2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

222,352

264,283

関係会社短期貸付金

9,021

224,565

関係会社未収入金

71,056

337,860

その他

46,050

42,812

流動資産合計

348,481

869,522

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

1,178

1,095

工具、器具及び備品

7,117

9,131

有形固定資産合計

8,295

10,226

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

840

4,238

無形固定資産合計

840

4,238

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

95,059

262,337

関係会社株式

3,197,630

3,190,189

繰延税金資産

17,581

4,866

その他

1,387

52,094

投資その他の資産合計

3,311,659

3,509,487

固定資産合計

3,320,796

3,523,951

資産合計

3,669,278

4,393,473

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

関係会社短期借入金

1,307,712

1,758,847

1年内返済予定の長期借入金

76,640

76,640

関係会社未払金

29,578

29,569

未払法人税等

5,790

23,086

賞与引当金

6,099

7,045

その他

41,305

56,257

流動負債合計

1,467,126

1,951,447

固定負債

 

 

長期借入金

205,040

128,400

その他

28

固定負債合計

205,040

128,428

負債合計

1,672,166

2,079,876

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

450,000

450,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,275,000

1,275,000

その他資本剰余金

610,796

491,557

資本剰余金合計

1,885,796

1,766,557

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

88,928

83,158

利益剰余金合計

88,928

83,158

自己株式

266,494

11,067

株主資本合計

1,980,373

2,288,648

評価・換算差額等

 

 

繰延ヘッジ損益

1,108

評価・換算差額等合計

1,108

新株予約権

16,738

26,057

純資産合計

1,997,111

2,313,597

負債純資産合計

3,669,278

4,393,473

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 487,100

※1 737,400

売上原価

※1 -

※1 -

売上総利益

487,100

737,400

販売費及び一般管理費

※1,※2 517,992

※1,※2 535,920

営業利益又は営業損失(△)

30,892

201,479

営業外収益

 

 

受取利息

365

777

為替差益

2,383

38,851

デリバティブ評価益

21,646

-

その他

5,317

7,036

営業外収益合計

29,712

46,665

営業外費用

 

 

支払利息

1,641

1,384

デリバティブ評価損

-

21,646

通貨スワップ損失

-

23,563

その他

-

750

営業外費用合計

1,641

47,344

経常利益又は経常損失(△)

2,820

200,801

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

44,093

-

特別損失合計

44,093

-

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

46,913

200,801

法人税、住民税及び事業税

378

15,510

法人税等調整額

490

13,204

法人税等合計

112

28,714

当期純利益又は当期純損失(△)

47,026

172,086

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

450,000

1,275,000

695,781

1,970,781

41,901

41,901

299,982

2,078,896

株式交換による増加

 

 

3,462

3,462

 

 

33,488

30,026

当期純損失(△)

 

 

 

 

47,026

47,026

 

47,026

剰余金の配当

 

 

81,523

81,523

 

 

 

81,523

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

84,985

84,985

47,026

47,026

33,488

98,523

当期末残高

450,000

1,275,000

610,796

1,885,796

88,928

88,928

266,494

1,980,373

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

11,864

2,090,761

株式交換による増加

 

30,026

当期純損失(△)

 

47,026

剰余金の配当

 

81,523

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

4,873

4,873

当期変動額合計

4,873

93,649

当期末残高

16,738

1,997,111

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

450,000

1,275,000

610,796

1,885,796

88,928

88,928

266,494

1,980,373

当期純利益

 

 

 

 

172,086

172,086

 

172,086

剰余金の配当

 

 

114,774

114,774

 

 

 

114,774

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

3

3

自己株式の処分

 

 

4,464

4,464

 

 

255,430

250,966

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

119,238

119,238

172,086

172,086

255,426

308,274

当期末残高

450,000

1,275,000

491,557

1,766,557

83,158

83,158

11,067

2,288,648

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

16,738

1,997,111

当期純利益

 

 

 

172,086

剰余金の配当

 

 

 

114,774

自己株式の取得

 

 

 

3

自己株式の処分

 

 

 

250,966

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,108

1,108

9,319

8,210

当期変動額合計

1,108

1,108

9,319

316,485

当期末残高

1,108

1,108

26,057

2,313,597

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社及び関係会社株式

移動平均法による原価法

    その他有価証券

   市場価格のない株式等

    移動平均法による原価法を採用しております。

2.固定資産の減価償却の方法

 有形固定資産

建物附属設備……定率法

 ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

工具器具備品……定額法

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備 15年

工具器具備品 4~10年

 無形固定資産

   自社利用のソフトウエア

 社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

3.引当金の計上基準

賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

4.収益及び費用の計上基準

注記事項(収益認識関係)に同一の内容を記載しているため注記を省略しております。

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

該当事項はありません。

 

