【募集又は売出しに関する特別記載事項】

２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

(訂正前)

オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、主幹事会社が当社株主である松岡清一（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連して、当社は、2022年９月１日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式300,000株の第三者割当増資（以下、「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。

(1) | 募集株式の数 | 当社普通株式300,000株
(2) | 募集株式の払込金額 | １株につき1,088円
(3) | 増加する資本金及び資本準備金に 関する事項 | 増加する資本金の額は割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。(注)
(4) | 払込期日 | 2022年11月７日(月)

(注)　割当価格は、2022年９月27日に決定される予定の「第１　募集要項」における新規発行株式の引受価額と同一とする予定であります。

（以下省略）

(訂正後)

オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、主幹事会社が当社株主である松岡清一（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連して、当社は、2022年９月１日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式300,000株の第三者割当増資（以下、「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。

(1) | 募集株式の数 | 当社普通株式300,000株
(2) | 募集株式の払込金額 | １株につき1,088円
(3) | 増加する資本金及び資本準備金に 関する事項 | 増加する資本金の額184,920,000円（１株につき金616.40円） 増加する資本準備金の額184,920,000円（１株につき金616.40円）
(4) | 払込期日 | 2022年11月７日(月)

(注)　割当価格は、2022年９月27日に決定された「第１　募集要項」における新規発行株式の引受価額（1,232.80円）と同一であります。

（以下省略）

### ３．ロックアップについて

(訂正前)

本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、貸株人及び売出人である松岡清一、売出人である北村健並びに当社株主である株式会社mam、株式会社SMBC信託銀行（特定運用金外信託　未来創生２号ファンド）、Wing２号成長支援投資事業有限責任組合、株式会社北國銀行及び磐前豪は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後90日目の2023年１月３日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却等（ただし、引受人の買取引受による売出し及びオーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと等を除く。）を行わない旨合意しております。

また、当社株主であるFIXER従業員持株会は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2023年４月３日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却等は行わない旨合意しております。

加えて、当社新株予約権者である平田実、野村隆志、中尾公一、丸山儀明、千賀大司、小林勲、名古屋聡介、岡安英俊及びその他61名は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後90日目の2023年１月３日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却等を行わない旨合意しております。

また、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2023年４月３日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の発行、当社普通株式に転換若しくは交換される有価証券の発行又は当社普通株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行等（ただし、本募集、株式分割、ストック・オプションとしての新株予約権の発行及びオーバーアロットメントによる売出しに関連し、2022年９月１日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く。）を行わない旨合意しております。

なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。

また、親引け先は、主幹事会社に対して、当該親引けにより取得した当社普通株式について、株式受渡期日（当日を含む）後180日目の日（2023年４月３日）までの期間、継続して所有する旨の書面を差し入れる予定であります。

(訂正後)

本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、貸株人及び売出人である松岡清一、売出人である北村健並びに当社株主である株式会社mam、株式会社SMBC信託銀行（特定運用金外信託　未来創生２号ファンド）、Wing２号成長支援投資事業有限責任組合、株式会社北國銀行及び磐前豪は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後90日目の2023年１月３日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却等（ただし、引受人の買取引受による売出し及びオーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと等を除く。）を行わない旨合意しております。

また、当社株主であるFIXER従業員持株会は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2023年４月３日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却等は行わない旨合意しております。

加えて、当社新株予約権者である平田実、野村隆志、中尾公一、丸山儀明、千賀大司、小林勲、名古屋聡介、岡安英俊及びその他61名は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後90日目の2023年１月３日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却等を行わない旨合意しております。

また、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2023年４月３日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の発行、当社普通株式に転換若しくは交換される有価証券の発行又は当社普通株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行等（ただし、本募集、株式分割、ストック・オプションとしての新株予約権の発行及びオーバーアロットメントによる売出しに関連し、2022年９月１日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く。）を行わない旨合意しております。

なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。

また、親引け先は、主幹事会社に対して、当該親引けにより取得した当社普通株式について、株式受渡期日（当日を含む）後180日目の日（2023年４月３日）までの期間、継続して所有する旨の書面を差し入れております。

### ４．親引け先への販売について

#### (1) 親引け先の状況等

(訂正前)

ａ．親引け先の概要 | FIXER従業員持株会（理事長　櫻井正雄） 東京都港区芝浦一丁目２番３号
ｂ．当社と親引け先との関係 | 当社の従業員持株会であります。
ｃ．親引け先の選定理由 | 従業員の福利厚生のためであります。
ｄ．親引けしようとする株式の数 | 未定（「第２　売出要項」における引受人の買取引受による売出しの売出株式のうち、35,600株を上限として、2022年９月27日（売出価格決定日）に決定される予定。）
ｅ．株券等の保有方針 | 長期保有の見込みであります。
ｆ．払込みに要する資金等の状況 | 当社は、払込みに要する資金として、従業員持株会における積立て資金の存在を確認しております。
ｇ．親引け先の実態 | 当社の従業員で構成する従業員持株会であります。

(訂正後)

