２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2020年９月30日）

当事業年度

（2021年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

298,536

164,512

売掛金

731,626

716,231

短期貸付金

※１ 108,000

23,000

未収入金

6,744

8,685

前払費用

43,529

24,531

その他

41,386

30,878

貸倒引当金

△116,030

△37,327

流動資産合計

1,113,792

930,511

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

112,366

92,881

減価償却累計額及び減損損失累計額

△112,366

△2,130

建物附属設備（純額）

－

90,751

工具、器具及び備品

695,270

707,579

減価償却累計額及び減損損失累計額

△695,270

△692,275

工具、器具及び備品（純額）

－

15,303

有形固定資産合計

－

106,055

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,144

8,493

関係会社株式

309,694

302,715

関係会社長期貸付金

10,000

－

長期貸付金

－

10,000

長期前払費用

6,711

－

敷金及び保証金

104,065

93,279

その他

－

2,865

貸倒引当金

△253

△5,000

投資その他の資産合計

438,361

412,352

固定資産合計

438,361

518,407

資産合計

1,552,153

1,448,919

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2020年９月30日）

当事業年度

（2021年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

637,475

607,648

短期借入金

※１,※２ 1,080,000

※１,※２ 880,000

１年内返済予定の関係会社長期借入金

※１ 120,000

※１ 330,000

未払金

118,756

70,378

未払費用

7,340

55,124

未払法人税等

16,852

18,735

前受金

11,023

70,316

預り金

45,715

15,440

資産除去債務

27,921

－

その他

97,776

68,992

流動負債合計

2,162,861

2,116,636

固定負債

 

 

関係会社長期借入金

630,000

420,000

資産除去債務

29,607

42,572

固定負債合計

659,607

462,572

負債合計

2,822,468

2,579,209

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

470,659

476,602

資本剰余金

 

 

資本準備金

470,659

476,602

その他資本剰余金

15,312

15,312

資本剰余金合計

485,971

491,914

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△2,226,947

△2,098,807

利益剰余金合計

△2,226,947

△2,098,807

株主資本合計

△1,270,315

△1,130,290

純資産合計

△1,270,315

△1,130,290

負債純資産合計

1,552,153

1,448,919

 
②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（自　2019年10月１日

至　2020年９月30日）

当事業年度

（自　2020年10月１日

至　2021年９月30日）

売上高

※１ 5,463,941

※１ 5,651,943

売上原価

※１ 4,031,204

※１ 4,114,834

売上総利益

1,432,736

1,537,108

販売費及び一般管理費

※１,※２ 1,789,062

※２ 1,641,695

営業損失（△）

△356,326

△104,587

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

71,154

334

経営指導料

34,024

30,367

業務受託料

9,452

9,000

その他

908

1,338

営業外収益合計

115,540

41,040

営業外費用

 

 

支払利息

14,570

14,076

為替差損

1,549

1,133

その他

2,143

2,372

営業外費用合計

18,263

17,582

経常損失（△）

△259,049

△81,129

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

80,242

259,329

その他

2,625

－

特別利益合計

82,868

259,329

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

80,542

6,619

投資有価証券評価損

24,955

－

本社移転費用

－

※３ 37,074

その他

11,039

－

特別損失合計

116,537

43,694

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

△292,719

134,505

法人税、住民税及び事業税

1,262

6,365

法人税等合計

1,262

6,365

当期純利益又は当期純損失（△）

△293,981

128,139

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2019年10月１日

至　2020年９月30日）

当事業年度

（自　2020年10月１日

至　2021年９月30日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　仕入高

 

2,857,168

70.8

2,995,069

72.8

Ⅱ　労務費

 

204,036

5.0

238,526

5.8

Ⅲ　外注費

 

249,488

6.1

222,051

5.4

Ⅳ　経費

※

720,511

17.8

659,186

16.0

当期売上原価

 

4,031,204

100.0

4,114,834

100.0

　当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

 

　（注）※　経費の主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

（自　2019年10月１日

至　2020年９月30日）

当事業年度

（自　2020年10月１日

至　2021年９月30日）

システムデータ費用（千円）

245,375

274,269

パートナーレベニューシェア（千円）

106,306

40,568

設備費（千円）

276,194

258,403

 
③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

470,659

470,659

15,312

485,971

△1,932,965

△1,932,965

△976,333

△976,333

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失（△）

 

 

 

 

△293,981

△293,981

△293,981

△293,981

当期変動額合計

－

－

－

－

△293,981

△293,981

△293,981

△293,981

当期末残高

470,659

470,659

15,312

485,971

△2,226,947

△2,226,947

△1,270,315

△1,270,315

 

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

470,659

470,659

15,312

485,971

△2,226,947

△2,226,947

△1,270,315

△1,270,315

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

5,943

5,943

 

5,943

 

 

11,886

11,886

当期純利益

 

 

 

 

128,139

128,139

128,139

128,139

当期変動額合計

5,943

5,943

－

5,943

128,139

128,139

140,025

140,025

当期末残高

476,602

476,602

15,312

491,914

△2,098,807

△2,098,807

△1,130,290

△1,130,290

 
【注記事項】
（重要な会計方針）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(１）子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

(２）その他有価証券

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(１）有形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　　　　　　３年～15年

工具、器具及び備品　　　４年～15年

 

(２）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年以内）に基づいております。

 

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権について貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(１）子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

(２）その他有価証券

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(１）有形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　　　　　　３年～15年

工具、器具及び備品　　　４年～15年

 

(２）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年以内）に基づいております。

 

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権について貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 
（重要な会計上の見積もり）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

　翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクが有る会計上の見積りはありません。

 

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

　翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクが有る会計上の見積りはありません。

 

 
（表示方法の変更）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

　該当事項はありません。

 

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

 
（貸借対照表関係）

１　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

（2020年９月30日）

当事業年度

（2021年９月30日）

短期金銭債権

341,295千円

209,003千円

短期金銭債務

230,882千円

412,520千円

 

２　当社は運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2020年９月30日）

当事業年度

（2021年９月30日）

当座貸越極度額の総額

1,100,000千円

1,100,000千円

借入実行残高

1,080,000千円

880,000千円

差引額

20,000千円

220,000千円

 

３　保証債務

　次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

前事業年度

（2020年９月30日）

当事業年度

（2021年９月30日）

PT MicroAd Indonesia

36,000千円

PT MicroAd Indonesia

39,500千円

MicroAd (Shanghai) Advertising, Ltd.

