(3) 【中間キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前中間会計期間 (自 2024年１月１日 　至 2024年６月30日)	当中間会計期間 (自 2025年１月１日 　至 2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前中間純損失（△）									△109,668	△52,315
	減価償却費									11,117	13,637
	のれん償却額									25,940	－
	顧客関連資産償却額									4,387	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									17,644	63
	有形固定資産売却損益（△は益）									－	39
	受取利息及び受取配当金									△9	△790
	支払利息									2,998	4,527
	投資事業組合運用損益（△は益）									1,396	794
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）									167,801	△3,557
	前渡金の増減額（△は増加）									△5,058	4,966
	仕入債務の増減額（△は減少）									△78,846	6,603
	未払金の増減額（△は減少）									△60,517	△28,387
	契約負債の増減額（△は減少）									28,758	△7,749
	預り金の増減額（△は減少）									△2,739	△2,363
	その他									25,790	△36,376
	小計									28,995	△100,906
	利息及び配当金の受取額									9	790
	利息の支払額									△3,309	△4,332
	法人税等の支払額									△4,879	△3,468
	法人税等の還付額									34,428	17,780
	営業活動によるキャッシュ・フロー									55,244	△90,136
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△18,517	－
	無形固定資産の取得による支出									△22,560	△5,330
	その他									△4,642	0
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△45,719	△5,329
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の純増減額（△は減少）									－	△100,000
	長期借入金の返済による支出									△118,859	△119,405
	社債の償還による支出									△20,000	△20,000
	新株予約権の行使による株式の発行による収入									224	1,473
	その他									△329	－
	財務活動によるキャッシュ・フロー									△138,964	△237,931
現金及び現金同等物に係る換算差額										－	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										△129,439	△333,398
現金及び現金同等物の期首残高										1,738,947	1,661,285
現金及び現金同等物の中間期末残高										※ 1,609,507	※ 1,327,886