### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2021年９月30日） | 当事業年度 （2022年９月30日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 164,512 | 1,226,398
売掛金 | ※１ 716,231 | ※１ 1,016,608
短期貸付金 | 23,000 | 27,375
未収入金 | ※１ 8,685 | ※１ 7,240
前払費用 | 24,531 | 40,109
その他 | ※１ 30,878 | ※１ 29,650
貸倒引当金 | △37,327 | △35,659
流動資産合計 | 930,511 | 2,311,722
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物附属設備 | 92,881 | 92,881
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △2,130 | △8,568
建物附属設備（純額） | 90,751 | 84,313
工具、器具及び備品 | 707,579 | 529,059
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △692,275 | △458,170
工具、器具及び備品（純額） | 15,303 | 70,889
有形固定資産合計 | 106,055 | 155,202
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | － | 113,061
ソフトウエア仮勘定 | － | 115,049
無形固定資産合計 | － | 228,111
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 8,493 | 57,797
関係会社株式 | 302,715 | 224,943
長期貸付金 | 10,000 | －
敷金及び保証金 | 93,279 | 50,095
繰延税金資産 | － | 183,570
その他 | 2,865 | 988
貸倒引当金 | △5,000 | －
投資その他の資産合計 | 412,352 | 517,394
固定資産合計 | 518,407 | 900,708
資産合計 | 1,448,919 | 3,212,431

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2021年９月30日） | 当事業年度 （2022年９月30日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※１ 607,648 | ※１ 824,337
短期借入金 | ※１,※２ 880,000 | ※２ 880,000
１年内返済予定の関係会社長期借入金 | ※１ 330,000 | －
未払金 | ※１ 70,378 | ※１ 173,175
未払費用 | ※１ 55,124 | ※１ 38,575
未払法人税等 | 18,735 | 21,370
前受金 | 70,316 | 46,808
預り金 | ※１ 15,440 | 15,263
その他 | 68,992 | 223,402
流動負債合計 | 2,116,636 | 2,222,934
固定負債 |  |
関係会社長期借入金 | 420,000 | 180,000
資産除去債務 | 42,572 | 42,666
固定負債合計 | 462,572 | 222,666
負債合計 | 2,579,209 | 2,445,600
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 476,602 | 916,459
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 476,602 | 916,459
その他資本剰余金 | 15,312 | 15,312
資本剰余金合計 | 491,914 | 931,771
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △2,098,807 | △1,086,008
利益剰余金合計 | △2,098,807 | △1,086,008
株主資本合計 | △1,130,290 | 762,221
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | － | 4,608
評価・換算差額等合計 | － | 4,608
純資産合計 | △1,130,290 | 766,830
負債純資産合計 | 1,448,919 | 3,212,431

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日） | 当事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日）
売上高 | ※１ 5,651,943 | ※１ 7,046,470
売上原価 | ※１ 4,114,834 | ※１ 4,768,565
売上総利益 | 1,537,108 | 2,277,905
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 1,641,695 | ※１,※２ 2,039,047
営業利益又は営業損失（△） | △104,587 | 238,857
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | 334 | ※１ 109,334
経営指導料 | ※１ 30,367 | ※１ 24,510
業務受託料 | ※１ 9,000 | ※１ 3,181
その他 | 1,338 | 2,494
営業外収益合計 | 41,040 | 139,520
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 14,076 | ※１ 12,246
為替差損 | 1,133 | 4,960
上場関連費用 | － | 22,350
その他 | 2,372 | 44
営業外費用合計 | 17,582 | 39,601
経常利益又は経常損失（△） | △81,129 | 338,776
特別利益 |  |
関係会社株式売却益 | 259,329 | －
抱合せ株式消滅差益 | － | ※３ 550,948
特別利益合計 | 259,329 | 550,948
特別損失 |  |
関係会社株式評価損 | 6,619 | －
本社移転費用 | ※４ 37,074 | －
関係会社株式売却損 | － | 54,891
その他 | － | 188
特別損失合計 | 43,694 | 55,080
税引前当期純利益 | 134,505 | 834,644
法人税、住民税及び事業税 | 6,365 | 7,450
法人税等調整額 | － | △185,604
法人税等合計 | 6,365 | △178,153
当期純利益 | 128,139 | 1,012,798

