## 第５【経理の状況】

１．財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について

(1）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

(2）当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

(1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（2019年10月１日から2020年９月30日まで）及び当事業年度（2020年10月１日から2021年９月30日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

(2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）及び第２四半期累計期間（2021年10月１日から2022年３月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表は作成しておりません。

なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

資産基準　　　　　　1.5％

売上高基準　　　　　1.2％

利益基準　　　　　△0.6％

利益剰余金基準　　△1.9％

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、専門的な情報を有する団体等が主催するセミナーへの参加を行っております。

### １【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 （2020年９月30日） | 当事業年度 （2021年９月30日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 4,016 | 4,015
受取手形 | 13 | 32
売掛金 | 9,497 | 9,036
たな卸資産 | ※２ 1,471 | ※２ 853
前払費用 | 1,876 | 2,162
その他 | 412 | 308
貸倒引当金 | △23 | △58
流動資産合計 | 17,265 | 16,351
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び建物附属設備（純額） | ※３ 4,204 | ※３ 4,455
工具、器具及び備品（純額） | ※３ 212 | ※３ 299
土地 | 4,237 | 4,237
建設仮勘定 | 196 | 463
その他（純額） | ※３ 77 | ※３ 28
有形固定資産合計 | 8,928 | 9,483
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 449 | 425
ソフトウエア仮勘定 | 87 | 64
のれん | 35 | 19
その他 | 0 | 0
無形固定資産合計 | 572 | 510
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 733 | 863
関係会社株式 | 280 | 299
敷金及び保証金 | 1,336 | 1,098
繰延税金資産 | 623 | 554
その他 | 457 | 329
貸倒引当金 | △0 | △0
投資その他の資産合計 | 3,431 | 3,144
固定資産合計 | 12,933 | 13,138
資産合計 | 30,198 | 29,489

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 （2020年９月30日） | 当事業年度 （2021年９月30日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 4,866 | 4,442
短期借入金 | 210 | 134
１年内返済予定の長期借入金 | 808 | 808
未払金 | 1,012 | 981
未払費用 | 351 | 257
未払法人税等 | 177 | 541
未払消費税等 | 703 | 408
前受金 | 1,437 | 523
前受収益 | 1,145 | 1,148
賞与引当金 | 1,363 | 1,416
受注損失引当金 | － | 12
その他 | 235 | 245
流動負債合計 | 12,310 | 10,918
固定負債 |  |
長期借入金 | 5,579 | 4,771
役員退職慰労引当金 | 323 | 361
修繕引当金 | 51 | 76
その他 | 29 | 22
固定負債合計 | 5,984 | 5,231
負債合計 | 18,295 | 16,150
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 539 | 539
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 1,108 | 1,108
その他資本剰余金 | 4,588 | 4,588
資本剰余金合計 | 5,697 | 5,697
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 5 | 5
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 200 | 200
繰越利益剰余金 | 6,930 | 8,294
利益剰余金合計 | 7,135 | 8,500
自己株式 | △1,479 | △1,479
株主資本合計 | 11,893 | 13,258
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 9 | 80
評価・換算差額等合計 | 9 | 80
新株予約権 | 0 | 0
純資産合計 | 11,903 | 13,338
負債純資産合計 | 30,198 | 29,489

###### 【四半期貸借対照表】

| （単位：百万円）
| 当第２四半期会計期間 （2022年３月31日）
資産の部 |
流動資産 |
現金及び預金 | 3,168
受取手形、売掛金及び契約資産 | 15,133
棚卸資産 | ※２ 669
その他 | 2,066
貸倒引当金 | △39
流動資産合計 | 20,999
固定資産 |
有形固定資産 |
建物及び建物附属設備（純額） | 5,604
土地 | 5,618
その他（純額） | 656
有形固定資産合計 | 11,878
無形固定資産 | 493
投資その他の資産 |
その他 | 4,420
貸倒引当金 | △33
投資その他の資産合計 | 4,387
固定資産合計 | 16,759
資産合計 | 37,759
負債の部 |
流動負債 |
買掛金 | 6,946
短期借入金 | 2,800
１年内返済予定の長期借入金 | 958
未払法人税等 | 1,085
賞与引当金 | 1,609
受注損失引当金 | 140
その他 | 3,433
流動負債合計 | 16,972
固定負債 |
長期借入金 | 5,692
役員退職慰労引当金 | 323
修繕引当金 | 91
その他 | 11
固定負債合計 | 6,119
負債合計 | 23,092
純資産の部 |
株主資本 |
資本金 | 539
資本剰余金 | 5,697
利益剰余金 | 9,820
自己株式 | △1,479
株主資本合計 | 14,578
評価・換算差額等 |
その他有価証券評価差額金 | 87
評価・換算差額等合計 | 87
新株予約権 | 0
純資産合計 | 14,666
負債純資産合計 | 37,759

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
売上高 | 68,247 | 74,954
売上原価 |  |
商品期首たな卸高 | 1,512 | 1,232
当期商品仕入高 | 41,478 | 47,152
当期製造原価 | 18,144 | 18,667
受注損失引当金繰入額（△は戻入額） | △137 | 12
合計 | 60,997 | 67,064
商品期末たな卸高 | 1,232 | 607
商品売上原価 | 59,765 | 66,457
売上総利益 | 8,481 | 8,497
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 6,968 | ※１,※２ 6,223
営業利益 | 1,513 | 2,273
営業外収益 |  |
為替差益 | － | 22
保険解約返戻金 | － | 31
助成金収入 | 131 | 100
その他 | 341 | 47
営業外収益合計 | 472 | 203
営業外費用 |  |
支払利息 | 40 | 36
支払手数料 | 43 | 25
貸倒引当金繰入額 | 21 | 34
その他 | 56 | 16
営業外費用合計 | 162 | 113
経常利益 | 1,822 | 2,363
特別利益 |  |
固定資産売却益 | － | 0
特別利益合計 | － | 0
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※３ 16 | ※３ 16
関係会社株式評価損 | 146 | 0
投資有価証券評価損 | 130 | 9
ゴルフ会員権評価損 | 43 | 6
解約違約金 | 76 | －
その他 | 1 | －
特別損失合計 | 415 | 33
税引前当期純利益 | 1,406 | 2,329
法人税、住民税及び事業税 | 609 | 731
法人税等調整額 | △36 | 37
法人税等合計 | 572 | 769
当期純利益 | 833 | 1,560

【製造原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
区分 | 注記 番号 | 金額（百万円） | 構成比 （％） | 金額（百万円） | 構成比 （％）
Ⅰ　労務費 |  | 15,885 | 87.2 | 16,207 | 84.6
Ⅱ　経費 | ※１ | 2,337 | 12.8 | 2,943 | 15.4
当期総製造費用 |  | 18,222 | 100.0 | 19,151 | 100.0
期首仕掛品たな卸高 |  | 629 |  | 238 |
合計 |  | 18,852 |  | 19,390 |
期末仕掛品たな卸高 |  | 238 |  | 244 |
他勘定振替高 | ※２ | 468 |  | 477 |
当期製造原価 |  | 18,144 |  | 18,667 |

