１．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2020年９月30日） |
当連結会計年度 （2021年９月30日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品 |
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短期貸付金 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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|
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有形固定資産 |
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|
建物及び構築物 |
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減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
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|
工具、器具及び備品 |
|
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|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
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使用権資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
使用権資産（純額） |
|
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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|
|
その他 |
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無形固定資産合計 |
|
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
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△ |
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投資その他の資産合計 |
|
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固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2020年９月30日） |
当連結会計年度 （2021年９月30日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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リース債務 |
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未払法人税等 |
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資産除去債務 |
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|
|
その他 |
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流動負債合計 |
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|
|
固定負債 |
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|
|
リース債務 |
|
|
|
資産除去債務 |
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持分法適用に伴う負債 |
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固定負債合計 |
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|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
（単位：千円） |
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当第２四半期連結会計期間 （2022年３月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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|
現金及び預金 |
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|
受取手形及び売掛金 |
|
|
その他 |
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|
貸倒引当金 |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
負債の部 |
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|
流動負債 |
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|
支払手形及び買掛金 |
|
|
短期借入金 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
その他 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
当第２四半期連結会計期間 （2022年３月31日） |
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
利益剰余金 |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
非支配株主持分 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
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営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
本社移転費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
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△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
△ |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
△ |
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
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売上高 |
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|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
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|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
助成金収入 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
為替差損 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別損失 |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税金等調整前四半期純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
|
|
法人税等合計 |
|
|
四半期純利益 |
|
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
|
四半期純利益 |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
四半期包括利益 |
|
|
（内訳） |
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
|
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
|
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
|
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|
|
|
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|
（単位：千円） |
|
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|
株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
△ |
△ |
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|
当期変動額合計 |
|
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|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
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|
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
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|
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|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
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|
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|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
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新株の発行 |
|
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|
|
|
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|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
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|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
連結範囲の変動 |
|
|
△ |
△ |
|
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△ |
|
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |
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|
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|
持分法適用会社の減少に伴う利益剰余金増加高 |
|
|
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|
|
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|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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|
|
|
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当期変動額合計 |
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△ |
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当期末残高 |
|
|
△ |
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|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
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減価償却費 |
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減損損失 |
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有形固定資産除却損 |
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投資有価証券評価損益（△は益） |
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関係会社株式評価損 |
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投資有価証券売却損益（△は益） |
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△ |
|
関係会社株式売却損 |
|
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|
関係会社株式売却益 |
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
受取利息 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
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売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
|
|
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小計 |
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|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
資産除去債務の履行による支出 |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
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関係会社株式の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
|
|
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
|
|
社債の償還による支出 |
△ |
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|
株式の発行による収入 |
|
|
|
連結子会社の第三者割当増資による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年３月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
税金等調整前四半期純利益 |
|
|
減価償却費 |
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
有形固定資産除却損 |
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
|
支払利息 |
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
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棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
その他 |
|
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小計 |
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|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
利息の支払額 |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
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差入保証金の差入による支出 |
△ |
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差入保証金の回収による収入 |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
非支配株主への株式の発行による収入 |
|
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
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|
現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
１．連結の範囲に関する事項
(１）連結子会社の数 12社
主要な連結子会社の名称
株式会社マイクロアドプラス
株式会社マイクロアドデジタルサイネージ
株式会社エンハンス
MICROAD HONG KONG HOLDINGS LIMITED
MICROAD VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
MicroAd (Shanghai) Advertising, Ltd.
MicroAd Taiwan, Ltd.
MicroAd Technology Development(Shenyang), Ltd.
MicroAd India Private Limited
MICROAD SINGAPORE PTE. LTD.
PT MicroAd BLADE Indonesia
MicroAd Technology Development Company Limited
株式会社マイクロアド・クロスボーダー・マーケティング及び株式会社トコトコマイルは解散により、連結の範囲から除外しております。
(２）主要な非連結子会社の名称等
MicroAdSEA Philippines Inc.
MicroAd (Thailand) Co Ltd.
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
(１）持分法適用の関連会社数 ２社
主要な会社名
Pt MicroAd Indonesia
Croco Advertising Co.,Ltd.
株式会社ソニックムーブは株式売却により、株式会社きざしカンパニーは解散により、持分法の適用範囲から除外しております。
(２）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称
MicroAdSEA Philippines Inc.
MicroAd (Thailand) Co Ltd.
持分法を適用していない会社はいずれも、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用対象から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、MICROAD VIETNAM JOINT STOCK COMPANY他４社の決算日は12月31日、MicroAd India Private Limitedの決算日は３月31日であります。
連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日において、連結財務諸表作成の基礎となる財務諸表を作成するために必要とされる決算を行っております。
４．会計方針に関する事項
(１）重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
(２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３年～15年
工具、器具及び備品 ４年～15年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年以内）に基づいております。
③ 使用権資産
在外連結子会社については、国際財務報告基準に基づき財務諸表を作成しており、国際財務報告基準第16号「リース」（以下「ＩＦＲＳ第16号」という。）を適用しております。ＩＦＲＳ第16号により、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上しており、資産計上された使用権資産についてはリース期間を耐用年数とする定額法を採用しております。
(３）重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(４）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物等為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物等為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(５）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない、取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(６）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
１．連結の範囲に関する事項
(１）連結子会社の数 11社
主要な連結子会社の名称
株式会社マイクロアドプラス
株式会社マイクロアドデジタルサイネージ
株式会社エンハンス
MICROAD HONG KONG HOLDINGS LIMITED
MICROAD VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
MicroAd (Shanghai) Advertising, Ltd.
MicroAd Taiwan, Ltd.
MicroAd Technology Development(Shenyang), Ltd.
