##### ⑤ 【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (千円) | 当期末残高 (千円) | 当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額(千円) | 当期償却額 (千円) | 差引当期末 残高(千円)
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物附属設備 | 20,041 | 790 | － | 20,831 | 7,000 | 1,364 | 13,830
工具、器具及び備品 | 3,148 | 1,537 | － | 4,686 | 3,054 | 978 | 1,631
有形固定資産計 | 23,189 | 2,327 | － | 25,517 | 10,055 | 2,343 | 15,461
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 67,484 | 37,483 | － | 104,968 | 48,958 | 14,527 | 56,009
ソフトウエア仮勘定 | 10,193 | 34,047 | 28,833 | 15,407 | － | － | 15,407
無形固定資産計 | 77,677 | 71,531 | 28,833 | 120,375 | 48,958 | 14,527 | 71,417
長期前払費用 | 4,288 | － | 1,110 | 3,178 | － | － | 3,178
繰延資産 |  |  |  |  |  |  |
株式交付費 | － | 6,904 | － | 6,904 | 659 | 659 | 6,244
社債発行費 | － | 2,517 | － | 2,517 | 461 | 461 | 2,055
繰延資産計 | － | 9,421 | － | 9,421 | 1,120 | 1,120 | 8,300

(注) １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア | 本社 | SPAIA競馬追加開発 | 28,422千円
ソフトウエア仮勘定 | 本社 | SPAIA競馬追加開発 | 23,259千円
ソフトウエア | 本社 | SiTest追加開発 | 5,123千円
ソフトウエア | 本社 | FasTest開発 | 3,278千円

２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定 | 本社 | SPAIA競馬追加開発 | 21,293千円
ソフトウエア仮勘定 | 本社 | SiTest追加開発 | 4,622千円
ソフトウエア仮勘定 | 本社 | FasTest開発 | 2,917千円

３．当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。

###### 【社債明細表】

銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 利率 (％) | 担保 | 償還期限
第１回無担保社債 | 2022年 １月31日 | － | 180,000 (40,000) | 0.13 | なし | 2027年 １月29日

（注）１．「当期末残高」欄の（内書）は、１年以内償還予定の金額であります。

２．決算日後５年以内における償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内 (千円) | １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円)
40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 20,000

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 平均利率 (％) | 返済期限
１年以内に返済予定の長期借入金 | 110,541 | 139,121 | 0.87 | －
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | 226,042 | 292,761 | 0.87 | 2024年１月４日～ 2030年７月30日
合計 | 336,583 | 431,882 | － | －

(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．変動金利のものについては、当事業年度末の利率を適用しております。

３．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

区分 | １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円)
長期借入金 | 108,707 | 85,861 | 67,499 | 17,318

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (目的使用) (千円) | 当期減少額 (その他) (千円) | 当期末残高 (千円)
貸倒引当金 | 3,709 | 2,855 | 262 | 3,447 | 2,855

(注) 貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

###### 【資産除去債務明細表】

資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっているため、該当事項はありません。

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

###### ① 現金及び預金

区分 | 金額(千円)
現金 | －
預金 |
普通預金 | 2,158,234
小計 | 2,158,234
合計 | 2,158,234

###### ② 売掛金

相手先別内訳

相手先 | 金額(千円)
エヌ・ティ・ティレゾナント株式会社 | 48,565
株式会社FOLIO | 31,286
株式会社IDEA | 24,749
株式会社共生 | 18,507
京セラ株式会社 | 16,647
その他 | 274,666
合計 | 414,423

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高(千円) (Ａ) | 当期発生高(千円) (Ｂ) | 当期回収高(千円) (Ｃ) | 当期末残高(千円) (Ｄ) | 回収率(％)
(Ｃ) | ×100
(Ａ)＋(Ｂ)
| 滞留期間(日)
(Ａ)＋(Ｄ)
２
(Ｂ)
365
500,929 | 4,758,524 | 4,845,030 | 414,423 | 92.1 | 35.1

##### ③ 貯蔵品

区分 | 金額(千円)
表彰用商品券 | 139
合計 | 139

##### ④ 前渡金

区分 | 金額(千円)
広告費 | 160,821
合計 | 160,821

###### ⑤ 買掛金

相手先 | 金額(千円)
グーグル合同会社 | 297,213
Meta Platforms Ireland Limited | 65,273
Twitter Asia Pacific Pte. Ltd. | 12,838
CRITEO株式会社 | 3,730
SMN株式会社 | 3,395
その他 | 12,384
合計 | 394,835

###### ⑥ 未払金

区分 | 金額(千円)
クレジットカード | 162,886
その他 | 8,768
合計 | 171,655

##### ⑦ 契約負債

区分 | 金額(千円)
広告費 | 155,729
サブスクリプションサービス | 21,893
合計 | 177,622

#### (3) 【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度
売上高 | (千円) | － | － | 1,119,524 | 1,480,636
税引前四半期(当期) 純利益 | (千円) | － | － | 366,736 | 455,536
四半期(当期)純利益 | (千円) | － | － | 241,333 | 297,162
１株当たり四半期 (当期)純利益 | (円) | － | － | 32.45 | 39.13

(会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益 | (円) | － | － | 7.45 | 6.93

（注）１．当社は、2022年９月28日付で東京証券取引所グロース市場に上場いたしましたので、当事業年度の第１四半期会計期間、第２四半期会計期間及び第２四半期累計期間における四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間及び第３四半期累計期間の四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

２．当社は2022年６月10日開催の取締役会において、2022年６月11日を効力発生日として、普通株式１株につき６株の割合で株式分割を行っており、当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。