##### 【注記事項】

##### (重要な会計方針)

#### 前事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)

##### １ 固定資産の減価償却の方法

###### (1) 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備　　　　　　15年

工具、器具及び備品　４～８年

##### ２ 引当金の計上基準

###### (1) 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

##### ３ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

##### ４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

#### 当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

##### １ 固定資産の減価償却の方法

###### (1) 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備　　　　　　15年

工具、器具及び備品　４～８年

##### ２ 引当金の計上基準

###### (1) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

(2) 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

##### ３ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

##### ４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産　　　22,564千円

(2) 識別した項目に関する重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、繰延税金資産について、将来の事業計画を基礎として将来の課税所得を合理的に見積り、回収可能性を判断した上で計上しております。当該見積りは、事業計画や経営環境の変化によって影響を受ける可能性があり、見積りの前提に大きな変化が生じた場合には、翌事業年度以降の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。なお、新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、現時点においては限定的であると判断しております。

当社は、繰延税金資産の回収可能性の判断を行うにあたって、「当事業年度末において近い将来に経営環境に著しい変化が見込まれない」という仮定を置いており、当該仮定が主要な仮定に該当します。当該仮定を設定するにあたっては、市場環境の変化の有無等を考慮しております。

(未適用の会計基準等)

前事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日）

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足したときに又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年12月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響はありません。

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日）

(1) 概要

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的とするものです。

(2) 適用予定日

2021年12月期の年度末より適用予定であります。

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）

(1) 概要

当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。

(2) 適用予定日

2021年12月期の年度末より適用予定であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2) 適用予定日

2022年12月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響はありません。

当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日）

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足したときに又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年12月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響はありません。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2) 適用予定日

2022年12月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響はありません。

##### (表示方法の変更)

前事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

##### (追加情報)

前事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)

（新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積りに関して）

新型コロナウイルス感染症の影響に関して、同感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあります。現時点において、将来キャッシュ・フロー及び将来の事業環境等の予測にあたって同感染症は、一定の影響を及ぼすものの、限定的であると判断しております。しかし、更なる影響の拡大や収束時期等によっては、減損損失の測定及び繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。

当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

（新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積りに関して）

新型コロナウイルス感染症の影響に関しては、「（重要な会計上の見積り）(2) 識別した項目に関する重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載のとおりであります。

##### (貸借対照表関係)

※１ 有形固定資産の減価償却累計額

| 前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 | 3,143 | 千円 | 9,855 | 千円

###### (損益計算書関係)

※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2020年１月１日 至　2020年12月31日) | 当事業年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)
役員報酬 | 57,100 | 千円 | 85,050 | 千円
地代家賃 | 30,860 | 〃 | 53,150 | 〃
外注費 | 23,711 | 〃 | 22,811 | 〃
支払報酬料 | 23,400 | 〃 | 31,505 | 〃
賞与引当金繰入 | － | 〃 | 25,497 | 〃
役員賞与引当金繰入 | 7,662 | 〃 | 8,761 | 〃
減価償却費 | 3,615 | 〃 | 6,712 | 〃
おおよその割合 |  |  |  |
販売費 | 1.2 | ％ | 4.9 | ％
一般管理費 | 98.8 | 〃 | 95.1 | 〃

###### (株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）

#### １ 発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末
普通株式(株) | 300 | 5 | － | 305

（変動事由の概要）

募集株式の発行による増加　　５株

#### ２ 自己株式に関する事項

該当事項はありません。

#### ３ 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

#### ４ 配当に関する事項

該当事項はありません。

当事業年度(自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）

#### １ 発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末
普通株式(株) | 305 | 609,695 | － | 610,000

（変動事由の概要）

株式分割による増加　　　609,695株

#### ２ 自己株式に関する事項

該当事項はありません。

#### ３ 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

#### ４ 配当に関する事項

該当事項はありません。

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2020年１月１日 至　2020年12月31日) | 当事業年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)
現金及び預金 | 300,886 | 千円 | 604,730 | 千円
現金及び現金同等物 | 300,886 | 千円 | 604,730 | 千円