原価計算の方法

原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。

（注）※１．主な内訳は次の通りであります。

項目 | 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
地代家賃（百万円） | 1,033 | 1,148
消耗品費（百万円） | 380 | 481
減価償却費（百万円） | 356 | 391

※２．他勘定振替高の内訳は次の通りであります。

項目 | 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
販売費および一般管理費（百万円） | 348 | 404
固定資産（百万円） | 87 | 58
その他（百万円） | 32 | 13
合計（百万円） | 468 | 477

###### 【四半期損益計算書】

###### 【第２四半期累計期間】

| （単位：百万円）
| 当第２四半期累計期間 （自2021年10月１日 至2022年３月31日）
売上高 | 37,831
売上原価 | 32,230
売上総利益 | 5,600
販売費及び一般管理費 | ※ 3,042
営業利益 | 2,558
営業外収益 |
受取利息及び配当金 | 3
為替差益 | 40
保険解約返戻金 | 46
その他 | 28
営業外収益合計 | 119
営業外費用 |
支払利息 | 17
支払手数料 | 65
その他 | 23
営業外費用合計 | 106
経常利益 | 2,570
特別損失 |
関係会社株式評価損 | 71
減損損失 | 11
固定資産除却損 | 1
特別損失合計 | 84
税引前四半期純利益 | 2,486
法人税等 | 959
四半期純利益 | 1,526

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 539 | 1,108 | 4,270 | 5,378 | 5 | 200 | 6,285 | 6,490
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － |  |  | △188 | △188
当期純利益 |  |  |  | － |  |  | 833 | 833
自己株式の処分 |  |  | 318 | 318 |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  | － |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | 318 | 318 | － | － | 645 | 645
当期末残高 | 539 | 1,108 | 4,588 | 5,697 | 5 | 200 | 6,930 | 7,135

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △1,639 | 10,769 | 2 | 2 | 0 | 10,772
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △188 |  | － |  | △188
当期純利益 |  | 833 |  | － |  | 833
自己株式の処分 | 160 | 478 |  | － |  | 478
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | 7 | 7 |  | 7
当期変動額合計 | 160 | 1,124 | 7 | 7 | － | 1,131
当期末残高 | △1,479 | 11,893 | 9 | 9 | 0 | 11,903

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 539 | 1,108 | 4,588 | 5,697 | 5 | 200 | 6,930 | 7,135
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － |  |  | △196 | △196
当期純利益 |  |  |  | － |  |  | 1,560 | 1,560
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  | － |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | 1,364 | 1,364
当期末残高 | 539 | 1,108 | 4,588 | 5,697 | 5 | 200 | 8,294 | 8,500

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △1,479 | 11,893 | 9 | 9 | 0 | 11,903
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △196 |  | － |  | △196
当期純利益 |  | 1,560 |  | － |  | 1,560
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | 70 | 70 |  | 70
当期変動額合計 | － | 1,364 | 70 | 70 | － | 1,435
当期末残高 | △1,479 | 13,258 | 80 | 80 | 0 | 13,338

##### ④【キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税引前当期純利益 | 1,406 | 2,329
減価償却費 | 469 | 492
のれん償却額 | 15 | 15
投資有価証券評価損益（△は益） | 130 | 9
関係会社株式評価損 | 146 | 0
賞与引当金の増減額（△は減少） | 390 | 53
受取利息及び受取配当金 | △18 | △16
支払利息 | 40 | 36
匿名組合投資損益（△は益） | △199 | △6
助成金収入 | △131 | △100
保険解約返戻金 | － | △31
固定資産受贈益 | △56 | △4
為替差損益（△は益） | 5 | △26
売上債権の増減額（△は増加） | 1,184 | 441
たな卸資産の増減額（△は増加） | 672 | 618
前払費用の増減額（△は増加） | △381 | △285
長期前払費用の増減額（△は増加） | △128 | 152
仕入債務の増減額（△は減少） | △239 | △424
未払金の増減額（△は減少） | △166 | △30
前受金の増減額（△は減少） | 510 | △914
未払消費税等の増減額（△は減少） | 535 | △295
その他 | 12 | 206
小計 | 4,198 | 2,220
利息及び配当金の受取額 | 23 | 15
利息の支払額 | △40 | △35
助成金の受取額 | 127 | 100
保険解約返戻金の受取額 | － | 30
法人税等の支払額 | △1,091 | △369
営業活動によるキャッシュ・フロー | 3,216 | 1,962
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形及び無形固定資産の取得による支出 | △499 | △1,017
投資有価証券の取得による支出 | △397 | △129
投資有価証券の売却による収入 | 489 | 85
敷金及び保証金の差入による支出 | △220 | △0
関係会社株式の取得による支出 | △51 | △20
敷金及び保証金の回収による収入 | 3 | 171
その他 | 195 | 15
投資活動によるキャッシュ・フロー | △480 | △894
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | △480 | △76
長期借入金の返済による支出 | △808 | △808
自己株式の売却による収入 | 478 | －
配当金の支払額 | △188 | △196
財務活動によるキャッシュ・フロー | △998 | △1,080
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2 | 11
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,741 | △1
現金及び現金同等物の期首残高 | 2,275 | 4,016
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 4,016 | ※ 4,015

###### 【四半期キャッシュ・フロー計算書】

| （単位：百万円）
| 当第２四半期累計期間 （自2021年10月１日 至2022年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー |
税引前四半期純利益 | 2,486
減価償却費 | 228
のれん償却額 | 7
減損損失 | 11
関係会社株式評価損 | 71
資産除去債務の増減額（△は減少） | 29
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 14
賞与引当金の増減額（△は減少） | 192
受注損失引当金の増減額（△は減少） | 128
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △37
修繕引当金の増減額（△は減少） | 14
受取利息及び受取配当金 | △3
支払利息 | 17
保険解約返戻金 | △46
為替差損益（△は益） | △39
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | △5,795
棚卸資産の増減額（△は増加） | 183
前払費用の増減額（△は増加） | 369
仕入債務の増減額（△は減少） | 2,503
未払金の増減額（△は減少） | 168
前受金の増減額（△は減少） | △107
前受収益の増減額（△は減少） | △229
その他 | △23
小計 | 144
利息及び配当金の受取額 | 3
利息の支払額 | △19
保険解約返戻金の受取額 | 46
法人税等の支払額 | △427
営業活動によるキャッシュ・フロー | △252
投資活動によるキャッシュ・フロー |
有形及び無形固定資産の取得による支出 | △2,615
投資有価証券の取得による支出 | △75
投資有価証券の売却による収入 | 51
敷金及び保証金の差入による支出 | △868
短期貸付金の増減額（△は増加） | 29
その他 | △473
投資活動によるキャッシュ・フロー | △3,952
財務活動によるキャッシュ・フロー |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 2,666
長期借入れによる収入 | 1,500
長期借入金の返済による支出 | △429
配当金の支払額 | △392
財務活動によるキャッシュ・フロー | 3,344
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 13
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △847
現金及び現金同等物の期首残高 | 4,015
現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 3,168