MicroAd India Private Limited
MICROAD SINGAPORE PTE. LTD.
MicroAd Technology Development Company Limited
PT MicroAd BLADE Indonesiaは株式売却により、連結の範囲から除外しております。
(２）主要な非連結子会社の名称等
MicroAdSEA Philippines Inc.
MicroAd (Thailand) Co Ltd.
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
(１）持分法適用の関連会社数 １社
主要な会社名
Croco Advertising Co.,Ltd.
Pt MicroAd Indonesiaは株式売却により、持分法の適用範囲から除外しております。
(２）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称
MicroAdSEA Philippines Inc.
MicroAd (Thailand) Co Ltd.
持分法を適用していない会社はいずれも、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用対象から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、MICROAD VIETNAM JOINT STOCK COMPANY他３社の決算日は12月31日、MicroAd India Private Limitedの決算日は３月31日であります。
連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日において、連結財務諸表作成の基礎となる財務諸表を作成するために必要とされる決算を行っております。
４．会計方針に関する事項
(１）重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
(２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３年～15年
工具、器具及び備品 ４年～15年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年以内）に基づいております。
③ 使用権資産
在外連結子会社については、国際財務報告基準に基づき財務諸表を作成しており、国際財務報告基準第16号「リース」（以下「ＩＦＲＳ第16号」という。）を適用しております。ＩＦＲＳ第16号により、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上しており、資産計上された使用権資産についてはリース期間を耐用年数とする定額法を採用しております。
(３）重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(４）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物等為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物等為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(５）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない、取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(６）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクが有る会計上の見積りはありません。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクが有る会計上の見積りはありません。
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
（ＩＦＲＳ16号「リース」の適用）
当連結会計年度より、一部の在外子会社においてＩＦＲＳ第16号「リース」を適用しております。これにより、借手は原則すべてのリースについて資産及び負債を認識することといたしました。
本基準の適用が連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日企業会計基準委員会）
(１）概要
国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）及び米国財務会計基準審議会（ＦＡＳＢ）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（ＩＡＳＢにおいてはＩＦＲＳ第15号、ＦＡＳＢにおいてはTopic606）を公表しており、ＩＦＲＳ第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものであります。企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、ＩＦＲＳ第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、ＩＦＲＳ第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(２）適用予定日
2022年９月期の期首より適用予定であります。
(３）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、軽微であります。
２．時価の算定に関する会計基準
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
(１）概要
国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）及び米国財務会計基準審議会（ＦＡＳＢ）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（ＩＦＲＳ）においてはＩＦＲＳ第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、ＩＦＲＳ第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(２）適用予定日
2022年９月期の期首より適用予定であります。
(３）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表への影響はありません。
３．会計上の見積りの開示に関する会計基準
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(１）概要
国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）が2003年に公表した国際会計基準（ＩＡＳ）第１号「財務諸表の表示」（以下「ＩＡＳ第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、ＩＡＳ第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
(２）適用予定日
2021年９月期の年度末より適用予定であります。
４．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(１）概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注１－２）の定めを引き継ぐこととされております。
(２）適用予定日
2021年９月期の年度末から適用します。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日企業会計基準委員会）
(１）概要
国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）及び米国財務会計基準審議会（ＦＡＳＢ）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（ＩＡＳＢにおいてはＩＦＲＳ第15号、ＦＡＳＢにおいてはTopic606）を公表しており、ＩＦＲＳ第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものであります。企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、ＩＦＲＳ第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、ＩＦＲＳ第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(２）適用予定日
2022年９月期の期首より適用予定であります。
(３）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、軽微であります。
２．時価の算定に関する会計基準
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日 企業会計基準委員会）
(１）概要
国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）及び米国財務会計基準審議会（ＦＡＳＢ）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（ＩＦＲＳ）においてはＩＦＲＳ第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、ＩＦＲＳ第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(２）適用予定日
2022年９月期の期首より適用予定であります。
(３）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表への影響はありません。
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年９月30日） |
当連結会計年度 （2021年９月30日） |
|
投資有価証券（株式） |
29,289千円 |
57,600千円 |
※２ 当社グループは運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。
この契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年９月30日） |
当連結会計年度 （2021年９月30日） |
|
当座貸越極度額の総額 |
1,100,000千円 |
1,100,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,080,000千円 |
880,000千円 |
|
差引額 |
20,000千円 |
220,000千円 |
３ 保証債務
次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
債務保証
|
|
前連結会計年度 （2020年９月30日） |
当連結会計年度 （2021年９月30日） |
|
PT MicroAd Indonesia |
36,000千円 |
39,500千円 |
|