(金融商品関係)

前事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)

#### １　金融商品の状況に関する事項

##### (1) 金融商品に対する取組方針

当社は、資金計画に基づき、必要な資金が生じた場合は銀行借入により調達する方針であります。また、一時的な余剰資金については預金により保有しております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。

##### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金については、取引先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金、未払金は、そのすべてが１年以内の支払期日であります。

##### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

###### ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、営業債権について、適宜取引先及び貸主の信用状況の把握に努めております。

###### ②　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき経営企画部が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。

##### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

##### (5) 信用リスクの集中

当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち98.4％が特定の大口顧客に対するものであります。

#### ２　金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 300,886 | 300,886 | －
(2) 売掛金 | 274,921 | 274,921 | －
資産計 | 575,807 | 575,807 | －
(1) 買掛金 | 140,245 | 140,245 | －
(2) 未払法人税等 | 68,053 | 68,053 | －
負債計 | 208,299 | 208,299 | －

(注１) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負 債

(1) 買掛金、(2) 未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(注２) 金銭債権の決算日後の償還予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 300,886 | － | － | －
売掛金 | 274,921 | － | － | －
合計 | 575,807 | － | － | －

当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

#### １　金融商品の状況に関する事項

##### (1) 金融商品に対する取組方針

当社は、資金計画に基づき、必要な資金が生じた場合は銀行借入により調達する方針であります。また、一時的な余剰資金については預金により保有しております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。

##### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金については、取引先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金、未払金は、そのすべてが１年以内の支払期日であります。

##### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

###### ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、営業債権について、適宜取引先及び貸主の信用状況の把握に努めております。

###### ②　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき経営企画部が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。

##### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

##### (5) 信用リスクの集中

当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち93.7％が特定の大口顧客に対するものであります。

#### ２　金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 604,730 | 604,730 | －
(2) 売掛金 | 442,354 | 442,354 | －
資産計 | 1,047,084 | 1,047,084 | －
(1) 買掛金 | 231,443 | 231,443 | －
(2) 未払法人税等 | 124,080 | 124,080 | －
負債計 | 355,523 | 355,523 | －

(注１) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負 債

(1) 買掛金、(2) 未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(注２) 金銭債権の決算日後の償還予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 604,730 | － | － | －
売掛金 | 442,354 | － | － | －
合計 | 1,047,084 | － | － | －

(ストック・オプション等関係)

前事業年度(自　2020年１月１日 至　2020年12月31日)

#### １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

##### ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

###### (1) ストック・オプションの内容

決議年月日 | 2020年６月19日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　１名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　320,000株
付与日 | 2020年７月１日
権利確定条件 | 「第４　提出会社の状況　１．株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2022年６月20日～2030年６月18日

(注)　株式数に換算して記載しております。なお、2021年４月20日付株式分割（普通株式１株につき2,000株の割合）及び2022年４月１日付株式分割（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の株式数に換算しております。

#### (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

前事業年度(2020年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

決議年月日 | 2020年６月19日
権利確定前(株) |
前事業年度末 | －
付与 | 320,000
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | 320,000
権利確定後(株) |
前事業年度末 | －
権利確定 | －
権利行使 | －
失効 | －
未行使残 | －

(注)2021年４月20日付株式分割（普通株式１株につき2,000株の割合）及び2022年４月１日付株式分割

（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の株式数に換算しております。

② 単価情報

決議年月日 | 2020年６月19日
権利行使価格(円) | 45
行使時平均株価(円) | －
付与日における公正な評価単価(円) | －

(注)2021年４月20日付株式分割（普通株式１株につき2,000株の割合）及び2022年４月１日付株式分割

（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

##### ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプション付与日時点において、当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの単価当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。

また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、純資産法及び類似会社比準方式により算出した価格を総合的に勘案して決定しております。

##### ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

当事業年度末における本源的価値の合計額 | 56,000千円
当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 | －千円

当事業年度(自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)

##### １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

##### ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

###### (1) ストック・オプションの内容

決議年月日 | 2020年６月19日 | 2021年４月23日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　１名 | 当社取締役　１名 当社従業員　２名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　320,000株 | 普通株式　44,000株
付与日 | 2020年７月１日 | 2021年５月１日
権利確定条件 | 「第４　提出会社の状況　１．株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載の通りであります。 | 「第４　提出会社の状況　１．株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載の通りであります。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2022年６月20日～ 2030年６月18日 | 2023年５月１日～ 2031年４月22日

(注)　株式数に換算して記載しております。なお、2021年４月20日付株式分割（普通株式１株につき2,000株の割合）及び2022年４月１日付株式分割（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の株式数に換算しております。

###### (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度(2021年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

決議年月日 | 2020年６月19日 | 2021年４月23日
権利確定前(株) |  |
前事業年度末 | 320,000 | －
付与 | － | 44,000
失効 | － | 14,000
権利確定 | － | －
未確定残 | 320,000 | 30,000
権利確定後(株) |  |
前事業年度末 | － | －
権利確定 | － | －
権利行使 | － | －
失効 | － | －
未行使残 | － | －

(注)　2021年４月20日付株式分割（普通株式１株につき2,000株の割合）及び2022年４月１日付株式分割

（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の株式数に換算しております。

② 単価情報

決議年月日 | 2020年６月19日 | 2021年４月23日
権利行使価格(円) | 45 | 220
行使時平均株価(円) | － | －
付与日における公正な評価単価(円) | － | －

(注)　2021年４月20日付株式分割（普通株式１株につき2,000株の割合）及び2022年４月１日付株式分割

（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

##### ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプション付与日時点において、当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの単価当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。

また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、DCF法（ディスカウンテッド・キャッシュ・フロー法）により算出しております。

##### ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

当事業年度末における本源的価値の合計額 | 82,950千円
当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 | －千円

###### (税効果会計関係)

前事業年度(2020年12月31日)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産 |  |
未払事業税 | 5,902 | 千円
役員賞与引当金 | 2,650 | 〃
地代家賃超過額 | 972 | 〃
一括償却資産 | 541 | 〃
資産除去債務 | 29 | 〃
繰延税金資産合計 | 10,096 | 千円
繰延税金負債 |  |
倒産防止共済 | 1,314 | 千円
繰延税金負債合計 | 1,314 | 千円
繰延税金資産純額 | 8,782 | 千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

主要な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため、注記を省略しております。

当事業年度(2021年12月31日)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産 |  |
未払事業税 | 11,342 | 千円
賞与引当金 | 8,819 | 〃
役員賞与引当金 | 3,030 | 〃
地代家賃超過額 | 596 | 〃
一括償却資産 | 772 | 〃
資産除去債務 | 148 | 〃
繰延税金資産合計 | 24,709 | 千円
繰延税金負債 |  |
倒産防止共済 | 2,144 | 千円
繰延税金負債合計 | 2,144 | 千円
繰延税金資産純額 | 22,564 | 千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

主要な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため、注記を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

前事業年度(2020年12月31日)

当社は、本社オフィスの不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
なお、当事業年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

当事業年度(2021年12月31日)

当社は、本社オフィスの不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
なお、当事業年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前事業年度(自　2020年１月１日 至　2020年12月31日)

当社の報告セグメントはデジタルソリューション事業のみであります。当社の事業におけるその他の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当事業年度(自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)

当社の報告セグメントはデジタルソリューション事業のみであります。当社の事業におけるその他の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

##### 【関連情報】

前事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)

#### １　製品及びサービスごとの情報

単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

#### ２　地域ごとの情報

##### (1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

#### (2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

#### ３　主要な顧客ごとの情報

|  | (単位：千円)
顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社NTTドコモ | 1,163,530 | デジタルソリューション事業