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）その他有価証券

時価のあるもの…事業年度末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの…移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定されている決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

(1）デリバティブ

時価法を採用しております。

３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品…移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

仕掛品、貯蔵品…個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

４．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、建物及び2016年４月１日以後取得の建物附属設備については定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物（附属設備を含む）…８～50年

車両運搬具…４年

工具、器具及び備品…２～15年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。なお自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

のれんの償却については、５年間の均等償却を行っております。

５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

６．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職金規程に基づく当期末要支給額を計上しております。

(4）受注損失引当金

受注案件に係る将来の損失に備えるため、当期末時点で将来損失が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もる事が可能なものについては、損失見込額を計上しております。

(5）修繕引当金

将来の修繕費用の支出に備えるため、修繕費用を引き当てております。

７．ヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金の利息

(3）ヘッジ方針

借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を利用することとしております。

(4）ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であるため、有効性の判定は省略しております。

８．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。

９．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）その他有価証券

時価のあるもの…事業年度末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの…移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定されている決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

(1）デリバティブ

時価法を採用しております。

３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品…移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

仕掛品、貯蔵品…個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

４．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、建物及び2016年４月１日以後取得の建物附属設備については定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物（附属設備を含む）…８～50年

車両運搬具…４年

工具、器具及び備品…２～15年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。なお自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

のれんの償却については、５年間の均等償却を行っております。

５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

６．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職金規程に基づく当期末要支給額を計上しております。

(4）受注損失引当金

受注案件に係る将来の損失に備えるため、当期末時点で将来損失が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もる事が可能なものについては、損失見込額を計上しております。

(5）修繕引当金

将来の修繕費用の支出に備えるため、修繕費用を引き当てております。

７．ヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金の利息

(3）ヘッジ方針

借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を利用することとしております。

(4）ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であるため、有効性の判定は省略しております。

８．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。

９．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

###### （重要な会計上の見積り）

繰延税金資産の回収可能性

(1）当事業年度の計上額　　554百万円

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①　算出方法

当社は、一時差異等のスケジューリングの結果、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。

②　主要な仮定

収益力に基づく将来の課税所得の十分性を判断するにあたっては、将来の事業計画を基礎としており、当該見積りには、将来の売上予測の仮定を用いております。

③　翌事業年度の財務諸表に与える影響

繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得水準の見積りに依存するため、結果として将来の繰延税金資産の計上額が変動し、税金費用に影響を与える可能性があります。

###### （未適用の会計基準等）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

１．収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

①　概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

②　適用予定日

2022年９月期の期首より適用予定です。

③　当該会計基準等の適用による影響

当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響については、当財務諸表作成時点で評価中です。

２．時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

①　概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

②　適用予定日

2022年９月期の期首より適用予定です。

③　当該会計基準等の適用による影響

当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響については、当財務諸表作成時点で評価中です。

３．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日）

①　概要

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的とするものです。

②　適用予定日

2021年９月期の年度末より適用予定です。

４．会計上の見積りの開示に関する会計基準

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）

①　概要

当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。

②　適用予定日

2021年９月期の年度末より適用予定です。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

１．収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

①　概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

②　適用予定日

2022年９月期の期首より適用予定です。

③　当該会計基準等の適用による影響

当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響については、当財務諸表作成時点で評価中です。

２．時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

①　概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

②　適用予定日

2022年９月期の期首より適用予定です。

③　当該会計基準等の適用による影響

当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響については、当財務諸表作成時点で評価中です。

###### （表示方法の変更）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表より適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

###### （貸借対照表関係）

１　偶発債務

| 前事業年度 （2020年９月30日） | 当事業年度 （2021年９月30日）
債権流動化に伴う偶発債務 | 813百万円 | 1,936百万円

※２　たな卸資産

| 前事業年度 （2020年９月30日） | 当事業年度 （2021年９月30日）
商品 | 1,232百万円 | 607百万円
仕掛品 | 238 | 244
貯蔵品 | 0 | 1

※３　減価償却累計額

| 前事業年度 （2020年９月30日） | 当事業年度 （2021年９月30日）
有形固定資産の減価償却累計額 | 1,592百万円 | 1,761百万円

###### （損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0.6％、当事業年度1.2％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99.4％、当事業年度98.8％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
給与手当 | 2,436百万円 | 2,388百万円
賞与引当金繰入額 | 384 | 334
減価償却費 | 112 | 100
修繕引当金繰入額 | 4 | 4
役員退職慰労引当金繰入額 | 34 | 37

※２　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

| 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
研究開発費 | 9百万円 | 22百万円

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
ソフトウエア | 14百万円 | 9百万円
その他 | 1 | 6
計 | 16 | 16

###### （株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 53,111 | － | － | 53,111
合計 | 53,111 | － | － | 53,111
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 15,353 | － | 1,501 | 13,852
合計 | 15,353 | － | 1,501 | 13,852

（注）　普通株式の自己株式の株式数の減少1,501株は、第三者割当による自己株式処分によるものです。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （百万円）
当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 0
合計 | － | － | － | － | － | 0

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2019年12月11日 定時株主総会 | 普通株式 | 188 | 5,000 | 2019年９月30日 | 2019年12月12日

(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年12月16日 定時株主総会 | 普通株式 | 196 | 利益剰余金 | 5,000 | 2020年９月30日 | 2020年12月17日

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 53,111 | － | － | 53,111
合計 | 53,111 | － | － | 53,111
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 13,852 | － | － | 13,852
合計 | 13,852 | － | － | 13,852

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （百万円）
当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 0
合計 | － | － | － | － | － | 0

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年12月16日 定時株主総会 | 普通株式 | 196 | 5,000 | 2020年９月30日 | 2020年12月17日

(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年12月15日 定時株主総会 | 普通株式 | 392 | 利益剰余金 | 10,000 | 2021年９月30日 | 2021年12月16日

###### （キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日） | 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定 | 4,016百万円 | 4,015百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | － | －
現金及び現金同等物 | 4,016 | 4,015

###### （金融商品関係）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

資金計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権に係る顧客の信用リスクは、当社の取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制をとることでリスクの低減を図っております。

敷金及び保証金は、主に事業所の賃借に伴う敷金及び保証金であります。これらは差入れ先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約に際し差入れ先の信用状況を把握するとともに、適宜差入れ先の信用状況の把握に努めております。