62,160千円

 

 

計

98,160千円

計

39,500千円

 
（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

（自　2019年10月１日

至　2020年９月30日）

当事業年度

（自　2020年10月１日

至　2021年９月30日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

1,372,345千円

1,387,791千円

売上原価

317,589千円

291,148千円

販売費及び一般管理費

222,239千円

16,022千円

営業取引以外の取引による取引高の総額

120,760千円

46,795千円

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度53.4％、当事業年度62.7％であります。一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46.6％、当事業年度37.3％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2019年10月１日

至　2020年９月30日）

当事業年度

（自　2020年10月１日

至　2021年９月30日）

給与及び手当

769,676千円

863,712千円

業務委託費

132,560千円

126,962千円

法定福利費

114,188千円

132,075千円

貸倒引当金繰入額

102,823千円

21,043千円

 

※３　本社移転費用

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

　　　　該当事項はありません。

 

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

　当社の本社移転に伴うものであり、主に移転前後の重複家賃、引越費用等であります。

 

 
（有価証券関係）

前事業年度（2020年９月30日）

　投資有価証券（貸借対照表計上額は8,144千円）、関係会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式309,694千円、関連会社株式０千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度（2021年９月30日）

　投資有価証券（貸借対照表計上額は8,493千円）、関係会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式302,715千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

前事業年度（2020年９月30日）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産

 

貸倒引当金

35,606千円

有形固定資産減価償却費

78,250千円

ソフトウエア減価償却費

302,739千円

投資有価証券評価損

7,641千円

関係会社株式評価損

162,798千円

資産除去債務

17,615千円

税務上の繰越欠損金

739,140千円

その他

14,610千円

繰延税金資産小計

1,358,402千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△739,140千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△619,262千円

評価性引当額小計（注）１

△1,358,402千円

繰延税金資産合計

－千円

（注）１．評価性引当額が増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

当事業年度（2021年９月30日）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産

 

貸倒引当金

12,960千円

有形固定資産減価償却費

46,505千円

ソフトウエア減価償却費

282,074千円

投資有価証券評価損

7,641千円

関係会社株式評価損

157,180千円

資産除去債務

2,071千円

税務上の繰越欠損金

733,866千円

その他

50,350千円

繰延税金資産小計

1,292,651千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△733,866千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△558,784千円

評価性引当額小計

△1,292,651千円

繰延税金資産合計

－千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率

30.62％

（調整）

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

24.49％

住民税均等割

1.39％

繰越欠損金控除額

△3.92％

所得税額等の繰戻しによる還付金額

△3.16％

評価性引当額の増減

△44.96％

その他

0.28％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

4.73％

 
（企業結合等関係）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

　該当事項はありません。

 

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

　該当事項はありません。

 
（重要な後発事象）

（子会社の吸収合併）

　当社は2021年12月９日開催の取締役会において、2022年２月１日を効力発生日として、当社の子会社である株式会社マイクロアドプラスを吸収合併することを決議し、同日付で合併契約を締結いたしました。当該契約に基づき、当社は2022年２月１日に株式会社マイクロアドプラスを吸収合併いたしました。詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(１）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」の「（子会社の吸収合併）」をご参照ください。

 

（子会社株式の譲渡）

　当社は、連結子会社であるMicroAd (Shanghai) Advertising, Ltd.の当社が保有する株式を譲渡することに関して、2022年５月５日に譲渡先と基本合意書を締結いたしました。詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(１）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」の「（子会社株式の譲渡）」をご参照ください。

 

（株式の分割）

　当社は2022年３月２日開催の取締役会において、2022年４月１日を効力発生日として、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(１）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」の「（株式分割）」をご参照ください。

 
④【附属明細表】
【有価証券明細表】

【株式】

投資有価証券

その他有価証券

銘柄

株式数（株）

貸借対照表計上額

（千円）

PT. MICROAD INDONESIA

417,200

0

PT. MICROAD BLADE INDONESIA

25,000

348

スマートアイデア株式会社

70

5,144

株式会社Direct Tech

60

3,000

計

442,330

8,493

 
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

当期末減価償却累計額又は償却累計額

（千円）

当期償却額

（千円）

差引当期末残高（千円）

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

112,366

92,881

112,366

92,881

2,130

2,130

90,751

工具、器具及び備品

695,270

16,008

3,698

707,579

692,275

704

15,303

有形固定資産計

807,636

108,890

116,065

800,461

694,406

2,834

106,055

　（注）　当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物附属設備　　本社移転に伴う内装工事及び資産除去債務対応資産　92,881千円

当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物附属設備　　本社移転に伴う内装工事及び資産除去債務対応資産　112,366千円

 

 
【引当金明細表】

区分

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（目的使用）

（千円）

当期減少額

（その他）

（千円）

当期末残高

（千円）

貸倒引当金

116,283

42,327

－

116,283

42,327

　（注）　貸倒引当金の当期減少額（その他）欄に記載の減少額は洗替による取崩額等であります。

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。