ａ．親引け先の概要 | FIXER従業員持株会（理事長　櫻井正雄） 東京都港区芝浦一丁目２番３号
ｂ．当社と親引け先との関係 | 当社の従業員持株会であります。
ｃ．親引け先の選定理由 | 従業員の福利厚生のためであります。
ｄ．親引けしようとする株式の数 | 当社普通株式　33,600株
ｅ．株券等の保有方針 | 長期保有の見込みであります。
ｆ．払込みに要する資金等の状況 | 当社は、払込みに要する資金として、従業員持株会における積立て資金の存在を確認しております。
ｇ．親引け先の実態 | 当社の従業員で構成する従業員持株会であります。

#### (3) 販売条件に関する事項

(訂正前)

販売価格は、売出価格決定日（2022年９月27日）に決定される予定の「第２　売出要項」における引受人の買取引受による売出しの売出株式の売出価格と同一となります。

(訂正後)

販売価格は、2022年９月27日に決定された「第２　売出要項」における引受人の買取引受による売出しの売出株式の売出価格（1,340円）と同一であります。

#### (4) 親引け後の大株主の状況

(訂正前)

氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） | 本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数（株） | 本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合 （％）
松岡　清一 | 東京都港区 | 9,970,200 | 66.47 | 8,970,200 | 57.50
北村　健 | 東京都世田谷区 | 1,800,000 | 12.00 | 1,400,000 | 8.97
平田　実 | 東京都千代田区 | 945,000 (945,000) | 6.30 (6.30) | 945,000 (945,000) | 6.06 (6.06)
株式会社mam | 東京都港区芝一丁目 ７番３号1201号 | 663,300 | 4.42 | 663,300 | 4.25
株式会社SMBC信託銀行 (特定運用金外信託　未来創生２号ファンド) | 東京都千代田区丸の内 一丁目３番２号 | 555,300 | 3.70 | 555,300 | 3.56
FIXER従業員持株会 | 東京都港区芝浦一丁目 ２番３号 | 372,300 | 2.48 | 407,900 | 2.61
Wing２号成長支援投資事業有限責任組合 | 栃木県宇都宮市鶴田 一丁目７番５号 | 166,500 | 1.11 | 166,500 | 1.07
株式会社北國銀行 | 石川県金沢市広岡二丁目 12番６号 | 111,000 | 0.74 | 111,000 | 0.71
磐前　豪 | 東京都武蔵野市 | 28,200 (3,600) | 0.19 (0.02) | 28,200 (3,600) | 0.18 (0.02)
野村　隆志 | 東京都港区 | 24,000 (24,000) | 0.16 (0.16) | 24,000 (24,000) | 0.15 (0.15)
中尾　公一 | 東京都世田谷区 | 24,000 (24,000) | 0.16 (0.16) | 24,000 (24,000) | 0.15 (0.15)
計 | － | 14,659,800 (996,600) | 97.74 (6.64) | 13,295,400 (996,600) | 85.23 (6.39)

(注) １．所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、2022年９月１日現在のものであります。

２．本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数並びに本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、2022年９月１日現在の所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に、本募集、引受人の買取引受による売出し及び親引け（35,600株として算出）を勘案した場合の株式数及び割合になります。

３．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。

４．（　）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。

(訂正後)

氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） | 本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数（株） | 本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合 （％）
松岡　清一 | 東京都港区 | 9,970,200 | 66.47 | 8,970,200 | 57.50
北村　健 | 東京都世田谷区 | 1,800,000 | 12.00 | 1,400,000 | 8.97
平田　実 | 東京都千代田区 | 945,000 (945,000) | 6.30 (6.30) | 945,000 (945,000) | 6.06 (6.06)
株式会社mam | 東京都港区芝一丁目 ７番３号1201号 | 663,300 | 4.42 | 663,300 | 4.25
株式会社SMBC信託銀行 (特定運用金外信託　未来創生２号ファンド) | 東京都千代田区丸の内 一丁目３番２号 | 555,300 | 3.70 | 555,300 | 3.56
FIXER従業員持株会 | 東京都港区芝浦一丁目 ２番３号 | 372,300 | 2.48 | 405,900 | 2.60
Wing２号成長支援投資事業有限責任組合 | 栃木県宇都宮市鶴田 一丁目７番５号 | 166,500 | 1.11 | 166,500 | 1.07
株式会社北國銀行 | 石川県金沢市広岡二丁目 12番６号 | 111,000 | 0.74 | 111,000 | 0.71
磐前　豪 | 東京都武蔵野市 | 28,200 (3,600) | 0.19 (0.02) | 28,200 (3,600) | 0.18 (0.02)
野村　隆志 | 東京都港区 | 24,000 (24,000) | 0.16 (0.16) | 24,000 (24,000) | 0.15 (0.15)
中尾　公一 | 東京都世田谷区 | 24,000 (24,000) | 0.16 (0.16) | 24,000 (24,000) | 0.15 (0.15)
計 | － | 14,659,800 (996,600) | 97.74 (6.64) | 13,293,400 (996,600) | 85.22 (6.39)

(注) １．所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、2022年９月１日現在のものであります。

２．本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数並びに本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、2022年９月１日現在の所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に、本募集、引受人の買取引受による売出し及び親引けを勘案した株式数及び割合になります。

３．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。

４．（　）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。