投資有価証券は、主に株式等であり、事業推進目的で保有しております。これらのうち上場株式については、市場価格の変動リスクに、未上場株式等については、発行体（取引先企業）の財務状況の悪化等によるリスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況の把握に努めております。

買掛金は、１年以内の支払期日です。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。買掛金や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。

デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針「ヘッジ会計の方法」」をご参照ください。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

営業債権については、債権管理規程に従い、財務経理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

デリバティブ取引については、取引相手先を、高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

②　市場リスク（金利等の変動リスク）の管理

借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

| 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 4,016 | 4,016 | －
(2）受取手形 | 13 | 13 | －
(3）売掛金 | 9,497 | 9,497 | －
(4）敷金及び保証金 | 1,336 | 1,179 | △156
資産計 | 14,864 | 14,707 | △156
(1）買掛金 | 4,866 | 4,866 | －
(2）短期借入金 | 210 | 210 | －
(3）１年内返済予定の長期借入金 | 808 | 808 | －
(4）長期借入金 | 5,579 | 5,486 | △93
負債計 | 11,464 | 11,371 | △93
デリバティブ取引(*1) | － | － | －

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（　）で示しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）受取手形、(3）売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4）敷金及び保証金

これらの時価については、差入先ごとに返還予定時期を見積もり、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、「貸借対照表計上額」及び「時価」には、差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額（資産除去債務の未償却残高）が含まれております。

負　債

(1）買掛金、(2）短期借入金、(3）１年内返済予定の長期借入金

これらは全て短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4）長期借入金

これらの時価については、元利金の合計を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。一部の変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（「デリバティブ取引関係」注記参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分 | 当事業年度 （2020年９月30日）
非上場株式 | 19
関係会社株式 | 280
投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資 | 226

非上場株式、関係会社株式並びに投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資については、市場価格がなく、時価を把握することがきわめて困難となるため算定しておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 4,016 | － | － | －
受取手形 | 13 | － | － | －
売掛金 | 9,497 | － | － | －
敷金及び保証金（注） | 35 | 162 | 706 | 403
合計 | 13,563 | 162 | 706 | 403

（注）　保証金28百万円に関しては、償還予定額が見込めないため記載を省略しております。

４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 210 | － | － | － | － | －
１年内返済予定の長期借入金 | 808 | － | － | － | － | －
長期借入金 | － | 808 | 808 | 808 | 808 | 2,347
合計 | 1,018 | 808 | 808 | 808 | 808 | 2,347

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

資金計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権に係る顧客の信用リスクは、当社の取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制をとることでリスクの低減を図っております。

敷金及び保証金は、主に事業所の賃借に伴う敷金及び保証金であります。これらは差入れ先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約に際し差入れ先の信用状況を把握するとともに、適宜差入れ先の信用状況の把握に努めております。

投資有価証券は、主に株式等であり、事業推進目的で保有しております。これらのうち上場株式については、市場価格の変動リスクに、未上場株式等については、発行体（取引先企業）の財務状況の悪化等によるリスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況の把握に努めております。

買掛金は、１年以内の支払期日です。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。買掛金や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。

デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針「ヘッジ会計の方法」」をご参照ください。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

営業債権については、債権管理規程に従い、財務経理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

デリバティブ取引については、取引相手先を、高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

②　市場リスク（金利等の変動リスク）の管理

借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

| 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 4,015 | 4,015 | －
(2）受取手形 | 32 | 32 | －
(3）売掛金 | 9,036 | 9,036 | －
(4）敷金及び保証金 | 1,098 | 979 | △119
資産計 | 14,183 | 14,064 | △119
(1）買掛金 | 4,442 | 4,442 | －
(2）短期借入金 | 134 | 134 | －
(3）１年内返済予定の長期借入金 | 808 | 808 | －
(4）長期借入金 | 4,771 | 4,707 | △64
負債計 | 10,156 | 10,092 | △64
デリバティブ取引(*1) | － | － | －

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（　）で示しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）受取手形、(3）売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4）敷金及び保証金

これらの時価については、差入先ごとに返還予定時期を見積もり、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、「貸借対照表計上額」及び「時価」には、差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額（資産除去債務の未償却残高）が含まれております。

負　債

(1）買掛金、(2）短期借入金、(3）１年内返済予定の長期借入金

これらは全て短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4）長期借入金

これらの時価については、元利金の合計を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。一部の変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（「デリバティブ取引関係」注記参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分 | 当事業年度 （2021年９月30日）
非上場株式 | 9
関係会社株式 | 299
投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資 | 227

非上場株式、関係会社株式並びに投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資については、市場価格がなく、時価を把握することがきわめて困難となるため算定しておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 4,015 | － | － | －
受取手形 | 32 | － | － | －
売掛金 | 9,036 | － | － | －
敷金及び保証金（注） | 6 | 12 | 788 | 284
合計 | 13,091 | 12 | 788 | 284

（注）　保証金６百万円に関しては、償還予定額が見込めないため記載を省略しております。

４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 134 | － | － | － | － | －
１年内返済予定の長期借入金 | 808 | － | － | － | － | －
長期借入金 | － | 808 | 808 | 808 | 808 | 1,538
合計 | 942 | 808 | 808 | 808 | 808 | 1,538

###### （有価証券関係）

前事業年度（2020年９月30日）

１．子会社株式及び関連会社株式

子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式79百万円、関連会社株式201百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

２．その他有価証券

| 種類 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額（百万円）
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 26 | 24 | 2
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 373 | 360 | 13
小計 | 399 | 384 | 15
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 66 | 67 | △1
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 22 | 22 | △0
小計 | 88 | 90 | △1
合計 | 487 | 474 | 13

（注）　非上場株式（貸借対照表計上額19百万円）並びに投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（貸借対照表計上額226百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３．売却したその他有価証券

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 139 | 1 | △4
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 350 | 7 | △8
合計 | 489 | 9 | △13

４．減損処理を行った有価証券

当事業年度において、関係会社株式について146百万円、投資有価証券（その他有価証券で時価を把握することが極めて困難と認められる株式）について130百万円の減損処理を行っております。

当事業年度（2021年９月30日）

１．子会社株式及び関連会社株式

子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式78百万円、関連会社株式221百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

２．その他有価証券

| 種類 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額（百万円）
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 159 | 124 | 34
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 461 | 380 | 81
小計 | 621 | 505 | 115
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 5 | 5 | △0
小計 | 5 | 5 | △0
合計 | 626 | 510 | 115

（注）　非上場株式（貸借対照表計上額９百万円）並びに投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（貸借対照表計上額227百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３．売却したその他有価証券

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 3 | 0 | －
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 82 | 4 | △0
合計 | 85 | 5 | △0

