第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）及び第２四半期累計期間（2022年９月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2022年８月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年２月28日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

975,541

1,511,899

売掛金

38,128

48,382

商品

15,134

16,413

貯蔵品

6,987

4,897

前払費用

56,497

41,293

その他

863

1,015

流動資産合計

1,093,154

1,623,901

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

165,819

165,819

減価償却累計額

△38,367

△44,137

建物（純額）

127,452

121,682

工具、器具及び備品

14,511

15,291

減価償却累計額

△8,843

△9,887

工具、器具及び備品（純額）

5,668

5,403

有形固定資産合計

133,120

127,086

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

35

17

無形固定資産合計

35

17

投資その他の資産

 

 

出資金

20

20

長期前払費用

1,446

1,695

繰延税金資産

64,568

64,568

敷金

216,572

213,874

その他

800

800

投資その他の資産合計

283,407

280,958

固定資産合計

416,564

408,062

資産合計

1,509,718

2,031,964

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2022年８月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年２月28日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

11,406

13,787

１年内返済予定の長期借入金

102,558

83,813

未払金

95,885

53,869

未払費用

58,549

62,518

未払法人税等

127,784

99,762

契約負債

447,057

636,711

預り金

15,519

15,392

賞与引当金

45,720

61,089

その他

※ 52,964

39,176

流動負債合計

957,446

1,066,121

固定負債

 

 

長期借入金

136,276

96,713

資産除去債務

6,369

6,369

固定負債合計

142,645

103,082

負債合計

1,100,091

1,169,203

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

118,454

250,860

資本剰余金

 

 

資本準備金

115,454

247,860

資本剰余金合計

115,454

247,860

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

174,264

362,636

利益剰余金合計

174,264

362,636

自己株式

-

△50

株主資本合計

408,173

861,307

新株予約権

1,453

1,453

純資産合計

409,626

862,760

負債純資産合計

1,509,718

2,031,964

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

売上高

1,351,732

売上原価

392,340

売上総利益

959,391

販売費及び一般管理費

※ 677,037

営業利益

282,354

営業外収益

 

ポイント還元収入

1,203

利子補給金

685

印税収入

225

その他

94

営業外収益合計

2,209

営業外費用

 

上場関連費用

5,522

支払利息

1,283

その他

359

営業外費用合計

7,164

経常利益

277,399

税引前四半期純利益

277,399

法人税、住民税及び事業税

89,026

法人税等合計

89,026

四半期純利益

188,372

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純利益

277,399

減価償却費及びその他の償却費

9,888

賞与引当金の増減額（△は減少）

15,369

受取利息及び受取配当金

△5

支払利息

1,283

上場関連費用

5,522

売上債権の増減額（△は増加）

△10,254

棚卸資産の増減額（△は増加）

811

仕入債務の増減額（△は減少）

2,380

未払金の増減額（△は減少）

△42,015

未払費用の増減額（△は減少）

3,969

前払費用の増減額（△は増加）

15,204

契約負債の増減額（△は減少）

189,653

未払消費税等の増減額（△は減少）

△2,194

その他

△8,151

小計

458,859

利息及び配当金の受取額

5

利息の支払額

△1,283

法人税等の支払額

△111,376

営業活動によるキャッシュ・フロー

346,205

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△780

投資活動によるキャッシュ・フロー

△780

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入金の返済による支出

△10,000

長期借入金の返済による支出

△58,308

株式の発行による収入

264,811

自己株式の取得による支出

△50

上場関連費用の支出

△5,522

財務活動によるキャッシュ・フロー

190,931

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

536,357

現金及び現金同等物の期首残高

955,541

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,491,899

 

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期貸借対照表関係）

※当社は、資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関１行と当座貸越契約を締結しております。

この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2022年８月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年２月28日）

当座貸越極度額

100,000千円

300,000千円

借入実行残高

10,000

－

差引額

90,000

300,000

 
（四半期損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

広告宣伝費

178,631千円

給料及び手当

150,042

賞与引当金繰入額

34,333

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

現金及び預金勘定

1,511,899千円

預入期間が３ヵ月を超える定期預金

△20,000

現金及び現金同等物

1,491,899

 

（株主資本等関係）

当第２四半期累計期間（自　2022年９月１日　至　2023年２月28日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年９月29日をもって東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。上場にあたり、2022年９月28日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式）増資による新株式394,300株の発行により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ132,405千円増加しております。

この結果、当第２四半期会計期間末において、資本金が250,860千円、資本剰余金が247,860千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、英語コーチング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

売上高はすべて顧客との契約から生じたものであります。また、当社は英語コーチング事業の単一セグメントであり、財又はサービスの種類別に分解した収益は、以下のとおりであります。

 

（単位：千円）

 

当第２四半期累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

 

英語コーチング事業

英語コーチングサービス

968,133

サブスクリプション型英語学習サービス

383,599

顧客との契約により生じる収益

1,351,732

その他の収益

－

外部顧客への売上高

1,351,732

（注）英語コーチング事業は英語コーチングサービスとサブスクリプション型英語学習サービスの２つのサービスにより構成されております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

（１）１株当たり四半期純利益

49円83銭

（算定上の基礎）

 

四半期純利益（千円）

188,372

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

188,372

普通株式の期中平均株式数（株）

3,780,107

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

46円44銭

（算定上の基礎)

 

四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

275,989

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）当社は、2022年９月29日に東京証券取引所グロース市場に上場したため、当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第２四半期会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 
（重要な後発事象）

（コミットメントライン契約の締結）

当社は、下記のとおりコミットメントライン契約を締結いたしました。

(1)コミットメントライン契約締結の目的

運転資金の確保及び財務基盤の安定性向上のために、機動的かつ安定的な資金調達手段を確保することを目的としております。

(2)コミットメントライン契約の概要

① 契約締結先　株式会社りそな銀行

② 借入極度額　　500,000千円

③ 契約締結日　　2023年３月３日

④ 契約期間　　　11ヶ月

⑤ 資金用途　　　運転資金

⑥ 担保・保証　　無担保・無保証

⑦ 財務制限条項

・本契約締結日以降の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部（資本の部）の金額を、前年同期比75％以上に維持すること。

・本契約締結日以降の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益を２期連続で損失とならないようにすること。

 

① 契約締結先　　株式会社商工組合中央金庫

② 借入極度額　　300,000千円

③ 契約締結日　　2023年３月７日

④ 契約期間　　　１年間

⑤ 資金用途　　　運転資金

⑥ 担保・保証　　無担保・無保証

 

 

２【その他】

該当事項はありません。