第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当中間会計期間

（2025年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,965,928

2,221,108

売掛金

506,913

597,419

その他

57,552

84,540

貸倒引当金

△3,661

△4,749

流動資産合計

2,526,732

2,898,318

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

214,702

202,113

その他（純額）

33,522

44,665

有形固定資産合計

248,225

246,778

無形固定資産

134,044

168,933

投資その他の資産

 

 

その他

166,048

215,256

貸倒引当金

△4,464

△5,643

投資その他の資産合計

161,584

209,612

固定資産合計

543,854

625,325

資産合計

3,070,587

3,523,644

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

31,036

38,914

未払法人税等

209,005

277,650

その他

319,054

282,036

流動負債合計

559,095

598,601

固定負債

 

 

資産除去債務

102,389

102,558

固定負債合計

102,389

102,558

負債合計

661,485

701,160

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

397,073

420,547

資本剰余金

388,548

412,017

利益剰余金

1,623,937

1,990,494

自己株式

△456

△575

株主資本合計

2,409,102

2,822,484

純資産合計

2,409,102

2,822,484

負債純資産合計

3,070,587

3,523,644

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

売上高

1,205,706

1,603,163

売上原価

283,537

332,773

売上総利益

922,168

1,270,390

販売費及び一般管理費

※ 393,814

※ 481,963

営業利益

528,353

788,426

営業外収益

 

 

受取利息

5

863

受取手数料

2,594

1,950

その他

－

775

営業外収益合計

2,599

3,589

営業外費用

 

 

支払利息

1,688

169

その他

90

15

営業外費用合計

1,779

184

経常利益

529,174

791,831

税引前中間純利益

529,174

791,831

法人税、住民税及び事業税

164,131

261,696

法人税等調整額

△842

△17,876

法人税等合計

163,288

243,819

中間純利益

365,885

548,012

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

529,174

791,831

減価償却費

36,570

43,019

株式報酬費用

8,466

15,819

貸倒引当金の増減額（△は減少）

1,964

2,267

受取利息

△5

△863

支払利息

1,688

169

売上債権の増減額（△は増加）

△38,157

△90,506

仕入債務の増減額（△は減少）

15,430

7,877

未払金の増減額（△は減少）

△65,982

△24,956

未払費用の増減額（△は減少）

△4,211

22,548

未払消費税等の増減額（△は減少）

6,107

△17,193

契約負債の増減額（△は減少）

18,909

△10,647

その他

2,402

△14,413

小計

512,356

724,952

利息及び配当金の受取額

5

863

利息の支払額

△1,530

－

法人税等の支払額

△212,564

△194,933

営業活動によるキャッシュ・フロー

298,267

530,882

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△12,280

△19,888

無形固定資産の取得による支出

△29,100

△56,317

敷金の差入による支出

－

△18,776

投資活動によるキャッシュ・フロー

△41,380

△94,982

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△1,500

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

215

542

自己株式の取得による支出

－

△118

配当金の支払額

△149,616

△181,143

財務活動によるキャッシュ・フロー

△150,901

△180,720

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

105,985

255,179

現金及び現金同等物の期首残高

1,412,907

1,965,928

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,518,893

※ 2,221,108

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日）等を当中間会計期間の期首から適用しております。なお、これによる中間財務諸表への重要な影響はありません。

 

 
（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日）

給与・賞与

87,543千円

117,301千円

貸倒引当金繰入額

1,964

2,723

減価償却費

23,548

27,764

 

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

現金及び預金勘定

1,518,893千円

2,221,108千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

1,518,893

2,221,108

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年３月28日

定時株主総会

普通株式

149,616

20.00

2023年12月31日

2024年３月29日

利益剰余金

（注）当社は、2024年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。１株当たり配当額については、当該株式分割前の配当金の額を記載しております。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　2024年５月24日を払込期日とする譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行31,945株により、資本金が22,792千円、資本剰余金が22,792千円増加しております。また、新株予約権の権利行使により資本金が108千円、資本剰余金が106千円増加しております。

　この結果、当中間会計期間末において資本金が389,678千円、資本剰余金が381,279千円となっております。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年３月27日

定時株主総会

普通株式

181,455

12.00

2024年12月31日

2025年３月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

当社は、訪問看護ステーション向けサービス提供事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

当社は、訪問看護ステーション向けサービス提供事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

サービスカテゴリー別

前中間会計期間

（自  2024年１月１日

　　至  2024年６月30日）

当中間会計期間

（自  2025年１月１日

　　至  2025年６月30日）

クラウドサービス

1,075,128

1,387,012

BPaaS

115,680

202,662

その他サービス

14,897

13,488

顧客との契約から生じる収益

1,205,706

1,603,163

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

1,205,706

1,603,163

　（注）当社は、訪問看護ステーション向けサービス提供事業の単一セグメントであります。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

(１)１株当たり中間純利益

24円44銭

36円21銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益（千円）

365,885

548,012

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純利益（千円）

365,885

548,012

普通株式の期中平均株式数（株）

14,973,694

15,132,214

(２)潜在株式調整後１株当たり中間純利益

24円03銭

35円90銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

252,144

132,767

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

２【その他】

該当事項はありません。