４．減損処理を行った有価証券

当事業年度において、投資有価証券（その他有価証券で時価を把握することが極めて困難と認められる株式）について、9百万円の減損処理を行っております。

###### （デリバティブ取引関係）

前事業年度（2020年９月30日）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 （百万円）
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 1,440 | 1,280 | （注）
合計 | 1,440 | 1,280 |

（注）　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当事業年度（2021年９月30日）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 （百万円）
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
受取変動・支払固定 | 長期借入金 | 1,280 | 1,120 | （注）
合計 | 1,280 | 1,120 |

（注）　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

###### （退職給付関係）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度を採用しております。

２．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、当事業年度434百万円であります。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度を採用しております。

２．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、当事業年度466百万円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

（単位：百万円）

| 当事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
販売費及び一般管理費の株式報酬費 | －

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

| 第１回新株予約権 （ストック・オプション）
付与対象者の区分及び人数 | 公認会計士　　長井　一浩（注）２
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式　1,750,000株
付与日 | 2019年９月25日
権利確定条件 | 「第４　提出会社の状況　１．株式等の状況　(2）新株予約権等の状況」に記載しております。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自2021年１月31日至2034年９月24日

（注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2022年６月３日付で普通株式１株につき500株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株数を記載しております。

２．第４　提出会社の状況　１．株式等の状況　(2）新株予約権等の状況　①　「ストックオプション制度の内容（注）９」に記載しております。

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度（2020年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 第１回新株予約権 （ストック・オプション）
権利確定前 | （株） |
前事業年度末 |  | 1,750,000
付与 |  | －
失効 |  | －
権利確定 |  | －
未確定残 |  | 1,750,000
権利確定後 | （株） |
前事業年度末 |  | －
権利確定 |  | －
権利行使 |  | －
失効 |  | －
未行使残 |  | －

（注）2022年６月３日付で普通株式１株につき500株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株数を記載しております。

②　単価情報

| 第１回新株予約権 （ストック・オプション）
権利行使価格 | （円） | 539
行使時平均株価 | （円） | －
付与日における公正な評価単価 | （円） | －

（注）2022年６月３日付で普通株式１株につき500株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の価格を記載しております。

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当社は未公開企業であるため、公正な評価単価の見積り方法を、単位当たりの本源的価値の見積りによって算定しております。なお、当社株式の評価方法は、第三者評価機関である㈱プルータス・コンサルティングが一般的なオプション価格算定モデルであるモンテカルロ・シミュレーションによって算出した価格を基礎として決定しております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映する方法によっております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1）当事業年度末における本源的価値の合計額　－百万円

(2）当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額　－百万円

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

（単位：百万円）

| 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
販売費及び一般管理費の株式報酬費 | －

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

| 第１回新株予約権 （ストック・オプション）
付与対象者の区分及び人数 | 公認会計士　　長井　一浩（注）２
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式　1,750,000株
付与日 | 2019年９月25日
権利確定条件 | 「第４　提出会社の状況　１．株式等の状況　(2）新株予約権等の状況」に記載しております。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自2021年１月31日至2034年９月24日

（注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2022年６月３日付で普通株式１株につき500株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株数を記載しております。

２．第４　提出会社の状況　１．株式等の状況　(2）新株予約権等の状況　①　「ストックオプション制度の内容（注）９」に記載しております。

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度（2021年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 第１回新株予約権 （ストック・オプション）
権利確定前 | （株） |
前事業年度末 |  | 1,750,000
付与 |  | －
失効 |  | －
権利確定 |  | －
未確定残 |  | 1,750,000
権利確定後 | （株） |
前事業年度末 |  | －
権利確定 |  | －
権利行使 |  | －
失効 |  | －
未行使残 |  | －

（注）2022年６月３日付で普通株式１株につき500株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株数を記載しております。

②　単価情報

| 第１回新株予約権 （ストック・オプション）
権利行使価格 | （円） | 539
行使時平均株価 | （円） | －
付与日における公正な評価単価 | （円） | －

（注）2022年６月３日付で普通株式１株につき500株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の価格を記載しております。

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当社は未公開企業であるため、公正な評価単価の見積り方法を、単位当たりの本源的価値の見積りによって算定しております。なお、当社株式の評価方法は、第三者評価機関である㈱プルータス・コンサルティングが一般的なオプション価格算定モデルであるモンテカルロ・シミュレーションによって算出した価格を基礎として決定しております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映する方法によっております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(3）当事業年度末における本源的価値の合計額　－百万円

(4）当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額　－百万円

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2020年９月30日） | 当事業年度 （2021年９月30日）
繰延税金資産 |  |
賞与引当金 | 417百万円 | 433百万円
役員退職慰労引当金 | 99 | 110
不動産減損損失計上 | 71 | 71
敷金償却 | 69 | 81
未払費用（法定福利費） | 61 | 64
ゴルフ会員権評価損 | 48 | 50
未払事業税 | 31 | 40
投資事業組合運用損 | 17 | 20
修繕引当金 | 15 | 23
その他 | 161 | 91
繰延税金資産小計 | 994 | 988
評価性引当額 | △344 | △383
繰延税金資産合計 | 650 | 605
繰延税金負債 |  |
未収金概算計上 | △22 | △15
その他有価証券評価差額金 | △4 | △35
繰延税金負債合計 | △26 | △51
繰延税金資産（負債）の純額 | 623 | 554

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2020年９月30日） | 当事業年度 （2021年９月30日）
法定実効税率 | 30.62％ | 30.62％
（調整） |  |
評価性引当額の増減 | 4.32 | 1.64
留保金課税 | 3.22 | 3.38
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.06 | 0.76
賃上げ・生産性向上のための税制の税額控除 | － | △4.69
その他 | 0.50 | 1.30
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 40.72 | 33.01

###### （持分法損益等）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

損益等からみて重要性の乏しい関連会社のみであるため、記載を省略しております。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

損益等からみて重要性の乏しい関連会社のみであるため、記載を省略しております。

###### （資産除去債務関係）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

当社は、本社事務所等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

なお、当事業年度における資産除去債務は、負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当該事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

当社は、本社事務所等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

なお、当事業年度における資産除去債務は、負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当該事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

###### （賃貸等不動産関係）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

当社では、東京都内において賃貸用の住宅マンション（土地を含む。）を有しております。

当事業年度における当該賃貸不動産に関する賃貸損益は10百万円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価及び販売費及び一般管理費に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 当事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
貸借対照表計上額 |
| 期首残高 | 614
| 期中増減額 | △77
| 期末残高 | 537
期末時価 | 604

（注）１．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

当社では、東京都内において賃貸用の住宅マンション（土地を含む。）を有しております。

当事業年度における当該賃貸不動産に関する賃貸損益は10百万円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価及び販売費及び一般管理費に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
貸借対照表計上額 |
| 期首残高 | 537
| 期中増減額 | △231
| 期末残高 | 306
期末時価 | 353