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日） | 当事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　仕入高 |  | 2,995,069 | 72.8 | 3,900,689 | 81.8
Ⅱ　労務費 |  | 238,526 | 5.8 | 51,738 | 1.1
Ⅲ　外注費 |  | 222,051 | 5.4 | 202,765 | 4.3
Ⅳ　経費 | ※ | 659,186 | 16.0 | 613,371 | 12.9
当期売上原価 |  | 4,114,834 | 100.0 | 4,768,565 | 100.0

当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

（注）※　経費の主な内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日） | 当事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日）
システムデータ費用（千円） | 274,269 | 391,022
パートナーレベニューシェア（千円） | 40,568 | 33,807
設備費（千円） | 258,403 | 138,958

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 470,659 | 470,659 | 15,312 | 485,971 | △2,226,947 | △2,226,947 | △1,270,315 | △1,270,315
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 5,943 | 5,943 |  | 5,943 |  |  | 11,886 | 11,886
当期純利益 |  |  |  |  | 128,139 | 128,139 | 128,139 | 128,139
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | 5,943 | 5,943 | － | 5,943 | 128,139 | 128,139 | 140,025 | 140,025
当期末残高 | 476,602 | 476,602 | 15,312 | 491,914 | △2,098,807 | △2,098,807 | △1,130,290 | △1,130,290

当事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

|  |  |  |  |  | (単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 476,602 | 476,602 | 15,312 | 491,914 | △2,098,807 | △2,098,807 | △1,130,290
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 439,856 | 439,856 |  | 439,856 |  |  | 879,712
当期純利益 |  |  |  |  | 1,012,798 | 1,012,798 | 1,012,798
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 439,856 | 439,856 | － | 439,856 | 1,012,798 | 1,012,798 | 1,892,511
当期末残高 | 916,459 | 916,459 | 15,312 | 931,771 | △1,086,008 | △1,086,008 | 762,221

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | － | － | △1,130,290
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 879,712
当期純利益 |  |  | 1,012,798
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 4,608 | 4,608 | 4,608
当期変動額合計 | 4,608 | 4,608 | 1,897,120
当期末残高 | 4,608 | 4,608 | 766,830

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(１）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(２）その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(１）有形固定資産

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　　　　　　３年～15年

工具、器具及び備品　　　４年～15年

(２）無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年以内）に基づいております。

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権について貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

(データソリューションサービス)

データプラットソリューションサービスにおいては、広告主の広告効果や、インターネットメディアの広告収益をそれぞれ最大化させるプラットフォームを提供しており、顧客との契約に基づいて広告枠の仕入れ、引き渡しを行う義務を負っております。当該履行義務は主に広告が配信・出稿された時点で当社グループの履行義務が充足されることから、同時点で収益を認識しております。また、取引対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

###### （重要な会計上の見積り）

繰延税金資産の回収可能性

前事業年度（2021年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（2022年９月30日）

① 財務諸表に計上した金額

繰延税金資産 | 183,570千円

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）　②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」をご参照ください。

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスとの交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。なお、これによる財務諸表に与える影響はありません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、これによる財務諸表に与える影響はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

| 前事業年度 （2021年９月30日） | 当事業年度 （2022年９月30日）
短期金銭債権 | 209,003千円 | 80,589千円
短期金銭債務 | 412,520千円 | 29,066千円

※２　当社は運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2021年９月30日） | 当事業年度 （2022年９月30日）
当座貸越極度額の総額 | 1,100,000千円 | 2,500,000千円
借入実行残高 | 880,000千円 | 880,000千円
差引額 | 220,000千円 | 1,620,000千円

３　保証債務

次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

債務保証

| 前事業年度 （2021年９月30日） | 当事業年度 （2022年９月30日）
PT MicroAd Indonesia | 39,500千円 | 47,500千円
計 | 39,500千円 | 47,500千円