計 |
36,000千円 |
39,500千円 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
|
給与手当 |
1,307,604千円 |
1,476,764千円 |
※２ 関係会社株式売却益
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
持分法適用関連会社であった株式会社ソニックムーブの当社保有株式を全部売却したことによるものであります。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
連結子会社であったPT MicroAd BLADE Indonesiaの当社保有株式の一部を売却したことによるものであります。
※３ 関係会社株式売却損
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
持分法適用関連会社であったPt MicroAd Indonesiaの当社保有株式の一部を売却したことによるものであります。
※４ 減損損失
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
(１）減損損失を認識した主な資産
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
ベトナム社会主義共和国 ホーチミン市 |
事業用資産 |
工具、器具及び備品 ソフトウエア |
(２）減損損失の認識に至った経緯
データプラットフォーム事業の海外コンサルティングサービスにつきまして、当初想定していた収益を見込めなくなったため、当該事業に係る資産グループについて減損損失を認識しております。
(３）減損損失の金額
工具、器具及び備品 469千円
ソフトウエア 19,267千円
(４）資産のグルーピングの方法
当社グループは減損会計の適用に当たり、事業単位を基準とした管理会計上の区分に従って資産グルーピングを行っております。
(５）回収可能価額の算定方法
当社グループの回収可能価額は使用価値を使用しております。使用価値は将来キャッシュ・フローがマイナスのため回収可能価額を零として算定しております。
※５ 本社移転費用
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
当社の本社移転に伴うものであり、主に移転前後の重複家賃、引越費用等であります。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△20,489千円 |
107,360千円 |
|
組替調整額 |
－千円 |
△5,171千円 |
|
為替換算調整勘定 |
△20,489千円 |
102,188千円 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
1,240千円 |
4,423千円 |
|
組替調整額 |
－千円 |
△563千円 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
1,240千円 |
3,859千円 |
|
その他の包括利益合計 |
△19,248千円 |
106,048千円 |
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
１．発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） |
4,098,000 |
－ |
－ |
4,098,000 |
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。
３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
１．発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） |
4,098,000 |
14,000 |
－ |
4,112,000 |
（変動事由の概要）
普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。
新株予約権の行使による増加 14,000株
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。
３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
該当事項はありません。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
|
現金及び預金 |
1,932,263千円 |
2,161,152千円 |
|
現金及び現金同等物 |
1,932,263千円 |
2,161,152千円 |
※２ 当連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の売却によりPT. MICROAD BLADE INDONESIAが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出は次のとおりであります。
|
流動資産 |
112,946 |
千円 |
|
固定資産 |
3,435 |
|
|
流動負債 |
△39,992 |
|
|
固定負債 |
△33,326 |
|
|
非支配株主持分 |
△25,774 |
|
|
為替換算調整勘定 |
5,171 |
|
|
連結子会社の減少による利益剰余金の減少 |
△17,550 |
|
|
株式売却後の投資勘定 |
△348 |
|
|
株式売却損 |
△4,550 |
|
|
PT. MICROAD BLADE INDONESIA株式の売却価額 |
10 |
|
|
PT. MICROAD BLADE INDONESIA現金及び現金同等物 |
△5,180 |
|
|
差引：売却による支出 |
△5,169 |
|
前連結会計年度（2020年９月30日）
１．ファイナンス・リース取引等
ＩＦＲＳ第16号適用子会社における使用権資産
(１）使用権資産の内容
有形固定資産 建物の使用権
(２）使用権資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (２）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
該当事項はありません。
当連結会計年度（2021年９月30日）
１．ファイナンス・リース取引等
ＩＦＲＳ第16号適用子会社における使用権資産
(１）使用権資産の内容
有形固定資産 建物の使用権
(２）使用権資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (２）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
当連結会計年度 （2021年９月30日） |
|
１年内 |
125,975 |
|
１年超 |
217,594 |
|
合計 |
343,570 |
前連結会計年度（2020年９月30日）
１．金融商品の状況に関する事項
(１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的かつ安全な預金等に限定しており、投機的な取引は行わない方針であります。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は１年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権について、与信管理ガイドラインに基づき、管理部が債権回収状況を定期的にモニタリングし、債権ごとに期日及び残高を管理することにより、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に発行体（取引先企業）の財務状況等を把握する等の方法によりリスクの軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２参照）。
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(１）現金及び預金 |
1,932,263 |
1,932,263 |
－ |
|
(２）受取手形及び売掛金 |
1,338,154 |
1,338,154 |
－ |
|
(３）短期貸付金 |
6,309 |
6,309 |
－ |
|
資産計 |
3,276,727 |
3,276,727 |
－ |
|
(１）支払手形及び買掛金 |
1,084,076 |
1,084,076 |
－ |
|
(２）未払法人税等 |
126,632 |
126,632 |
－ |
|
(３）短期借入金 |
1,080,000 |
1,080,000 |
－ |
|
(４）リース債務（１年以内に返済予定のリース債務を含む。） |
28,450 |
28,232 |
△217 |
|
負債計 |
2,319,158 |
2,318,940 |
△217 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法
資 産
(１）現金及び預金、(２）受取手形及び売掛金、(２）短期貸付金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(１）支払手形及び買掛金、(２）未払法人税等、(３）短期借入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(４）リース債務（１年以内に返済予定のリース債務を含む。）
これらの時価は、元利金の合計額を、同様のリースを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によって算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
2020年９月30日 |
|
投資有価証券（非上場株式） |
22,441 |
|
非連結子会社及び関連会社株式（非上場株式） |
29,289 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
1,932,263 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
1,338,154 |
― |
― |
― |
|
短期貸付金 |
6,309 |
― |
― |
― |
|
合計 |
3,276,727 |
― |
― |
― |
４．短期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
1,080,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
リース債務 |
19,983 |
8,404 |
63 |
― |
― |
― |
|
合計 |
1,099,983 |
8,404 |
63 |
― |
― |
― |
当連結会計年度（2021年９月30日）
１．金融商品の状況に関する事項