（注）１．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．当期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、事業活動を基礎とした商品・サービス別のセグメントから構成されており、「クラウドインテグレーション事業」「クラウドサービス事業」「ライセンス＆プロダクツ事業」の３つを報告セグメントとしております。

①　クラウドインテグレーション事業（ＣＩ）

主に、マイクロソフト社のクラウド製品である「Azure（Microsoft Azure）／Ｍ365（Microsoft365）／Ｄ365（Dynamics365）」及び周辺クラウドサービスの導入を支援しております。

具体的には、顧客のクラウドＤＸ計画策定、Ｄ365（ＣＲＭ、ＥＲＰなど）を含む業務環境の導入をＳａａＳ／ＰａａＳで行うビジネスアプリケーションとAzureでのＩａａＳを主とするプラットフォームのアジャイル型開発、働き方やコミュニケーション最適化のコンサルティングからＭ365（Teams、Outlookなど）の導入を支援するモダンワークプレイスソリューションと必要なセキュリティ＆デバイスの各領域におけるデモンストレーション段階（ＰｏＣ）から設計・構築、定着化や効果モニタリングまで含めた一貫したクラウド環境構築に係る関わるサービスを提供しております。

②　クラウドサービス事業（ＣＳ）

「Azure／Ｍ365／Ｄ365」を含む、クラウド利活用における保守・運用・改善を請け負い、一貫したサポートを提供しております。

加えて今後、マイクロソフト社のクラウドライセンスに、課金・請求管理等のユーザーポータル機能といった利便性の高い各種アプリケーション機能を有する自社マネージドサービスの開発・提供を加速させることで、顧客の継続的かつ効果的な利活用を促すサービスを強化していきます。

③　ライセンス＆プロダクツ事業（Ｌ＆Ｐ）

主に顧客のシステム開発における基盤となるマイクロソフト社の「Azure」「Ｍ365」「Ｄ365」等をはじめとしたクラウドソリューションとライセンス・関連機器をリセールとして提供しております。また、オンプレミスのインフラ、プライベートクラウド並びにパブリッククラウドで構成されているハイブリッドクラウド環境に対してもその構築の関連機器をリセールとして提供しております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 調整額 （注）２ | 財務諸表計上額 （注）３
| クラウドインテグレーション | クラウドサービス | ライセンス＆プロダクツ | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 16,049 | 10,581 | 41,571 | 68,202 | 45 | － | 68,247
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － | －
計 | 16,049 | 10,581 | 41,571 | 68,202 | 45 | － | 68,247
セグメント利益 | 1,690 | 1,222 | 1,300 | 4,212 | 3 | △2,703 | 1,513
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 119 | 224 | 5 | 349 | 7 | 112 | 469

（注）１．セグメント利益の調整額のうち「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、不動産賃貸等を含んでおります。

２．調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。

４．事業セグメントに資産を配分していないため、セグメント資産の記載は行っておりません。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 調整額 （注）２ | 財務諸表計上額 （注）３
| クラウドインテグレーション | クラウドサービス | ライセンス＆プロダクツ | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 16,961 | 10,745 | 47,225 | 74,933 | 21 | － | 74,954
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － | －
計 | 16,961 | 10,745 | 47,225 | 74,933 | 21 | － | 74,954
セグメント利益 | 2,087 | 1,487 | 930 | 4,505 | 11 | △2,242 | 2,273
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 192 | 163 | 19 | 375 | 4 | 111 | 492

（注）１．セグメント利益の調整額のうち「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、不動産賃貸等を含んでおります。

２．調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。

４．事業セグメントに資産を配分していないため、セグメント資産の記載は行っておりません。

【関連情報】

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に記載しておりますので省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％を占める相手先がいないため、記載を省略しております。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に記載しておりますので省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％を占める相手先がいないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

報告セグメントに配分されたのれんの償却額及び未償却残高はありません。報告セグメントに配分されていないのれんの償却額は15百万円、未償却残高35百万円であり、合併により生じたのれんに係るものです。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

報告セグメントに配分されたのれんの償却額及び未償却残高はありません。報告セグメントに配分されていないのれんの償却額は15百万円、未償却残高19百万円であり、合併により生じたのれんに係るものです。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

関連当事者との取引

財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
主要株主 | ㈱ロマネ | 東京都港区 | 300 | 資産管理会社 | （被所有） 直接　45.7 | 主要株主（法人） | 自己株式の第三者割当 | 63 | － | －
主要株主 | 日本ビジネスシステムズ社員持株会 | 東京都港区 | － | 社員持株会 | （被所有） 直接　17.5 | 主要株主（法人ではない団体） | 自己株式の第三者割当 | 199 | － | －
その他の関係会社 | ㈱三菱総合研究所 | 東京都千代田区 | 6,336 | シンクタンク・コンサルティングサービス ＩＴサービス | （被所有） 直接　16.5 間接　 5.1 | 当社商品の販売、サービスの提供、技術支援受入、業務委託、社員の出向 | 自己株式の第三者割当 | 76 | － | －
その他の関係会社の子会社 | 三菱総研ＤＣＳ㈱ | 東京都品川区 | 6,059 | ソフトウエア開発とコンサルティング アウトソーシングサービス | （被所有） 直接　5.1 | 当社商品の販売、サービスの提供、商品の仕入、サービスの利用 | 自己株式の第三者割当 | 23 | － | －

（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

自己株式の第三者割当による自己株式の処分については、2020年９月28日開催の臨時株主総会の決議に基づき取引条件を決定しております。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

関連当事者との取引

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

| 当事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり純資産額 | 606.39円
１株当たり当期純利益 | 44.17円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。

２．当社は2022年６月３日付で普通株式１株につき500株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 当事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
当期純利益（百万円） | 833
普通株主に帰属しない金額（百万円） | －
普通株式に係る当期純利益（百万円） | 833
普通株式の期中平均株式数（株） | 18,881,050
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権１種類（新株予約権の数350,000個）。 なお、新株予約権の概要は、「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2）新株予約権等の状況　①　ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

| 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり純資産額 | 679.51円
１株当たり当期純利益 | 79.51円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。

２．当社は2022年６月３日付で普通株式１株につき500株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 当事業年度 （自　2020年10月１日 至　2021年９月30日）
当期純利益（百万円） | 1,560
普通株主に帰属しない金額（百万円） | －
普通株式に係る当期純利益（百万円） | 1,560
普通株式の期中平均株式数（株） | 19,629,500
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権１種類（新株予約権の数350,000個）。 なお、新株予約権の概要は、「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2）新株予約権等の状況　①　ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

