2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

① 【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

801

311

売掛金

※1 1,255

※1 2,130

前払費用

208

425

未収入金

※1 0

その他

※1 36

※1 32

流動資産合計

2,301

2,900

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

18

17

工具、器具及び備品

17

20

リース資産

333

233

その他

1

0

有形固定資産合計

370

273

無形固定資産

 

 

のれん

27,635

25,793

ソフトウエア

405

611

ソフトウエア仮勘定

197

146

その他

6

4

無形固定資産合計

28,245

26,556

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

23,818

23,818

長期貸付金

※1 79

※1 229

繰延税金資産

75

96

差入保証金

8

8

その他

123

153

投資その他の資産合計

24,105

24,306

固定資産合計

52,720

51,135

資産合計

55,022

54,036

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 1,175

※1 2,192

1年内返済予定の長期借入金

1,700

2,000

リース債務

154

131

未払金

※1 189

※1 260

未払費用

※1 208

※1 216

未払法人税等

262

525

未払消費税等

87

173

預り金

48

61

賞与引当金

108

100

役員賞与引当金

24

その他

51

17

流動負債合計

4,010

5,678

固定負債

 

 

長期借入金

※1 35,252

※1 29,936

リース債務

191

106

資産除去債務

4

4

固定負債合計

35,448

30,047

負債合計

39,459

35,726

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10

10

資本剰余金

 

 

資本準備金

0

2

その他資本剰余金

15,753

14,751

資本剰余金合計

15,754

14,754

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

233

3,546

利益剰余金合計

233

3,546

株主資本合計

15,530

18,310

新株予約権

32

純資産合計

15,562

18,310

負債純資産合計

55,022

54,036

 

② 【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年 1月 1日

至 2024年12月31日)

売上高

※1 17,696

※1 24,120

売上原価

※1 9,056

※1 12,953

売上総利益

8,640

11,167

販売費及び一般管理費

※1,※2 5,761

※1,※2 5,899

営業利益

2,878

5,268

営業外収益

 

 

受取利息

※1 1

※1 3

その他

1

1

営業外収益合計

2

4

営業外費用

 

 

支払利息

※1 827

※1 451

支払手数料

22

371

その他

1

0

営業外費用合計

851

822

経常利益

2,029

4,450

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

32

特別利益合計

32

特別損失

 

 

固定資産除却損

3

7

特別損失合計

3

7

税引前当期純利益

2,025

4,475

法人税、住民税及び事業税

406

717

法人税等調整額

39

21

法人税等合計

366

695

当期純利益

1,658

3,779

 

 

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年 1月 1日

至 2024年12月31日)

区分

注記番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

Ⅰ  経費

9,056

100.0

12,953

100.0

合計

 

9,056

100.0

12,953

100.0

 

  (注)※内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年 1月 1日

至 2024年12月31日)

広告宣伝費(百万円)

8,708

12,275

システム利用料(百万円)

348

677

 

 

③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

新株

予約権

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本

剰余金

合計

その他

利益

剰余金

利益

剰余金

合計

 

繰越

利益

剰余金

当期首残高

10

0

15,753

15,754

1,892

1,892

13,872

32

13,904

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

1,658

1,658

1,658

 

1,658

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,658

1,658

1,658

1,658

当期末残高

10

0

15,753

15,754

233

233

15,530

32

15,562

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

新株

予約権

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本

剰余金

合計

その他

利益

剰余金

利益

剰余金

合計

 

繰越

利益

剰余金

当期首残高

10

0

15,753

15,754

233

233

15,530

32

15,562

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当に伴う資本準備金の積立

 

2

2

 

 

 

剰余金(その他資本剰余金)の配当

 

 

1,000

1,000

 

 

1,000

 

1,000

当期純利益

 

 

 

 

3,779

3,779

3,779

 

3,779

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

32

32

当期変動額合計

2

1,002

1,000

3,779

3,779

2,779

32

2,747

当期末残高

10

2

14,751

14,754

3,546

3,546

18,310

18,310

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

・建物附属設備             5~15年

・工具、器具及び備品       2~10年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

・ソフトウエア             5年

・のれん         20年

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

 従業員の賞与支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

(2) 役員賞与引当金

 役員賞与の支払いに充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 事業持株会社である当社の収益は、主に子会社からの経営指導料、マーケティング受託手数料、システム利用手数料、受取配当金であります。経営指導料、マーケティング受託手数料及びシステム利用手数料は、子会社との契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、履行義務が充足された時点で収益及び費用を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