当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

#### １　製品及びサービスごとの情報

単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

#### ２　地域ごとの情報

##### (1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

##### (2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

#### ３　主要な顧客ごとの情報

|  | (単位：千円)
顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社NTTドコモ | 1,977,120 | デジタルソリューション事業

##### 【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自　2020年１月１日 至　2020年12月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)

該当事項はありません。

##### 【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自　2020年１月１日 至　2020年12月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)

該当事項はありません。

##### 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自　2020年１月１日 至　2020年12月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

前事業年度(自　2020年１月１日 至　2020年12月31日)

１ 関連当事者との取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

当事業年度(自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)

１ 関連当事者との取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

###### (１株当たり情報)

| 前事業年度 (自　2020年１月１日 至　2020年12月31日) | 当事業年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)
１株当たり純資産額 | 58.81円 | 109.76円
１株当たり当期純利益金額 | 32.87円 | 50.95円

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり期中平均株価を把握できないため、記載しておりません。

２．当社は2021年３月15日開催の当社取締役会の決議に基づき、2021年４月20日付で普通株式１株につき2,000株の割合で株式分割を、2022年２月16日開催の当社取締役会の決議に基づき、2022年４月１日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。

３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前事業年度 (自　2020年１月１日 至　2020年12月31日) | 当事業年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)
１株当たり当期純利益金額 |  |
当期純利益(千円) | 197,493 | 310,825
普通株主に帰属しない金額(千円) | － | －
普通株式に係る当期純利益(千円) | 197,493 | 310,825
普通株式の期中平均株式数(株) | 6,008,743 | 6,100,000
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり 当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権１種類（新株予約権の数16個） なお、新株予約権の概要は「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 新株予約権３種類（新株予約権の数3,016個） なお、新株予約権の概要は「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日)
純資産の部の合計額(千円) | 358,711 | 669,537
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | － | －
普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 358,711 | 669,537
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式 の数(株) | 6,100,000 | 6,100,000

###### (重要な後発事象)

前事業年度(自　2020年１月１日 至　2020年12月31日)

該当事項はありません。

当事業年度(自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)

（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

当社は、2022年２月16日開催の取締役会決議に基づき、2022年４月１日付で株式分割を行っております。また、2022年３月29日開催の定時株主総会決議に基づき、2022年４月１日付で定款の一部を変更し、単元株制度を採用しております。

１．目的

当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単元を100株とする単元株制度を採用いたします。

２．株式分割の概要

(1) 分割の方法

2022年３月31日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を、１株につき10株の割合をもって分割しております。

(2) 分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式数　　　　　　 610,000株

今回の株式により増加する株式数　　 5,490,000株

株式分割後の発行済株式総数　　　　 6,100,000株

株式分割後の発行可能株式総数　　　24,400,000株

(3) 分割の日程

基準日公告日　　　2022年３月16日

基準日　　　　　　2022年３月31日

効力発生日　　　　2022年４月１日

(4) １株当たり情報に及ぼす影響

「１株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定して算出しており、これによる影響については、当該箇所に反映されております。

３．定款の一部変更

(1) 定款変更の理由

今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づき、2022年４月１日をもって、当社定款第５条の発行可能株式総数を変更しております。

(2) 定款変更の内容

変更の内容は以下のとおりであります。

（下線は変更箇所を示しております。）

現行定款 | 変更後定款
（発行可能株式数） 第５条　当会社の発行可能株式の総数は、20,000,000株 とする。 | （発行可能株式数） 第６条　当会社の発行可能株式総数は、24,400,000株 とする。

(3) 定款変更の日程

効力発生日　　　　2022年４月１日

４．単元株制度の採用

単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。

【注記事項】

(会計方針の変更)

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期累計期間の損益及び利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。

これによる、四半期財務諸表への影響はありません。

(四半期損益計算書関係)