###### （重要な後発事象）

前事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）

（関連会社の吸収合併に伴う追加出資）

当社の関連会社である株式会社日テレＩＴプロデュースを存続会社とする吸収合併および商号変更に伴い、当社は、2022年１月19日開催の取締役会において、同社が実施する第三者割当増資の引受けを決議しました。

１．関連会社の吸収合併および商号変更の概要

当社の関連会社である株式会社日テレＩＴプロデュースは、2022年４月１日を合併効力発生日として、同社を存続会社、株式会社フォアキャスト・コミュニケーションズを消滅会社とする吸収合併を行い、株式会社日テレＷａｎｄｓに商号変更をしました。

２．追加出資の目的

関連会社への出資比率を維持するため。なお、本件後、当社の存続会社への出資比率は20.2％となりました。

３．追加出資の概要

①払込金額　　　　　　　　482百万円

②払込日　　　　　　　　　2022年３月30日

４．当該事象の損益に及ぼす重要な影響

本件が業績に及ぼす影響はありません。

（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

当社は、2022年５月18日開催の取締役会において株式分割の実施、2022年５月26日開催の臨時株主総会において株式分割に伴う定款の一部変更をそれぞれ決議しました。それらに基づき、2022年６月３日付で株式分割の実施及び定款の一部を変更いたしました。

１．株式分割の目的

当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、当社株式の流動性を高めることを目的としております。

２．株式分割の概要

①分割の方法

2022年６月３日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式を、１株につき500株の割合をもって分割いたしました。

②分割により増加する株式数

分割前の発行済株式総数　　　　　　　　　　53,111株

今回の株式分割により増加する株式数　　26,502,389株

株式分割後の発行済株式総数　　　　　　26,555,500株

③株式分割の効力発生日

2022年６月３日

④１株当たり情報に与える影響

当該株式分割が与える影響については、（１株当たり情報）に記載しております。

３．株式分割に伴う定款の一部変更

①変更の理由

上記の株式分割と、将来における事業規模の拡大に備え、機動的かつ柔軟な資本政策の実行を可能にするため、2022年６月３日を効力発生日として、当社定款第６条に定める発行可能株式総数を変更いたしました。

②変更の内容

変更の内容は以下の通りであります。

(下線部分変更)

現行定款 | 変更後定款
（発行可能株式総数） 第６条　当社の発行可能株式総数は、7万8000株とする。 | （発行可能株式総数） 第６条　当社の発行可能株式総数は、9673万2800株とする。

③変更の日程

臨時株主総会決議日　　2022年５月26日

効力発生日　　　　　　2022年６月３日

（自己株式の消却）

当社は、2022年５月18日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式の消却を行うことを決議し、下記のとおり消却を実施しました。

１．自己株式の消却を行った理由

資本効率の向上及び株主還元の明確化

２．自己株式の消却の概要

①消却した株式の種類　当社普通株式

②消却した株式の総数　2,372,300株

（消却前の発行済み株式総数に対する割合 8.93％）

③消却日　　　　　　　2022年６月３日

３．上記の消却後の発行済株式総数は、24,183,200株です。

###### 【注記事項】

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

第１四半期会計期間の期首から「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期累計期間の売上高が295百万円、売上原価が112百万円増加し、営業利益、経常利益及び税引前四半期純利益がそれぞれ182百万円増加しております。また、期首利益剰余金は186百万円増加しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形」及び「売掛金」は、第１四半期会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期財務諸表に与える影響はありません。

###### （四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

###### （四半期貸借対照表関係）

１　偶発債務

| 当第２四半期会計期間 （2022年３月31日）
債権流動化に伴う偶発債務 | 1,601百万円

※２　棚卸資産

| 当第２四半期会計期間 （2022年３月31日）
商品 | 594百万円
仕掛品 | 73
貯蔵品 | 2

###### （四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

| 当第２四半期累計期間 （自2021年10月１日 至2022年３月31日）
給与手当 | 1,107百万円
賞与引当金繰入額 | 322
役員退職慰労引当金繰入額 | 19
修繕引当金繰入額 | 2

###### （四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

| 当第２四半期累計期間 （自2021年10月１日 至2022年３月31日）
現金及び預金勘定 | 3,168百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | -
現金及び現金同等物 | 3,168

###### （株主資本等関係）

当第２四半期累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

１．配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資
2021年12月15日 定時株主総会 | 普通株式 | 392 | 10,000 | 2021年９月30日 | 2021年12月16日 | 利益剰余金

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

###### （持分法損益等）

損益等からみて重要性の乏しい関連会社のみであるため、記載を省略しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 調整額 （注）２ | 四半期 損益計算書 計上額 （注）３
| クラウド インテグレーション | クラウド サービス | ライセンス＆プロダクツ | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
顧客との契約から生じる収益 | 9,299 | 6,091 | 22,432 | 37,822 | 8 | - | 37,831
その他の収益 | - | - | - | - | - | - | -
外部顧客への売上高 | 9,299 | 6,091 | 22,432 | 37,822 | 8 | - | 37,831
セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | - | - | -
計 | 9,299 | 6,091 | 22,432 | 37,822 | 8 | - | 37,831
セグメント利益 | 1,676 | 988 | 937 | 3,602 | 4 | △1,047 | 2,558

（注）１．セグメント利益の調整額のうち「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、不動産賃貸等を含んでおります。

２．調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４. 事業セグメントに資産を配分していないため、セグメント資産の記載は行っておりません。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

###### （１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 当第２四半期累計期間 （自2021年10月１日 至2022年３月31日）
１株当たり四半期純利益 | 77円77銭
（算定上の基礎） |
四半期純利益（百万円） | 1,526
普通株主に帰属しない金額（百万円） | -
普通株式に係る四半期純利益（百万円） | 1,526
普通株式の期中平均株式数（株） | 19,629,500
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | -

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。

２．2022年６月３日付で普通株式１株につき500株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。

###### （重要な後発事象）

（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

当社は、2022年５月18日開催の取締役会において株式分割の実施、2022年５月26日開催の臨時株主総会において株式分割に伴う定款の一部変更をそれぞれ決議しました。それらに基づき、2022年６月３日付で株式分割の実施及び定款の一部を変更いたしました。

１．株式分割の目的

当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、当社株式の流動性を高めることを目的としております。

２．株式分割の概要

①分割の方法

2022年６月３日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式を、１株につき500株の割合をもって分割いたしました。

②分割により増加する株式数

分割前の発行済株式総数　　　　　　　　　　53,111株

今回の株式分割により増加する株式数　　26,502,389株

株式分割後の発行済株式総数　　　　　　26,555,500株

③株式分割の効力発生日

2022年６月３日

④１株当たり情報に与える影響

当該株式分割が与える影響については、（１株当たり情報）に記載しております。

３．株式分割に伴う定款の一部変更

①変更の理由

上記の株式分割と、将来における事業規模の拡大に備え、機動的かつ柔軟な資本政策の実行を可能にするため、2022年６月３日を効力発生日として、当社定款第６条に定める発行可能株式総数を変更いたしました。

