第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2025年1月1日から2025年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、そうせい監査法人による期中レビューを受けております。

 なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

 第24期連結会計年度      有限責任 あずさ監査法人

 第25期中間連結会計期間    そうせい監査法人

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

821

714

売掛金

247

253

仕掛品

3

4

その他

85

79

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

1,157

1,050

固定資産

 

 

有形固定資産

14

12

無形固定資産

 

 

のれん

81

71

ソフトウエア仮勘定

225

317

その他

10

28

無形固定資産合計

318

417

投資その他の資産

163

177

固定資産合計

496

608

資産合計

1,653

1,659

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

26

31

未払金

65

53

未払法人税等

110

70

契約負債

23

20

賞与引当金

10

33

その他

70

51

流動負債合計

307

259

負債合計

307

259

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

55

64

資本剰余金

45

利益剰余金

1,226

1,300

株主資本合計

1,327

1,364

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

10

14

その他の包括利益累計額合計

10

14

非支配株主持分

8

21

純資産合計

1,346

1,399

負債純資産合計

1,653

1,659

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

売上高

934

1,027

売上原価

222

257

売上総利益

711

770

販売費及び一般管理費

538

615

営業利益

172

155

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

雑収入

1

営業外収益合計

0

1

営業外費用

 

 

為替差損

0

11

雑損失

0

営業外費用合計

0

11

経常利益

172

145

税金等調整前中間純利益

172

145

法人税等

66

70

中間純利益

105

75

非支配株主に帰属する中間純損失(△)

16

23

親会社株主に帰属する中間純利益

122

99

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

中間純利益

105

75

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

4

5

その他の包括利益合計

4

5

中間包括利益

109

81

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

126

103

非支配株主に係る中間包括利益

16

21

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

172

145

減価償却費

3

5

のれん償却額

10

10

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

0

賞与引当金の増減額(△は減少)

5

23

受取利息

0

0

為替差損益(△は益)

1

10

売上債権の増減額(△は増加)

153

6

棚卸資産の増減額(△は増加)

2

0

仕入債務の増減額(△は減少)

0

4

契約負債の増減額(△は減少)

124

3

その他

75

3

小計

171

192

利息の受取額

0

0

法人税等の支払額

61

110

営業活動によるキャッシュ・フロー

233

82

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

2

0

無形固定資産の取得による支出

129

関係会社株式の取得による支出

30

貸付けによる支出

6

10

敷金の差入による支出

7

保険積立金の積立による支出

1

1

投資活動によるキャッシュ・フロー

48

141

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

1

2

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

45

財務活動によるキャッシュ・フロー

1

42

現金及び現金同等物に係る換算差額

4

4

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

275

106

現金及び現金同等物の期首残高

1,112

821

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

36

現金及び現金同等物の中間期末残高

873

714

 

【注記事項】

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

給料及び手当

165百万円

177百万円

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

現金及び預金勘定

873百万円

714百万円

現金及び現金同等物

873百万円

714百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、当中間連結会計期間において、連結子会社である株式会社atBの株式を追加取得いたしました。この結果、資本剰余金を79百万円減額したところ、資本剰余金が負の値となったため、当該負の値を利益剰余金から減額しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

中間連結損益計算書計上額(注)

 

HR-Tech事業

Global HR-Tech事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

915

18

934

934

934

セグメント間の内部売上高又は振替高

2

2

2

2

915

21

936

936

2

934

セグメント利益又は損失(△)

215

43

171

171

1

172

(注)セグメント利益又は損失(△)の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

中間連結損益計算書計上額(注)

 

HR-Tech事業

Global HR-Tech事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,022

4

1,027

1,027

1,027

セグメント間の内部売上高又は振替高

1

5

6

6

6

1,024

9

1,034

1,034

6

1,027

セグメント利益又は損失(△)

217

62

154

154

0

155

(注)セグメント利益又は損失(△)の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

HR-Tech事業

Global HR-Tech

事業

リカーリング売上

スポット売上

846

68

18

846

87

顧客との契約から生じる収益

915

18

934

その他の収益

外部顧客への売上高

915

18

934

(注)1.リカーリング売上はPORTERSのID利用料等、サービスを継続的に提供することにより生じるものであります。

2.スポット売上はHR-Tech事業におけるPORTERSの導入コンサルティング売上のほか、Global HR-Tech事業におけるオフショア開発等に係る売上が含まれます。

 

当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

 

HR-Tech事業

Global HR-Tech

事業

リカーリング売上

スポット売上

981

41

4

981

46

顧客との契約から生じる収益

1,022

4

1,027

その他の収益

外部顧客への売上高

1,022

4

1,027

(注)1.リカーリング売上はPORTERSのID利用料等、サービスを継続的に提供することにより生じるものであります。

2.スポット売上はHR-Tech事業におけるPORTERSの導入コンサルティング売上のほか、Global HR-Tech事業におけるオフショア開発等に係る売上が含まれます。

 

 

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

子会社株式の追加取得

(1) 取引の概要

① 結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称:株式会社atB(当社の連結子会社)

事業の内容    :Global HR-Tech事業

 

② 企業結合日

2025年2月28日

 

③ 企業結合の法的形式

第三者割当増資の引き受けによる株式取得及び非支配株主からの株式取得

 

④ 結合後企業の名称

変更ありません。

 

⑤ その他取引の概要に関する事項

追加取得した株式の議決権比率は15.9%であります。この株式の追加取得により、当社の株式会社atBに対する議決権比率は50.9%から66.8%になりました。当該追加取得は、株式会社atBの資本の増強及びガバナンスの強化を目的としております。

 

(2) 実施した会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等として処理しております。

 

(3) 子会社株式の追加取得に関する事項

取得原価及び対価の種類ごとの内訳

① 第三者割当増資の引き受けによる株式取得

取得の対価    現金                      105百万円

取得原価                             105百万円

 

② 非支配株主からの株式取得

取得の対価    現金                      45百万円

取得原価                             45百万円

 

(4) 非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

① 資本剰余金及び利益剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

 

② 非支配株主との取引によって減少した資本剰余金及び利益剰余金の金額

資本剰余金 54百万円

利益剰余金 25百万円

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

至 2025年6月30日)

(1)1株当たり中間純利益

77円07銭

61円91銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

122

99

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

122

99

普通株式の期中平均株式数(株)

1,589,950

1,603,400

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

72円85銭

58円81銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

91,998

84,369

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。