(１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的かつ安全な預金等に限定しており、投機的な取引は行わない方針であります。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は１年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権について、与信管理ガイドラインに基づき、管理部が債権回収状況を定期的にモニタリングし、債権ごとに期日及び残高を管理することにより、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に発行体（取引先企業）の財務状況等を把握する等の方法によりリスクの軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２参照）。
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(１）現金及び預金 |
2,161,152 |
2,161,152 |
－ |
|
(２）受取手形及び売掛金 |
1,471,830 |
1,471,830 |
－ |
|
(３）短期貸付金 |
29,674 |
|
|
|
貸倒引当金(*) |
△11,500 |
|
|
|
|
18,174 |
18,174 |
－ |
|
(４）長期貸付金 |
10,000 |
|
|
|
貸倒引当金(*) |
△5,000 |
|
|
|
|
5,000 |
4,793 |
△206 |
|
資産計 |
3,656,157 |
3,655,951 |
△206 |
|
(１）支払手形及び買掛金 |
1,207,034 |
1,207,034 |
－ |
|
(２）未払法人税等 |
95,875 |
95,875 |
－ |
|
(３）短期借入金 |
880,000 |
880,000 |
－ |
|
(４）リース債務（１年以内に返済予定のリース債務を含む。） |
58,182 |
58,720 |
537 |
|
負債計 |
2,241,091 |
2,241,629 |
537 |
(*)短期貸付金及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法
資 産
(１）現金及び預金、(２）受取手形及び売掛金、(３）短期貸付金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(４）長期貸付金
長期貸付金の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(１）支払手形及び買掛金、(２）未払法人税等、(３）短期借入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(４）リース債務（１年以内に返済予定のリース債務を含む。）
これらの時価は、元利金の合計額を、同様のリースを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によって算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
2021年９月30日 |
|
投資有価証券（非上場株式） |
20,062 |
|
非連結子会社及び関連会社株式（非上場株式） |
57,600 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
2,161,152 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
1,471,830 |
－ |
－ |
－ |
|
短期貸付金 |
29,674 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
－ |
10,000 |
－ |
－ |
|
合計 |
3,662,657 |
10,000 |
－ |
－ |
４．短期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
880,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
28,070 |
19,801 |
10,311 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
908,070 |
19,801 |
10,311 |
－ |
－ |
－ |
前連結会計年度（2020年９月30日）
１．その他有価証券
非上場株式（連結貸借対照表計上額 22,441千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、本注記での記載をしておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
該当事項はありません。
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、投資有価証券について24,962千円減損処理をしております。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式の減損処理にあたっては、期末における財政状態の悪化により、実質価額が取得価額に比べ50％以上下落した場合は原則減損処理しますが、個別に回復可能性を判断し、最終的に減損処理の要否を決定しております。
当連結会計年度（2021年９月30日）
１．その他有価証券
非上場株式（連結貸借対照表計上額 20,062千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、本注記での記載をしておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
株式 |
11,951 |
8,951 |
－ |
３．減損処理を行った有価証券
該当事項はありません。
前連結会計年度（2020年９月30日）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(１）ストック・オプションの内容
|
|
第２回新株予約権 |
第３回新株予約権 |
第４回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役３名 当社従業員２名 |
当社取締役２名 当社従業員４名 |
当社取締役２名 当社従業員４名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ |
普通株式 400,000株 |
普通株式 50,000株 |
普通株式 80,000株 |
|
付与日 |
2014年11月２日 |
2017年12月25日 |
2018年７月９日 |
|
権利確定条件 |
（注）２ |
（注）２ |
（注）２ |
|
対象勤務期間 |
2014年11月２日から権利行使日まで |
2017年12月25日から権利行使日まで |
2018年７月９日から権利行使日まで |
|
権利行使期間 |
自 2016年11月２日 至 2024年11月１日 |
自 2019年12月20日 至 2027年12月19日 |
自 2020年７月５日 至 2028年７月４日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。また、2017年７月１日付株式分割（１株につき1,000株の割合）および2022年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (２）新株予約権等の状況」の新株予約権の行使の条件に記載しております。
(２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2020年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
|
第２回新株予約権 |
第３回新株予約権 |
第４回新株予約権 |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
― |
50,000 |
80,000 |
|
付与 |
|
― |
― |
― |
|
失効 |
|
― |
32,000 |
65,000 |
|
権利確定 |
|
― |
― |
― |
|
未確定残 |
|
― |
18,000 |
15,000 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
242,000 |
― |
― |
|
権利確定 |
|
― |
18,000 |
15,000 |
|
権利行使 |
|
― |
― |
― |
|
失効 |
|
― |
― |
― |
|
未行使残 |
|
242,000 |
18,000 |
15,000 |
（注） 株式数に換算して記載しております。また、2017年７月１日付株式分割（１株につき1,000株の割合）および2022年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
|
|
|
第２回新株予約権 |
第３回新株予約権 |
第４回新株予約権 |
|
権利行使価格 |
（円） |
425 |
2,455 |
2,455 |
|
行使時平均株価 |
（円） |
― |
― |
― |
|
付与日における公正な評価単価 |
（円） |
― |
― |
― |
（注） 2017年７月１日付株式分割（１株につき1,000株の割合）および2022年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション付与時点において当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、当社株式の評価額から権利行使価格を控除する方法で算定しており、当社株式の評価方法は、ＤＣＦ法により決定しております。
なお、算定の結果、株式の評価額が新株予約権の権利行使価格以下となり付与時点の単位当たりの本源的価値はゼロとなるため、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロと算定しております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(１）当連結会計年度末における本源的価値の合計額 101,277千円
(２）当連結会計年度末において権利行使されたストック・オプションの
権利行使日における本源的価値の合計額 ―千円
当連結会計年度（2021年９月30日）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(１）ストック・オプションの内容
|
|
第２回新株予約権 |
第３回新株予約権 |
第４回新株予約権 |
第５回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役３名 当社従業員２名 |
当社取締役２名 当社従業員４名 |
当社取締役２名 当社従業員４名 |
当社取締役３名 当社従業員28名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ |
普通株式 400,000株 |
普通株式 50,000株 |
普通株式 80,000株 |
普通株式 394,000株 |
|
付与日 |
2014年11月２日 |
2017年12月25日 |
2018年７月９日 |
2021年１月22日 |
|
権利確定条件 |
（注）２ |
（注）２ |
（注）２ |
（注）２ |
|
対象勤務期間 |