1.のれんの評価

(1)財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

区分

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

のれん

27,635

25,793

 

(2)見積りの内容に関する理解に資する情報

 株式会社トライト(旧トライト)の株式を取得後、同社を吸収合併した際に発生したものであります。

 当社は、のれんが帰属する事業単位を基準とした管理会計の区分に従って資産のグルーピングを行っております。のれんについて、減損の兆候があり減損損失を認識するかどうかの判定を行う場合には、継続的に収支の把握を行なっている管理会計上の区分別の将来計画に基づいて、のれんを含む資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額を見積っております。

 当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動等によって影響を受ける可能性があり、実際の業績が見積りと異なる場合、翌事業年度以降において影響を与える可能性があります。

 

 

2.関係会社株式の評価

(1)財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

区分

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

関係会社株式(非上場株式)

23,818

23,818

うち、トライトエンジニアリング株式

20,935

20,935

 

(2)見積りの内容に関する理解に資する情報

 関係会社株式(非上場株式)については、市場価格のない株式であり、取得原価をもって貸借対照表価額としております。このうち、株式会社トライトエンジニアリングの株式は超過収益力を加味した価格で取得しております。

 超過収益力等を加味した価格で取得した関係会社株式については、減損処理の要否を検討するに当たり、取得原価と超過収益力を反映した実質価額を比較し、超過収益力等の低下が認められるものについて減損処理を行うこととしております。

 関係会社株式の評価は、経営者による仮定や判断による不確実性を伴うものであり、実質価額の算定において、前提となる見積りや仮定に変動が生じ、当該実質価額の算定額が変動した場合には、翌事業年度以降において影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

1,289百万円

2,155百万円

長期金銭債権

79

229

短期金銭債務

37

35

長期金銭債務

4,932

3,936

 

 2 貸出コミットメント

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と貸出コミットメント契約を締結しております。

事業年度末における貸出コミットメントにかかる借入未実行残高等は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

貸出コミットメントの総額

3,000百万円

3,000百万円

借入実行残高

差引額

3,000

3,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年 1月 1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

17,696百万円

24,120百万円

売上原価・販売費及び一般管理費

378

434

営業取引以外の取引による取引高

 

 

営業外収益

1

3

営業外費用

99

90

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年 1月 1日

至 2024年12月31日)

賞与引当金繰入額

108百万円

100百万円

減価償却費

186

309

のれん償却額

1,842

1,842

業務委託費

702

710

租税公課

13

12

給料手当

1,222

1,463

 

おおよその割合

 

 

販売費

-%

-%

一般管理費

100%

100%

 

(有価証券関係)

関係会社株式

 市場価格のない株式等以外の関係会社株式はありません。

(注)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

区分

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

子会社株式

23,818

23,818

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

未払事業税

23百万円

46百万円

賞与引当金

37

34

未払費用

13

14

その他

0

1

繰延税金資産小計

75

96

評価性引当額

繰延税金資産合計

75

96

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

34.54%

34.54%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.37

0.01

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△48.60

△33.15

税額控除

△0.90

のれん償却額

31.42

14.22

その他

1.28

△0.07

税効果会計適用後の法人税等の負担率

18.11

15.54

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

減価償却

累計額

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

18

1

0

1

17

6

工具、器具及び備品

17

8

4

20

14

リース資産

333

50

0

149

233

300

その他

1

0

1

0

2

有形固定資産計

370

60

0

157

273

324

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

のれん

27,635

1,842

25,793

ソフトウエア

405

356

149

611

ソフトウエア仮勘定

197

330

381

146

その他

6

1

4

無形固定資産計

28,245

686

381

1,994

26,556

 (注)1.「リース資産」の「当期増加額」は、主として社内業務で利用するパソコン等の新規リースによるものであります。

2.「ソフトウエア」及び「ソフトウエア仮勘定」の「当期増加額」は、主としてグランドサイト及びレコメンド機能の開発によるものであります。

3.「ソフトウエア仮勘定」の「当期減少額」は、主としてソフトウエア勘定への振替に伴う減少によるものであります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

賞与引当金

108

100

108

100

役員賞与引当金

24

24

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。