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 当第２四半期累計期間 (自　2022年１月１日 至　2022年６月30日)
役員報酬 | 45,275 | 千円
地代家賃 | 41,825 | 〃

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 当第２四半期累計期間 (自　2022年１月１日 至　2022年６月30日)
現金及び預金 | 812,423千円
現金及び現金同等物 | 812,423 〃

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

当社はデジタルソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社はデジタルソリューション事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

| (単位：千円)
| 当第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）
一時点で移転されるサービス | 69,800
一定の期間にわたり移転されるサービス | 1,374,032
顧客との契約から生じる収益 | 1,443,832
外部顧客への売上高 | 1,443,832

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 当第２四半期累計期間 (自　2022年１月１日 至　2022年６月30日)
１株当たり四半期純利益金額 | 41.95円
(算定上の基礎) |
四半期純利益(千円) | 255,887
普通株主に帰属しない金額(千円) | －
普通株式に係る四半期純利益(千円) | 255,887
普通株式の期中平均株式数(株) | 6,100,000
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | －

(注)１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場で

あり、期中平均株価を把握できないため、記載しておりません。

２．当社は、2022年２月16日開催の当社取締役会決議に基づき、2022年４月１日付で普通株式１株につき10株の

割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

##### ⑤ 【附属明細表】

###### 【有価証券明細表】

該当事項はありません。

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (千円) | 当期末残高 (千円) | 当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額(千円) | 当期償却額 (千円) | 差引当期末 残高(千円)
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物附属設備 | 7,946 | － | － | 7,946 | 665 | 532 | 7,281
工具器具備品 | 19,947 | 6,156 | － | 26,103 | 9,190 | 6,179 | 16,913
有形固定資産計 | 27,894 | 6,156 | － | 34,050 | 9,855 | 6,712 | 24,194

(注) １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具器具備品 |  | 自社利用のノートパソコン | 6,156千円

【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

該当事項はありません。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (目的使用) (千円) | 当期減少額 (その他) (千円) | 当期末残高 (千円)
賞与引当金 | － | 25,497 | － | － | 25,497
役員賞与引当金 | 7,662 | 8,761 | 7,661 | 0 | 8,761

（注）役員賞与引当金の「当期減少額(その他)」は、引当額と実際支給額との差額の戻入額であります。

【資産除去債務明細表】

資産除去債務に関しては、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっているため、該当事項はありません。

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

###### ① 現金及び預金

区分 | 金額(千円)
預金 |
普通預金 | 604,730
合計 | 604,730

###### ② 売掛金

相手先別内訳

相手先 | 金額(千円)
株式会社NTTドコモ | 414,271
auフィナンシャルサービス株式会社 | 19,547
株式会社パン・パシフィック・インターナショナルフィナンシャルサービス | 2,200
株式会社リクルート | 1,375
Delivery Hero Japan株式会社 | 1,210
その他 | 3,751
合計 | 442,354

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高(千円) (Ａ) | 当期発生高(千円) (Ｂ) | 当期回収高(千円) (Ｃ) | 当期末残高(千円) (Ｄ) | 回収率(％)
(Ｃ) | ×100
(Ａ)＋(Ｂ)
| 滞留期間(日)
(Ａ)＋(Ｄ)
２
(Ｂ)
365
274,921 | 2,406,356 | 2,238,924 | 442,354 | 83.5 | 54

(注) 消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。

##### ③ 買掛金

相手先 | 金額(千円)
株式会社日立システムズ | 67,408
株式会社リンクレア | 32,736
株式会社インテリジェントウェイブ | 29,260
株式会社シイエヌエス | 28,336
富士ソフト株式会社 | 25,740
その他 | 47,963
合計 | 231,443

##### ④ 未払法人税等

区分 | 金額(千円)
未払法人税 | 83,342
未払事業税 | 32,789
未払住民税 | 7,948
合計 | 124,080

#### (3) 【その他】

該当事項はありません。