2014年11月２日から権利行使日まで |
2017年12月25日から権利行使日まで |
2018年７月９日から権利行使日まで |
2021年１月22日から権利行使日まで |
|
権利行使期間 |
自 2016年11月２日 至 2024年11月１日 |
自 2019年12月20日 至 2027年12月19日 |
自 2020年７月５日 至 2028年７月４日 |
自 2022年12月10日 至 2030年12月９日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。また、2017年７月１日付株式分割（１株につき1,000株の割合）および2022年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (２）新株予約権等の状況」の新株予約権の行使の条件に記載しております。
(２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2021年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
|
第２回新株予約権 |
第３回新株予約権 |
第４回新株予約権 |
第５回新株予約権 |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
― |
― |
― |
― |
|
付与 |
|
― |
― |
― |
394,000 |
|
失効 |
|
― |
― |
― |
― |
|
権利確定 |
|
― |
― |
― |
― |
|
未確定残 |
|
― |
― |
― |
394,000 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
242,000 |
18,000 |
15,000 |
― |
|
権利確定 |
|
― |
― |
― |
― |
|
権利行使 |
|
28,000 |
― |
― |
― |
|
失効 |
|
― |
― |
― |
― |
|
未行使残 |
|
214,000 |
18,000 |
15,000 |
― |
（注） 株式数に換算して記載しております。また、2017年７月１日付株式分割（１株につき1,000株の割合）および2022年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
|
|
|
第２回新株予約権 |
第３回新株予約権 |
第４回新株予約権 |
第５回新株予約権 |
|
権利行使価格 |
（円） |
425 |
2,455 |
2,455 |
882 |
|
行使時平均株価 |
（円） |
― |
― |
― |
― |
|
付与日における公正な評価単価 |
（円） |
― |
― |
― |
― |
（注） 2017年７月１日付株式分割（１株につき1,000株の割合）および2022年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション付与時点において当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、当社株式の評価額から権利行使価格を控除する方法で算定しており、当社株式の評価方法は、ＤＣＦ法により決定しております。
なお、算定の結果、株式の評価額が新株予約権の権利行使価格以下となり付与時点の単位当たりの本源的価値はゼロとなるため、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロと算定しております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(１）当連結会計年度末における本源的価値の合計額 89,559千円
(２）当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 11,718千円
前連結会計年度（2020年９月30日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
繰延税金資産 |
|
|
貸倒引当金 |
6,101千円 |
|
有形固定資産減価償却費 |
78,250千円 |
|
ソフトウエア減価償却費 |
303,569千円 |
|
投資有価証券評価損 |
7,641千円 |
|
関係会社株式評価損 |
5,094千円 |
|
資産除去債務 |
17,615千円 |
|
税務上の繰越欠損金（注）２ |
739,140千円 |
|
その他 |
16,365千円 |
|
繰延税金資産小計 |
1,173,778千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ |
△739,140千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△428,877千円 |
|
評価性引当額小計（注）１ |
△1,168,018千円 |
|
繰延税金資産合計 |
5,759千円 |
（注）１．評価性引当額が増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金※ |
－ |
－ |
－ |
－ |
173,912 |
565,228 |
739,140 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
－ |
△173,912 |
△565,228 |
△739,140 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
法定実効税率 |
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.94％ |
|
住民税均等割 |
1.15％ |
|
法人税等の特別控除 |
△1.74％ |
|
評価性引当額の増減 |
31.76％ |
|
連結子会社との税率差異 |
△5.62％ |
|
その他 |
4.11％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
63.21％ |
当連結会計年度（2021年９月30日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
繰延税金資産 |
|
|
貸倒引当金 |
14,578千円 |
|
有形固定資産減価償却費 |
46,505千円 |
|
ソフトウエア減価償却費 |
282,565千円 |
|
投資有価証券評価損 |
7,641千円 |
|
関係会社株式評価損 |
5,094千円 |
|
資産除去債務 |
2,071千円 |
|
税務上の繰越欠損金（注） |
742,274千円 |
|
その他 |
58,758千円 |
|
繰延税金資産小計 |
1,159,489千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） |
△742,274千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△408,146千円 |
|
評価性引当額小計 |
△1,150,421千円 |
|
繰延税金資産合計 |
9,068千円 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金※ |
－ |
－ |
－ |
168,637 |
92,325 |
481,312 |
742,274 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
△168,637 |
△92,325 |
△481,312 |
△742,274 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
法定実効税率 |
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
29.08％ |
|
住民税均等割 |
2.33％ |
|
法人税等の特別控除 |
△1.68％ |
|
過年度法人税等 |
△5.62％ |
|
評価性引当額の増減 |
△10.76％ |
|
関係会社株式売却益の連結修正 |
61.79％ |
|
連結子会社との税率差異 |
△8.92％ |
|
その他 |
△4.99％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
91.85％ |
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(１）当該資産除去債務の概要
本社オフィス等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(２）当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を対象資産の耐用年数と見積り、当該期間に応じた国債の利率を使用して資産除去債務の金額を算定しております。
(３）当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） |
|
期首残高 |
53,095千円 |
|
時の経過による調整額 |
88千円 |
|
見積りの変更による増加額 |
4,343千円 |
|
期末残高 |
57,528千円 |
(４）当該資産除去債務の金額の見積りの変更
当連結会計年度において、当社の不動産賃貸契約に伴う原状回復費用として計上していた資産除去債務について、本社オフィスの退去等による新たな情報の入手に伴い、必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行い、見積りの変更による増加額4,343千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(１）当該資産除去債務の概要
本社オフィス等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(２）当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を対象資産の耐用年数と見積り、当該期間に応じた国債の利率を使用して資産除去債務の金額を算定しております。
(３）当該資産除去債務の総額の増減
|
|
当連結会計年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
|
期首残高 |
57,528千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
36,620千円 |
|
時の経過による調整額 |
345千円 |
|
見積りの変更による増加額 |
8,400千円 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△60,321千円 |
|
期末残高 |
42,572千円 |
(４）当該資産除去債務の金額の見積りの変更
当連結会計年度において、当社の不動産賃貸契約に伴う原状回復費用として計上していた資産除去債務について、本社オフィスの退去、移転等による新たな情報の入手に伴い、必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行い、見積りの変更による増加額8,400千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
