第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、UHY東京監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,704,400	2,935,182
受取手形、売掛金及び契約資産	1,312,641	775,802
棚卸資産	※２ 181,485	※２ 259,537
前渡金	2,059,950	3,008,461
その他	278,817	266,086
貸倒引当金	△1,186	△3,793
流動資産合計	5,536,108	7,241,277
固定資産
有形固定資産	255,266	348,929
無形固定資産
のれん	475,734	433,977
その他	118,767	129,712
無形固定資産合計	594,502	563,689
投資その他の資産	※１ 723,193	※１ 745,243
固定資産合計	1,572,961	1,657,863
資産合計	7,109,070	8,899,140
負債の部
流動負債
買掛金	344,826	293,567
１年内返済予定の長期借入金	87,152	90,154
前受金	2,987,805	4,667,810
賞与引当金	110,739	100,375
未払金	189,222	158,794
未払法人税等	42,633	159,570
その他	240,144	150,921
流動負債合計	4,002,523	5,621,193
固定負債
長期借入金	190,415	143,297
資産除去債務	20,230	20,230
その他	25,017	20,896
固定負債合計	235,662	184,423
負債合計	4,238,186	5,805,617
純資産の部
株主資本
資本金	450,000	450,000
資本剰余金	1,457,943	1,531,366
利益剰余金	919,244	1,046,900
自己株式	△11,067	△2,052
株主資本合計	2,816,120	3,026,214
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	-	4,684
繰延ヘッジ損益	△2,302	2,337
為替換算調整勘定	8,569	7,040
その他の包括利益累計額合計	6,267	14,063
新株予約権	26,057	25,474
非支配株主持分	22,438	27,771
純資産合計	2,870,884	3,093,523
負債純資産合計	7,109,070	8,899,140

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	3,955,257	4,593,970
売上原価	2,714,232	3,089,519
売上総利益	1,241,024	1,504,450
販売費及び一般管理費	※ 1,262,061	※ 1,322,631
営業利益又は営業損失（△）	△21,036	181,819
営業外収益
為替差益	70,283	-
持分法による投資利益	2,148	20,670
通貨スワップ利益	-	18,645
その他	2,248	3,556
営業外収益合計	74,679	42,872
営業外費用
支払利息	1,393	1,070
デリバティブ評価損	26,995	-
為替差損	-	22,417
その他	2,934	3,699
営業外費用合計	31,322	27,188
経常利益	22,320	197,503
特別利益
投資有価証券売却益	-	6,613
特別利益合計	-	6,613
税金等調整前中間純利益	22,320	204,117
法人税、住民税及び事業税	45,063	82,035
法人税等調整額	24,599	11,439
法人税等合計	69,663	93,475
中間純利益又は中間純損失（△）	△47,342	110,641
非支配株主に帰属する中間純損失（△）	△4,164	△17,014
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△43,178	127,656

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益又は中間純損失（△）	△47,342	110,641
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	-	4,684
繰延ヘッジ損益	△17,986	4,640
持分法適用会社に対する持分相当額	△5,062	△1,529
その他の包括利益合計	△23,049	7,795
中間包括利益	△70,391	118,437
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△66,227	135,451
非支配株主に係る中間包括利益	△4,164	△17,014

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	22,320	204,117
減価償却費	62,967	77,002
のれん償却額	41,756	41,756
賞与引当金の増減額（△は減少）	6,292	△10,363
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△60	2,607
受取利息及び受取配当金	△412	△747
支払利息	1,393	1,070
通貨スワップ損益（△は益）	1,758	△18,645
売上債権の増減額（△は増加）	159,585	536,838
棚卸資産の増減額（△は増加）	△69,289	△78,051
仕入債務の増減額（△は減少）	53,788	△51,258
前受金の増減額（△は減少）	74,819	1,680,004
前渡金の増減額（△は増加）	△68,439	△948,510
その他	△91,786	△156,946
小計	194,694	1,278,874
利息及び配当金の受取額	412	757
利息の支払額	△1,349	△1,019
法人税等の支払額	△158,969	△35,064
法人税等の還付額	1,921	24,217
助成金の受取額	-	1,248
営業活動によるキャッシュ・フロー	36,708	1,269,013
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	20,000	20,000
定期預金の預入による支出	△20,000	△20,000
有形固定資産の取得による支出	△54,437	△123,046
無形固定資産の取得による支出	△29,549	△37,319
投資有価証券の取得による支出	△38,232	△146,201
投資有価証券の売却による収入	-	109,956
敷金及び保証金の回収による収入	2,352	△12,749
敷金及び保証金の差入による支出	△10	50,629
投資活動によるキャッシュ・フロー	△119,877	△158,730
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△46,276	△44,116
配当金の支払額	△112,918	△84,160
新株予約権の行使による自己株式の処分による収入	-	24
自己株式の処分による収入	250,966	-
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入	-	250,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	91,771	121,747
現金及び現金同等物に係る換算差額	6,787	△1,247
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	15,390	1,230,782
現金及び現金同等物の期首残高	1,916,178	1,681,800
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,931,569	※ 2,912,582