(重要な会計上の見積り)

(関係会社株式の評価)

 ①当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

3,197,630千円

3,319,830千円

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 関係会社株式の評価については市場価格がないため、実質価額が取得原価と比べて50%程度以上低下した場合に、実質価額が著しく低下したと判断し、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理を行うこととしております。超過収益力を加味して取得した関係会社株式については、実質価額に当該超過収益力を反映しております。取得時の超過収益力の毀損の有無は、当該会社の事業計画の実現可能性、計画と実績の乖離状況、売上高成長率等を総合的に勘案して判断しております。同事業計画と実績に乖離等が生じ超過収益力の毀損が認められた場合には、減損処理が必要となる可能性があり、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(非上場株式等の評価)

 ①当事業年度の財務諸表に計上した投資有価証券

 

前事業年度

当事業年度

投資有価証券(非上場株式)

95,059千円

132,695千円

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 非上場株式等の評価については、当該株式等の実質価額が取得原価と比べて50%程度以上低下した場合に、株式等の実質価額が著しく低下したと判断し、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理を行うこととしております。超過収益力を加味して取得した非上場株式等については、実質価額に当該超過収益力を反映しております。取得時の超過収益力の毀損の有無は、投資先の事業計画の実現可能性、計画と実績の乖離状況、売上高成長率等を総合的に勘案して判断しております。投資先の事業計画と実績に乖離等が生じ超過収益力の毀損が認められた場合には、減損処理が必要となり、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取利息」及び「為替差益」は、表示の明瞭性を高めるため、当事業年度より独立掲記することといたしました。この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた8,066千円は、「受取利息」365千円、「為替差益」2,383千円、「その他」5,317千円として組み替えております。

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

該当事項はありません。

 

2 当社は、必要な時に株式取得または事業譲受資金の効率的な調達を行うため取引銀行8行と当座貸越及び貸出コミットメント契約を締結しております。当事業年度末における当座貸越及び貸出コミットメント契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

当座貸越及び貸出コミットメントの総額

300,000千円

2,050,000千円

借入実行残高

差引額

300,000

2,050,000

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

487,100千円

737,400千円

販売費及び一般管理費

21,911

31,324

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、金額は全て一般管理費に属するものであります。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

役員報酬

47,204千円

80,422千円

給料及び手当

150,121千円

125,134千円

減価償却費

1,213

2,644

賞与引当金繰入額

6,099

7,045

支払手数料

147,478

149,727

業務委託費

18,083

13,869

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

関係会社株式(貸借対照表計上額 3,197,630千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しており

ません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

関係会社株式(貸借対照表計上額 3,190,189千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しており

ません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

34,483千円

 

12,788千円

未払事業税否認

3,132

 

2,929

賞与引当金繰入額否認

3,509

 

2,481

減価償却限度超過額

1,588

 

2,542

子会社株式現物配当

13,681

 

14,084

その他

5,288

 

9,019

繰延税金資産小計

61,685

 

43,844

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△25,297

 

△11,236

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△18,807

 

△27,741

評価性引当額小計

△44,104

 

△38,978

繰延税金資産合計

17,581

 

4,866

繰延税金資産の純額

17,581

 

4,866

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

 

30.6%

(調整)

 

 

 

住民税均等割

 

0.5

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

0.4

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△16.8

税額控除

 

△1.2

その他

 

0.8

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

14.3

(注)前事業年度においては、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後に開始する事業年度から防衛特別法人税の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は30.6%から31.5%に変更して計算しております。

 この税率変更による影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

当社は持株会社であり、主な収益は、子会社からの経営指導料及び受取配当金であります。当社の履行義務は各子会社との契約に基づき経営指導及び業務を継続的に提供することであり、当該履行義務は一定の期間にわたり充足されることから、契約期間にわたり収益を認識しております。

なお、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

(重要な後発事象)

重要な後発事象に関する注記については、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

当期末減価償却累計額又は償却累計額

当期償却額

差引当期末残高

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

1,248

1,248

153

83

1,095

工具、器具及び備品

8,071

4,058

12,129

2,998

2,043

9,131

有形固定資産合計

9,320

4,058

13,378

3,152

2,127

10,226

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

1,042

3,914

4,956

718

516

4,238

無形固定資産合計

1,042

3,914

4,956

718

516

4,238

(注)当期増加額の主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品

社内用PC取得による増加

3,760

千円

ソフトウエア

予算管理システム導入による増加

3,914

千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

6,099

7,045

6,099

7,045

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

株式移転により当社の完全子会社となった株式会社テリロジーの最近3連結会計年度に係る連結財務諸表は、資本金が5億円未満のため記載しておりません。