第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2025年３月31日）

当中間会計期間

（2025年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

507,095

350,788

売掛金

598,953

132,330

仕掛品

40,306

54,695

貯蔵品

3,457

3,457

未収入金

12,152

2,100

その他

52,293

82,719

流動資産合計

1,214,259

626,092

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

※１ 164,617

※１ 160,560

機械及び装置（純額）

※１ 256,822

※１ 227,786

リース資産（純額）

295,436

285,468

その他（純額）

※１ 92,970

※１ 98,758

有形固定資産合計

809,847

772,575

無形固定資産

※１ 21,891

※１ 18,805

投資その他の資産

78,540

78,149

固定資産合計

910,279

869,529

資産合計

2,124,539

1,495,622

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2025年３月31日）

当中間会計期間

（2025年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

68,591

165,165

１年内返済予定の長期借入金

28,560

33,000

未払法人税等

6,280

10,723

契約負債

129,500

81,321

その他

193,784

107,043

流動負債合計

426,716

397,254

固定負債

 

 

長期借入金

353,586

334,866

リース債務

280,229

271,816

固定負債合計

633,815

606,682

負債合計

1,060,531

1,003,936

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,871,747

2,873,429

資本剰余金

573,301

574,983

利益剰余金

△2,381,027

△2,965,792

自己株式

△14

△14

株主資本合計

1,064,007

482,605

新株予約権

－

9,080

純資産合計

1,064,007

491,685

負債純資産合計

2,124,539

1,495,622

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

売上高

※１ 325,393

※１ 340,203

売上原価

66,377

366,952

売上総利益又は売上総損失（△）

259,016

△26,749

販売費及び一般管理費

※２ 458,853

※２ 549,764

営業損失（△）

△199,837

△576,514

営業外収益

 

 

受取利息

44

507

受取手数料

440

1,133

為替差益

42

－

その他

15

68

営業外収益合計

542

1,709

営業外費用

 

 

支払利息

3,787

8,853

為替差損

－

173

営業外費用合計

3,787

9,027

経常損失（△）

△203,082

△583,832

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

1,499

特別利益合計

－

1,499

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

0

事務所移転費用

－

760

特別損失合計

－

760

税引前中間純損失（△）

△203,082

△583,093

法人税、住民税及び事業税

1,425

1,671

法人税等調整額

－

－

法人税等合計

1,425

1,671

中間純損失（△）

△204,507

△584,764

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純損失（△）

△203,082

△583,093

減価償却費

50,285

52,823

株式報酬費用

－

7,726

受取利息

△44

△507

支払利息

3,787

8,853

固定資産売却益

－

△1,499

固定資産除却損

－

0

売上債権の増減額（△は増加）

205,228

466,623

棚卸資産の増減額（△は増加）

△75,498

△14,388

仕入債務の増減額（△は減少）

98

96,573

契約負債の増減額（△は減少）

128,600

△48,178

その他

△43,651

△75,325

小計

65,723

△90,391

利息の受取額

44

507

利息の支払額

△3,787

△8,863

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△12,127

5,955

営業活動によるキャッシュ・フロー

49,853

△92,791

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△94,046

△17,886

有形固定資産の売却による収入

－

1,500

無形固定資産の取得による支出

△3,910

△15,544

差入保証金の差入による支出

－

△690

差入保証金の回収による収入

71

－

資産除去債務の履行による支出

－

△13,800

投資活動によるキャッシュ・フロー

△97,885

△46,420

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△3,570

△14,280

株式の発行による収入

33,570

3,363

新株予約権の発行による収入

－

1,354

リース債務の返済による支出

△9,968

△7,532

財務活動によるキャッシュ・フロー

20,031

△17,095

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△28,000

△156,306

現金及び現金同等物の期首残高

529,404

507,095

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 501,403

※ 350,788

 

【注記事項】

（中間貸借対照表関係）

※１　固定資産圧縮記帳

国庫補助金等受入により取得価額から直接減額した価額の内訳

 

前事業年度

（2025年３月31日）

当中間会計期間

（2025年９月30日）

建物

60,994千円

60,994千円

構築物

30,123〃

28,512〃

機械及び装置

390,084〃

390,084〃

工具、器具及び備品

2,649〃

2,649〃

ソフトウエア

22,217〃

22,217〃

計

506,069千円

504,458千円

 

　２　コミットメントライン契約

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行とコミットメントライン契約を締結しております。コミットメントライン契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。なお、本契約には財務制限条項が付されております。

 

前事業年度

（2025年３月31日）

当中間会計期間

（2025年９月30日）

コミットメントラインの総額

500,000千円

500,000千円

借入実行残高

－〃

－〃

差引額

500,000千円

500,000千円

 

（中間損益計算書関係）

※１　売上高の季節的変動

前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　当社は事業の性質上、売上高に季節的変動があり、中間会計期間に比し、中間会計期間以降の売上高の割合が高くなります。

 

当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　当社は事業の性質上、売上高に季節的変動があり、中間会計期間に比し、中間会計期間以降の売上高の割合が高くなります。

 

※２　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

研究開発費

225,539千円

275,505千円

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

現金及び預金勘定

501,403千円

350,788千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－〃

－〃

現金及び現金同等物

501,403千円

350,788千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、マイクロ波化学関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　当社はマイクロ波化学関連事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

 

事業セグメント

マイクロ波化学関連事業

　共同開発契約

325,360千円

　ライセンス契約

－千円

　その他

33千円

顧客との契約から生じる収益

325,393千円

その他の収益

－千円

外部顧客への売上高

325,393千円

 

当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

 

事業セグメント

マイクロ波化学関連事業

　共同開発契約

340,203千円

　ライセンス契約

－千円

　その他

－千円

顧客との契約から生じる収益

340,203千円

その他の収益

－千円

外部顧客への売上高

340,203千円

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

１株当たり中間純損失

△13.02円

△36.88円

（算定上の基礎）

 

 

中間純損失（千円）

△204,507

△584,764

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純損失（千円）

△204,507

△584,764

普通株式の期中平均株式数（株）

15,712,264

15,854,865

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

・第６回新株予約権

　新株予約権の数　2,000個

（普通株式　200,000株）

・第７回新株予約権

　新株予約権の数　1,639個

（普通株式　163,900株）

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。