(237,275)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

4.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

純資産の部の合計額(百万円)

5,198

8,616

純資産の部の合計額から控除する金額

(百万円)

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

5,198

8,616

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

30,245,352

32,432,508

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【附属明細表】
【有価証券明細表】

 該当事項はありません。

 

 

【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

減価償却累計額(百万円)

有形固定資産

建物

4,776

5,711

2

440

10,044

1,346

構築物

149

290

32

406

68

機械及び装置

19

98

8

109

9

車両運搬具

10

3

7

3

工具、器具及び備品

524

673

4

364

828

781

土地

883

883

リース資産

13,077

1,807

526

14,358

1,461

建設仮勘定

3,425

1,576

3,934

1,067

22,856

10,167

3,940

1,376

27,706

3,670

無形固定資産

ソフトウエア

4

6

3

8

27

その他

5

1

0

5

1

9

7

4

13

29

 (注)1.当期増加額の主なものは、新規出店にかかる建物、リース資産、工具、器具及び備品、翌期新規開設にかかる建設仮勘定であります。

    2.上記の減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれています。

 

 

【社債明細表】

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率(%)

担保

償還期限

株式会社サンウェルズ第2回無担保社債(株式会社みずほ銀行保証付及び適格機関投資家限定)(注)1.2

2019年3月29日

75

60

(15)

0.26

なし

2029年3月30日

合計

75

60

(15)

 (注)1.当期末残高の( )内書きは、1年以内に償還が予定されている無担保社債であります。

2.決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

15

15

15

15

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

3,400

660

1.34

1年以内に返済予定の長期借入金

496

1,039

1.19

1年以内に返済予定のリース債務

250

273

4.6

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,540

5,580

1.20

2027年~2045年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

13,344

14,877

5.2

2026年~2059年

その他有利子負債

合計

20,031

22,429

 (注)1.平均利率については、期末借入金等の残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

1,039

1,025

1,023

985

リース債務

294

300

310

325

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

2

1

0

1

2

賞与引当金

795

1,091

795

1,091

 (注) 貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、債権の回収による戻入額であります。

 

 

【資産除去債務明細表】

 本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 流動資産

a.現金及び預金

区分

金額(百万円)

現金

2

預金

 

普通預金

5,635

小計

5,635

合計

5,637

 

b.売掛金

イ 相手先別内訳

相手先

金額(百万円)

石川県国民健康保険団体連合会

586

東京都国民健康保険団体連合会

532

大阪府国民健康保険団体連合会

496

北海道国民健康保険団体連合会

305

福岡県国民健康保険団体連合会

300

その他

1,846

合計

4,068

 

ロ 売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(百万円)

当期発生高

(百万円)

当期回収高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

(A) + (B)

 

× 100

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

365

 

 

3,987

27,936

27,856

4,068

87.3

52.6

 

c.商品

品目

金額(百万円)

販売日用品等

2

合計

2

 

d.仕掛品

品目

金額(百万円)

未成工事支出金

1

合計

1

 

e.貯蔵品

区分

金額(百万円)

消耗品等

12

合計

12

 

② 流動負債

a.買掛金

相手先

金額(百万円)

株式会社LEOC

131

株式会社サンネットワーク石川

11

コンパスグループ・ジャパン株式会社

6

ファシリティパートナーズ株式会社

6

アビリティーズ・ケアネット株式会社

4

その他

9

合計

169

 

 

(3)【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間会計期間

第3四半期

当事業年度

売上高(百万円)

6,240

13,087

20,293

26,496

税引前中間(四半期)純利益又は税引前当期純損失(百万円)

420

853

514

△316

中間(四半期)純利益又は四半期(当期)純損失

(百万円)

123

242

△123

△925

1株当たり中間(四半期)純利益又は1株当たり四半期(当期)純損失(円)

4.09

7.77

△3.89

△29.12

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(円)

4.09

3.70

△11.26

△24.75

(注)当社は、第1四半期及び第3四半期について金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成して

   おり、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューを受けております。