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

※１　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
投資その他の資産	2,994千円	2,994千円

※２　棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
商品	141,479千円	131,378千円
仕掛品	40,005	128,159

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
給与手当	462,927千円	494,412千円
支払手数料	150,219	152,663
賞与引当金繰入額	73,059	57,566

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金勘定	1,974,169千円	2,935,182千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△42,600	△22,600
現金及び現金同等物	1,931,569	2,912,582

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１.配当に関する事項

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年５月23日 取締役会	普通株式	114	７	2024年３月31日	2024年６月25日	資本剰余金

２.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年８月14日開催の取締役会決議に基づき、高千穂交易株式会社を割当先とした第三者割当による自己株式685,700株の処分を行いました。この結果等中間連結会計期間末において自己株式が29,700株となっております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１.配当に関する事項

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年５月22日 取締役会	普通株式	85	５	2025年３月31日	2025年６月27日	資本剰余金

２.株主資本の金額の著しい変動

当社は、当中間連結会計期間において、連結子会社である株式会社コンステラセキュリティジャパンの株式の一部を売却しております。

この結果、当中間連結会計期間において資本剰余金が73,423千円増加し、当中間会計期間末において資本剰余金が1,531,366千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、情報通信機器販売並びにソフトウェア開発およびネットワーク構築から、納入したネットワークおよび付帯機器の保守サービスに至るITソリューション・サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

当社は、連結子会社である株式会社コンステラセキュリティジャパンの株式を一部売却しております。

1．取引の概要

(1) 子会社の名称及び事業の内容

　　子会社の名称：株式会社コンステラセキュリティジャパン

　　事業の内容：情報システム部門代行、業務アプリケーションソフトの受託開発

(2) 株式譲渡日

　　2025年９月30日

(3) 企業結合の法的形式

　　連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の非支配株主への一部売却

(4) 取引の目的を含む取引の概要

国策として政府機関が進める安全保障強化の一役を担う株式会社コンステラセキュリティジャパンにおいて、日本サイバーセキュリティーファンドとの資本連携強化とシナジー効果により、さらに強力で多岐に亘るセキュリティ対策を加速的に推進することを目的に、グループ資本政策に基づき実施したものでございます。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号　2019年１月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日)に基づき、共通支配下の取引等として会計処理を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社の売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社の財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は以下のとおりです。

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

(単位：千円）

		事業部門			合計
		ネットワーク	セキュリティ	ソリューションサービス
一時点で移転される財及びサービス	商品/製品	236,148	390,414	1,070,014	1,696,577
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	サブスクリプション（注）	219,995	860,978	217,916	1,298,889
	保守サービス	348,998	288,175	322,616	959,790
顧客との契約から生じる収益		805,142	1,539,568	1,610,546	3,955,257
外部顧客への売上高		805,142	1,539,568	1,610,546	3,955,257

（注）主に期間ライセンスの収益等であります。

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

(単位：千円）

		事業部門			合計
		ネットワーク	セキュリティ	ソリューションサービス
一時点で移転される財及びサービス	商品/製品	273,691	308,528	1,225,966	1,808,186
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	サブスクリプション（注）	261,694	1,241,589	261,660	1,764,943
	保守サービス	362,731	334,168	323,939	1,020,840
顧客との契約から生じる収益		898,117	1,884,286	1,811,566	4,593,970
外部顧客への売上高		898,117	1,884,286	1,811,566	4,593,970

（注）主に期間ライセンスの収益等であります。

収益を理解するための基礎となる情報

当社グループの主な事業内容はコンピュータおよびその周辺機器の輸出入、販売および開発です。これらの取引の多くは、財又はサービスが引き渡される一時点で充足される履行義務であり、外部顧客に対する売上及び顧客との契約から生じる収益は引渡時点において収益を計上しております。商品の期間ライセンスを提供するサブスクリプション、保守サービスの取引等については、期間ライセンスの有効期間にわたり充足される履行義務であることから、一定の期間で収益を認識しております。

また取引の対価は履行義務の充足後、概ね２ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
（１）１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）	△2円61銭	7円46銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△43,178	127,656
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△43,178	127,656
普通株式の期中平均株式数（株）	16,516,245	17,106,232
（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	－	7円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	72,717
（うち新株予約権（株））	（－）	（72,717）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

２【その他】

2025年５月22日開催の取締役会において、当期期末配当に関し、次の通り決議いたしました。

（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・85百万円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・５円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・2025年６月27日

（注）2025年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。