|
（単位：千円） |
|
|
データソリューションサービス |
デジタルサイネージサービス |
海外コンサルティングサービス |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
6,681,085 |
800,007 |
3,436,510 |
10,917,603 |
２．地域ごとの情報
(１）売上高
|
（単位：千円） |
|
日本 |
台湾 |
その他アジア |
合計 |
|
7,481,093 |
2,102,956 |
1,333,553 |
10,917,603 |
（注） 売上高は当社拠点の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(２）有形固定資産
|
（単位：千円） |
|
日本 |
台湾 |
中国 |
その他アジア |
合計 |
|
282 |
36,591 |
18,347 |
868 |
56,089 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
|
（単位：千円） |
|
|
データソリューションサービス |
デジタルサイネージサービス |
海外コンサルティングサービス |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
6,835,600 |
667,023 |
4,168,687 |
11,671,312 |
２．地域ごとの情報
(１）売上高
|
（単位：千円） |
|
日本 |
台湾 |
その他アジア |
合計 |
|
7,502,624 |
2,746,120 |
1,422,567 |
11,671,312 |
（注） 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(２）有形固定資産
|
（単位：千円） |
|
日本 |
台湾 |
その他アジア |
合計 |
|
106,161 |
71,247 |
9,310 |
186,718 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
当社グループはデータプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(１）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(２）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
関連会社 |
株式会社ソニックムーブ |
東京都 新宿区 |
62,000 |
Ｗｅｂおよびアプリケーションの企画、制作、開発、運用 |
－ |
（注） |
有価証券の 売却代金 |
81,667 |
－ |
－ |
|
関連会社株式売却益 |
26,150 |
－ |
－ |
（注） 当社グループの関連会社でありました株式会社ソニックムーブは、当社が保有する同社株式全てを同社及び同社代表取締役に譲渡したことから2020年２月末付で連結の範囲から除外しております。なお、同社との交渉において、今後の事業上の連携が薄れていくことが予見されることなどから、当社が同社株式を取得した際の価格にて決定致しました。取引金額には売却した金額を記載しております。
(３）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
その他の 関係会社 の子会社 |
ヤフー株式会社 |
東京都 千代田区 |
199,250 |
インターネット広告事業 |
－ |
インターネット広告の売買 |
売上高 |
400,145 |
売掛金 |
56,785 |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
当社と関連を有しない会社との取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(１）親会社情報
株式会社サイバーエージェント（東京証券取引所第１部に上場）
(２）重要な関連会社の要約財務諸表
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(１）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
親会社 |
株式会社サイバーエージェント |
東京都 渋谷区 |
7,203 |
メディア事業 インターネット広告事業 ゲーム事業 投資育成事業 |
被所有 直接 63.2 |
インターネット広告の売買 |
売上高 |
367,318 |
売掛金 |
45,574 |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
当社と関連を有しない会社との取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
(２）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
(３）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
その他の 関係会社 の子会社 |
ヤフー株式会社 |
東京都 千代田区 |
199,250 |
インターネット広告事業 |
－ |
インターネット広告の売買 |
売上高 |
364,194 |
売掛金 |
57,322 |
|
その他の 関係会社 の子会社 |
LINE Taiwan Limited |
台湾 台北市 |
841百万 台湾ドル |
インターネット広告事業 |
－ |
インターネット広告の売買 |
仕入高 |
705,334 |
買掛金 |
164,755 |
|
未収入金 |
23,349 |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
当社と関連を有しない会社との取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
(４）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員 |
渡辺健太郎 |
- |
- |
当社代表取締役 |
被所有 直接 0.34 |
- |
新株予約権（ストックオプション）の行使 |
11,886 |
－ |
－ |
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(１）親会社情報
株式会社サイバーエージェント（東京証券取引所第１部に上場）
(２）重要な関連会社の要約財務諸表
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
|
１株当たり純資産額 |
67.07円 |
112.93円 |
|
１株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△) |
5.30円 |
△4.73円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。
２．当社は、2022年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額および１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）を算定しております。
３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日） |
当連結会計年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
|
１株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△) |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)（千円） |
43,468 |
△38,864 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)（千円） |
43,468 |
△38,864 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
8,196,000 |
8,218,093 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
新株予約権３種類（新株予約権の数 普通株式 275,000株） なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況、１ 株式等の状況(２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
新株予約権４種類（新株予約権の数 普通株式641,000株）。 なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況、１ 株式等の状況、(２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
（子会社の吸収合併）
当社は2021年12月９日開催の取締役会において、2022年２月１日を効力発生日として、当社の子会社である株式会社マイクロアドプラスを吸収合併することを決議し、同日付で合併契約を締結いたしました。当該契約に基づき、当社は2022年２月１日に株式会社マイクロアドプラスを吸収合併いたしました。
(１）合併の目的
業務の集約及び人材配置の最適化により、経営の効率化を図ることを目的としています。
(２）合併の要旨
① 合併の日程
合併決議承認取締役会 2021年12月９日
合併契約締結日 2021年12月９日
合併期日（効力発生日） 2022年２月１日
② 合併の方式
当社を存続会社とする吸収合併方式で、株式会社マイクロアドプラスは解散いたしました。
(３）実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理をいたします。
（子会社株式の譲渡）
当社は、連結子会社であるMicroAd (Shanghai) Advertising, Ltd.（以下、ＭＡＳ社）の当社が保有する株式を譲渡することに関して、2022年５月５日に譲渡先と基本合意書を締結いたしました。
(１）株式譲渡の理由
当社は、2011年１月に当社の海外コンサルティングサービスのさらなる発展を目的に、ＭＡＳ社を設立いたしました。中国におけるプロモーション支援や越境ビジネスのコンサルティングを中心とした事業を行ってまいりましたが、当社が推し進めるデータソリューションサービス及び広告プラットフォームを活用した事業とのシナジーを生み出しづらい状況が続いておりました。
このような状況下、当社としてはＭＡＳ社の成長戦略を検討する過程において、ＭＡＳ社が中国市場における知名度、ノウハウを持つ企業の傘下で事業運営にあたることが一層の成長・発展に資するとの判断に至り、株式譲渡に関する基本合意書を締結いたしました。
(２）株式譲渡先の名称
譲渡先との守秘義務により非開示といたします。
(３）譲渡の時期
2022年６月15日（予定）
(４）当該子会社の名称
名称 ：MicroAd (Shanghai) Advertising, Ltd.