②変更の内容

変更の内容は以下の通りであります。

(下線部分変更)

現行定款 | 変更後定款
（発行可能株式総数） 第６条　当社の発行可能株式総数は、7万8000株とする。 | （発行可能株式総数） 第６条　当社の発行可能株式総数は、9673万2800株とする。

③変更の日程

臨時株主総会決議日　　2022年５月26日

効力発生日　　　　　　2022年６月３日

（自己株式の消却）

当社は、2022年５月18日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式の消却を行うことを決議し、下記のとおり消却を実施しました。

１．自己株式の消却を行った理由

資本効率の向上及び株主還元の明確化

２．自己株式の消却の概要

①消却した株式の種類　当社普通株式

②消却した株式の総数　2,372,300株

（消却前の発行済み株式総数に対する割合 8.93％）

③消却日　　　　　　　2022年６月３日

３．上記の消却後の発行済株式総数は、24,183,200株です。

##### ⑤【附属明細表】

###### 【有価証券明細表】

【株式】

投資有価証券 | その他有価証券 | 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 （百万円）
Patentfield㈱ | 1,000 | 0
㈱プロディライト | 2,000 | 9
㈱コトバデザイン | 550 | 0
ソフトバンク㈱ | 56,200 | 84
ルネサスエレクトロニクス㈱ | 30,000 | 41
UBS (Irl) Fund Solution Plc - MSCI ACWI SF UCITS ETF | 1,521 | 32
計 | 91,271 | 168

【その他】

投資有価証券 | その他有価証券 | 種類及び銘柄 | 投資口数等（口） | 貸借対照表計上額 （百万円）
証券投資信託受益証券（20銘柄） | － | 467
投資事業有限責任組合出資（３銘柄） | － | 227
計 | － | 694

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （百万円） | 当期償却額 （百万円） | 差引当期末残高（百万円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物及び建物附属設備 | 4,849 | 408 | 8 | 5,248 | 793 | 155 | 4,455
工具、器具及び備品 | 1,142 | 201 | 94 | 1,250 | 951 | 110 | 299
土地 | 4,237 | － | － | 4,237 | － | － | 4,237
建設仮勘定 | 196 | 813 | 547 | 463 | － | － | 463
その他 | 94 | 21 | 70 | 45 | 16 | 69 | 28
有形固定資産計 | 10,520 | 1,444 | 719 | 11,245 | 1,761 | 335 | 9,483
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 1,287 | 133 | 506 | 914 | 489 | 156 | 425
ソフトウエア仮勘定 | 87 | 110 | 133 | 64 | － | － | 64
のれん | 79 | － | － | 79 | 59 | 15 | 19
その他 | 2 | 0 | － | 2 | 1 | 0 | 0
無形固定資産計 | 1,456 | 244 | 639 | 1,061 | 550 | 172 | 510
長期前払費用 | 566 | 42 | 89 | 520 | 199 | 85 | 320

（注）１．当期増加額および当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物及び建物附属設備 | 増加額（百万円） | 中部事業所新オフィス入居工事一式 | （取得） | 401
建設仮勘定 | 増加額（百万円） | 港区社宅手付金 | （取得） | 193
建設仮勘定 | 増加額（百万円） | 渋谷区社宅手付金 | （取得） | 103

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 210 | 134 | 0.6 | －
１年内返済予定の長期借入金 | 808 | 808 | 0.5 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 5,579 | 4,771 | 0.5 | 2026年～2029年
合計 | 6,598 | 5,713 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 808 | 808 | 808 | 808

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （目的使用） （百万円） | 当期減少額 （その他） （百万円） | 当期末残高 （百万円）
貸倒引当金（注） | 23 | 36 | － | 0 | 59
賞与引当金 | 1,363 | 1,416 | 1,363 | － | 1,416
役員退職慰労引当金 | 323 | 37 | － | － | 361
受注損失引当金 | － | 12 | － | － | 12
修繕引当金 | 51 | 24 | － | － | 76

（注）　当期減少額（その他）は洗替によるものです。

###### 【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

①　流動資産

イ．現金及び預金

区分 | 金額（百万円）
現金 | 0
預金 |
当座預金 | 3,454
普通預金 | 430
外貨預金 | 130
小計 | 4,015
合計 | 4,015

ロ．受取手形

相手先別内訳

相手先 | 金額（百万円）
横河電機㈱ | 8
住友電設㈱ | 7
㈱ＡＤＫマーケティング・ソリューションズ | 7
ニコン㈱ | 6
三菱製鋼㈱ | 1
その他 | 1
合計 | 32

期日別内訳

期日別 | 金額（百万円）
2021年10月 | 4
11月 | 4
12月 | 7
2022年１月 | 15
２月 | －
３月 | －
４月以降 | －
合計 | 32

ハ．売掛金

相手先別内訳

相手先 | 金額（百万円）
ＮＴＴコミュニケーションズ㈱ | 910
Ｃ統合準備㈱ | 470
三菱ＵＦＪインフォメーションテクノロジー㈱ | 452
㈱三菱ＵＦＪ銀行 | 353
スターバックス　コーヒー　ジャパン㈱ | 290
その他 | 6,558
合計 | 9,036

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高 （百万円） | 当期発生高 （百万円） | 当期回収高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 回収率（％） | 滞留期間（日）
(A) | (B) | (C) | (D) |
(C)
(A) ＋ (B)
| × 100 |
| (A) ＋ (D) |
| ２ |
| (B) |
| 365 |
9,497 | 82,450 | 82,911 | 9,036 | 90.2 | 41

（注）　当期発生高には消費税等が含まれております。

ニ．商品

品目 | 金額（百万円）
ソフトウエアライセンス等 | 490
倉庫在庫 | 117
合計 | 607

ホ．仕掛品

品目 | 金額（百万円）
受注案件仕掛品 | 244
合計 | 244

ヘ．貯蔵品

区分 | 金額（百万円）
貯蔵品 |
書籍 | 0
その他 | 0
合計 | 1

ト．前払費用

相手先 | 金額（百万円）
SB C&S㈱ | 403
デル・テクノロジーズ㈱ | 396
㈱ネットワールド | 290
阪神電気鉄道㈱・阪急電鉄㈱ | 132
日本マイクロソフト㈱ | 131
その他 | 808
合計 | 2,162

②　流動負債

イ．買掛金

相手先 | 金額（百万円）
SB C&S㈱ | 891
日本マイクロソフト㈱ | 613
シネックスジャパン㈱ | 345
エヌアイシー・パートナーズ㈱ | 288
㈱ネットワールド | 257
その他 | 2,046
合計 | 4,442

#### （３）【その他】

該当事項はありません。