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日） | 当事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 1,387,791千円 | 753,324千円
売上原価 | 291,148千円 | 218,520千円
販売費及び一般管理費 | 16,022千円 | 15,244千円
営業取引以外の取引による取引高の総額 | 46,795千円 | 139,720千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度62.7％、当事業年度66.1％であります。一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度37.3％、当事業年度33.9％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日） | 当事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日）
給与及び手当 | 863,712千円 | 1,014,740千円
業務委託費 | 126,962千円 | 163,179千円
法定福利費 | 132,075千円 | 165,343千円
貸倒引当金繰入額 | 21,043千円 | △10,576千円

※３　抱合せ株式消滅差益

前事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

2022年２月１日を効力発生日として、当社の連結子会社でありました株式会社マイクロアドプラスを消滅会社とする吸収合併を実施しました。本合併に伴い、抱合せ株式消滅差益を計上しております。

※４　本社移転費用

前事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

当社の本社移転に伴うものであり、主に移転前後の重複家賃、引越費用等であります。

当事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

該当事項はありません。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2021年９月30日）

投資有価証券（貸借対照表計上額は8,493千円）、関係会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式302,715千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2022年９月30日）

投資有価証券（貸借対照表計上額は57,797千円）、関係会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式224,943千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2021年９月30日） |  | 当事業年度 （2022年９月30日）
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 12,960千円 |  | 10,918千円
有形固定資産減価償却費 | 46,505千円 |  | 26,003千円
ソフトウエア減価償却費 | 282,074千円 |  | 173,454千円
投資有価証券評価損 | 7,641千円 |  | 7,697千円
関係会社株式評価損 | 157,180千円 |  | 152,086千円
資産除去債務 | 2,071千円 |  | 13,064千円
未払賞与 | －千円 |  | 28,277千円
税務上の繰越欠損金 | 733,866千円 |  | 734,739千円
その他 | 50,350千円 |  | 51,135千円
繰延税金資産小計 | 1,292,651千円 |  | 1,197,378千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △733,866千円 |  | △693,852千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △558,784千円 |  | △307,705千円
評価性引当額小計 | △1,292,651千円 |  | △1,001,558千円
繰延税金資産合計 | －千円 |  | 195,820千円
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | －千円 |  | △2,033千円
資産除去債務 | －千円 |  | △10,216千円
繰延税金負債合計 | －千円 |  | △12,250千円
繰延税金資産の純額 | －千円 |  | 183,570千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2021年９月30日） |  | 当事業年度 （2022年９月30日）
法定実効税率 | 30.62％ |  | 30.62％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 24.49％ |  | 0.94％
住民税均等割 | 1.39％ |  | 0.81％
繰越欠損金控除額 | △3.92％ |  | －
所得税額等の繰戻しによる還付金額 | △3.16％ |  | －
評価性引当額の増減 | △44.96％ |  | △33.71％
抱合せ株式消滅差益 | － |  | △20.21％
受取配当金の益金不算入額 | － |  | △3.80％
タックスヘイブン税制 | － |  | 0.59％
その他 | 0.28％ |  | 3.42％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 4.73％ |  | △21.34％

###### （企業結合等関係）

共通支配下の取引等

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

子会社株式の譲渡

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末残高（千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物附属設備 | 92,881 | － | － | 92,881 | 8,568 | 6,438 | 84,313
工具、器具及び備品 | 707,579 | 63,700 | 242,221 | 529,059 | 458,170 | 8,115 | 70,889
有形固定資産計 | 800,461 | 63,700 | 242,221 | 621,941 | 466,739 | 14,553 | 155,202
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | － | 123,630 | － | 123,630 | 10,568 | 10,568 | 113,061
ソフトウエア仮勘定 | － | 222,072 | 107,022 | 115,049 | － | － | 115,049
無形固定資産計 | － | 345,702 | 107,022 | 238,680 | 10,568 | 10,568 | 228,111

（注）　当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品　　サーバー等設備の購入　　 63,700千円

当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品　　既存サーバーのリプレイスに伴う減少 242,221千円

当期開発完了に伴うソフトウエア振替額　　　　　　　　　　　 107,022千円

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （目的使用） （千円） | 当期減少額 （その他） （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 42,327 | 35,659 | － | 42,327 | 35,659

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。