事業内容 ：デジタルマーケティング事業、アドプラットフォーム事業、制作開発事業
当社との取引内容：広告案件の受発注
（子会社事業の譲渡）
当社連結子会社であるMICROAD VIETNAM JOINT STOCK COMPANY（以下、ＭＡＶ社）が運営する事業を譲渡することに関して、2022年２月10日に譲渡先と基本合意書を締結いたしました。
(１）事業譲渡の理由
当社は、2012年11月に当社の海外コンサルティングサービスのさらなる発展を目的に、ＭＡＶ社を設立いたしました。主にベトナムにおける日系企業のプロモーション支援を中心とした事業を行ってまいりましたが、当社が推し進めるデータソリューションサービス及び広告プラットフォームを活用した事業とのシナジーを生み出しづらい状況が続いておりました。
このような状況下、当社としてはＭＡＶ社の成長戦略を検討する過程において、ベトナムでの事業拡大を図る企業へＭＡＶ社の事業を譲渡し、運営することが一層の成長・発展に資するとの判断に至り、事業譲渡に関する基本合意書を締結いたしました。
(２）分離した事業の内容
デジタル広告に関する事業及びそれらに付随する一切の事業
(３）譲渡先の名称
譲渡先との守秘義務により非開示といたします。
(４）譲渡の時期
2022年５月31日（予定）
(５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡
(６）譲渡する事業が含まれていた報告セグメント
当社グループは、データプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりません。
（株式分割）
当社は、2022年３月２日開催の取締役会決議に基づき、2022年４月１日付をもって株式分割を行っております。
(１）株式分割、単元株制度の採用の目的
当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施いたしました。
(２)株式分割の概要
①分割方法
2022年３月31日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき２株の割合をもって分割しております。
②分割により増加する株式数
|
株式分割前の発行済株式総数（株） |
4,126,000 |
|
今回の分割により増加する株式数（株） |
4,126,000 |
|
株式分割後の発行済株式総数（株） |
8,252,000 |
|
株式分割後の発行可能株式総数（株） |
32,000,000 |
なお、2022年３月10日開催の臨時株主総会決議により、2022年３月28日付で定款の変更を行い、発行可能株式総数は8,000,000株増加し、16,000,000株となっております。
③株式分割の効力発生日
2022年４月１日
④１株当たり情報に及ぼす影響
「１株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定して算出しておりますが、これによる影響については、当該箇所に記載しております。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスとの交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
これにより、データソリューションサービスの一部の取引について、従来は受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客に対するコンサルティングサービスの対価のみを収益として認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金の期首残高に与える影響はありません。この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高及び売上原価が184,154千円減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
下記の債務保証を行っております（金融機関からの借入金に対する保証債務であります。）
|
当第２四半期連結会計期間 （2022年３月31日） |
|
|
PT MicroAd Indonesia |
43,000千円 |
|
|
|
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
当第２四半期連結累計期間 （自2021年10月１日 至2022年３月31日） |
|
従業員給料及び手当 |
801,568千円 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
|
|
当第２四半期連結累計期間 （自2021年10月１日 至2022年３月31日） |
|
現金及び現金勘定 |
2,428,615千円 |
|
現金及び現金同等物 |
2,428,615 |
該当事項はありません。
【セグメント情報】
当第２四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）
共通支配下の取引等
当社は、2021年12月９日開催の取締役会において、当社の完全子会社である株式会社マイクロアドプラス（以下「マイクロアドプラス」という。）を、吸収合併（以下、「本合併」という。）することを決議し、2022年２月１日をもって吸収合併いたしました。
１．取引の概要
（１）結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称 株式会社マイクロアドプラス
事業の内容 インターネット広告事業
（２）企業結合を行った主な理由
当社のデータソリューションサービスにおいて、マイクロアドプラスを業務統合することで、業
務の集約及び人材配置の最適化により、営業力の強化及び経営の効率化を図ることを目的として、
同社を吸収合併いたしました。
（３）合併の日程
合併契約決議取締役会 2021年12月９日
合併契約締結日 2021年12月９日
合併効力発生日 2022年２月１日
※当社は会社法第796条第２項の規定に基づく簡易合併の手続きにより、マイクロアドプラスは
会社法第784条第１項の規定に基づく略式合併の手続きにより、いずれも株主総会の承認決議を経
ずに本合併を行っております。
（４）企業結合の法的形式
当社を存続会社とする吸収合併とし、マイクロアドプラスは解散いたしました。
（５）結合後企業の名称
株式会社マイクロアド
（６）合併に係る割当ての内容
当社はマイクロアドプラスの発行済株式のすべてを所有しているため、本合併に際して、株式そ
の他金銭等の交付及び割当ては行っておりません。
（７）消滅会社の新株予約権及び新株予約権社債に関する取扱い
該当事項はありません。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
当社グループはデータプラットフォーム事業の単一セグメントであり、各サービスごとに生じる収益を分解した情報は、以下のとおりとなります。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
|
サービスの名称 |
売上高 |
|
データソリューションサービス |
3,730,104 |
|
デジタルサイネージサービス |
459,358 |
|
海外コンサルティングサービス |
1,932,599 |
|
外部顧客への売上高 |
6,122,062 |
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
当第２四半期連結累計期間 （自2021年10月１日 至2022年３月31日） |
|
１株当たり四半期純利益 |
29円29銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） |
241,361 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） |
241,361 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
8,240,769 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
2021年12月９日開催の取締役会決議による第６回新株予約権 新株予約権の数 992個 （普通株式 99,200株）
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（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、
当社は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
また、当社は2022年３月２日開催の取締役会において、2022年４月１日を効力発生日として、普通株式１株につ
き２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり四半期純利益」については、期首に当該株式分割が行
われたと仮定して算定しております。
（株式分割）
当社は、2022年３月２日開催の取締役会決議に基づき、2022年４月１日付をもって株式分割を行っており
ます。
（１）株式分割の目的
当社株式の流動性の向上と、投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施いたしました。
（２）株式分割の概要
①分割方法
2022年３月31日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき２株の
割合をもって分割しております。
②分割により増加する株式数
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株式分割前の発行済株式総数（株） |
4,126,000 |
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今回の分割により増加する株式数（株） |
4,126,000 |
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株式分割後の発行済株式総数（株） |
8,252,000 |
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株式分割後の発行可能株式総数（株） |
32,000,000 |
なお、2022年３月10日開催の臨時株主総会決議により、３月28日付をもって定款の変更を行い、発行済
株式総数は8,000,000株増加し、16,000,000株となっております。
③株式分割の効力発生日
2022年４月１日
④１株当たり情報に及ぼす影響
「１株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定して算出しており
ますが、これによる影響については、当該箇所に記載しております。
（子会社株式の譲渡）
当社は、連結子会社であるMicroAd（Shanghai)Advertising.Ltd,（以下MAS社）の当社が保有する株式を
譲渡することに関して、2022年５月５日に譲渡先と譲渡契約を締結いたしました。
（１）株式譲渡の理由
当社は、2011年１月に当社の海外コンサルティングサービスのさらなる発展を目的に、MAS社を設立いたしました。中国におけるプロモーション支援や越境ビジネスのコンサルティングを中心とした事業を行ってまいりましたが、当社が推し進めるデータソリューションサービス及び広告プラットフォームを活用した事業とのシナジーを生み出しづらい状況が続いておりました。
このような状況下、当社としてはMAS社の成長戦略を検討する過程において、MAS社が中国市場における知名度、ノウハウを持つ企業の傘下で事業推進にあたることが一層の成長・発展に資するとの判断に至り、株式譲渡に関する契約を締結いたしました。
（２）株式譲渡先の名称
譲渡先との守秘義務により非開示といたします。
（３）譲渡の時期
2022年６月15日（予定）
（４）当該子会社の名称
名 称：MicroAd（Shanghai)Advertising.Ltd,
事 業 内 容：デジタルマーケティング事業、制作開発事業
当社との取引内容：広告案件の受発注
（子会社事業の譲渡）
当社連結子会社であるMICROAD VIETNAM JOINT STOCK COMPANY.（以下、MAV社）が運営する事業を譲渡す
ることに関して、2022年２月10日に譲渡先と基本合意書を締結いたしました。
（１）事業譲渡の理由
当社は、2012年11月に当社の海外コンサルティングサービスのさらなる発展を目的に、MAV社を設立いた
しました。主にベトナムにおける日系企業のプロモーション支援を中心とした事業を行ってまいりました
が、当社が推し進めるデータソリューションサービス及び広告配信プラットフォームを活用した事業とのシ
ナジーを生み出しづらい状況が続いておりました。
このような状況下、当社としてはMAV社の成長戦略を検討する過程において、ベトナムでの事業拡大を図
る企業へMAV社の事業を譲渡し、運営することが一層の成長・発展に資するとの判断に至り、事業譲渡に関
する基本合意書を締結いたしました。
（２）分離した事業の内容
デジタル広告に関する事業及びそれらに付随する一切の事業
（３）譲渡先の名称
譲渡先との守秘義務により非開示といたします。
（４）譲渡の時期
2022年５月31日（予定）
（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡
該当事項はありません。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
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短期借入金 |
1,080,000 |
880,000 |
0.96 |
－ |
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１年以内に返済予定のリース債務 |
19,983 |
28,070 |
3.44 |
－ |
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リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
8,467 |
30,112 |
2.9 |
2023年 |
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合計 |
1,108,450 |
938,182 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
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１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
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リース債務 |
19,801 |
10,311 |
－ |
－ |
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
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賃貸借契約に基づく原状回復義務 |
57,528 |
45,365 |
60,321 |
42,572 |
該当事項はありません。