2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,094,534

5,357,350

売掛金

9,525,573

8,891,247

契約資産

80,139

-

電子記録債権

52,992

214,197

商品

613,688

391,809

仕掛品

4,915

-

貯蔵品

297

623

未成工事支出金

79,231

31,914

前渡金

27,848

162,955

前払費用

70,244

74,319

その他

64,443

27,770

貸倒引当金

-

912

流動資産合計

14,613,909

15,151,274

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

84,656

85,595

減価償却累計額

48,097

54,736

建物(純額)

36,558

30,859

工具、器具及び備品

267,884

272,448

減価償却累計額

192,314

220,995

工具、器具及び備品(純額)

75,569

51,452

建設仮勘定

3,373

-

有形固定資産合計

115,501

82,312

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,518,280

1,504,869

ソフトウエア仮勘定

361,559

602,582

無形固定資産合計

1,879,839

2,107,452

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

35,386

469,725

破産更生債権等

308

-

長期前払費用

5,104

1,946

差入保証金

251,830

113,192

繰延税金資産

89,023

76,446

貸倒引当金

308

-

投資その他の資産合計

381,345

661,310

固定資産合計

2,376,687

2,851,074

資産合計

16,990,596

18,002,349

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

10,663,412

11,171,509

1年内返済予定の長期借入金

53,320

19,992

未払金

269,436

309,953

未払費用

52,403

46,189

未払法人税等

205,480

199,900

未払消費税等

200,697

58,465

契約負債

29,837

19,651

賞与引当金

151,478

158,760

その他

57,725

23,068

流動負債合計

11,683,792

12,007,491

固定負債

 

 

長期借入金

23,364

3,372

資産除去債務

30,701

30,701

その他

500

500

固定負債合計

54,565

34,573

負債合計

11,738,357

12,042,064

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

556,806

580,489

資本剰余金

 

 

資本準備金

533,713

557,396

その他資本剰余金

225,814

225,814

資本剰余金合計

759,527

783,211

利益剰余金

 

 

利益準備金

9,372

9,372

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

3,926,497

4,587,276

利益剰余金合計

3,935,870

4,596,649

自己株式

65

65

株主資本合計

5,252,138

5,960,284

新株予約権

99

-

純資産合計

5,252,238

5,960,284

負債純資産合計

16,990,596

18,002,349

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売上高

※1 51,875,154

※1 54,920,557

売上原価

※1 47,092,641

※1 49,940,325

売上総利益

4,782,512

4,980,232

販売費及び一般管理費

※1,※2 3,662,760

※1,※2 3,771,228

営業利益

1,119,752

1,209,003

営業外収益

 

 

受取利息

15

217

受取配当金

※1 39,420

※1 34,980

受取保険金

2,024

4,216

その他

1,020

2,288

営業外収益合計

42,481

41,702

営業外費用

 

 

支払利息

282

124

為替差損

225

19,892

固定資産除却損

※3 7,004

※3 516

その他

719

1,075

営業外費用合計

8,232

21,609

経常利益

1,154,001

1,229,096

税引前当期純利益

1,154,001

1,229,096

法人税、住民税及び事業税

327,662

344,001

法人税等調整額

20,208

12,577

法人税等合計

307,454

356,579

当期純利益

846,547

872,516

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

523,044

499,951

225,814

725,766

9,372

3,221,497

3,230,870

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

33,761

33,761

 

33,761

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

141,547

141,547

当期純利益

 

 

 

 

 

846,547

846,547

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

33,761

33,761

33,761

705,000

705,000

当期末残高

556,806

533,713

225,814

759,527

9,372

3,926,497

3,935,870

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

-

4,479,680

738

4,480,419

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

67,523

 

67,523

剰余金の配当

 

141,547

 

141,547

当期純利益

 

846,547

 

846,547

自己株式の取得

65

65

 

65

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

639

639

当期変動額合計

65

772,458

639

771,819

当期末残高

65

5,252,138

99

5,252,238

 

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

556,806

533,713

225,814

759,527

9,372

3,926,497

3,935,870

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

23,683

23,683

 

23,683

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

211,737

211,737

当期純利益

 

 

 

 

 

872,516

872,516

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

23,683

23,683

23,683

660,779

660,779

当期末残高

580,489

557,396

225,814

783,211

9,372

4,587,276

4,596,649

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

65

5,252,138

99

5,252,238

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

47,366

 

47,366

剰余金の配当

 

211,737

 

211,737

当期純利益

 

872,516

 

872,516

自己株式の取得

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

99

99

当期変動額合計

708,145

99

708,045

当期末残高

65

5,960,284

5,960,284

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

関係会社株式    移動平均法による原価法

(2)棚卸資産

① 商品       移動平均法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

② 仕掛品・貯蔵品  個別法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

③ 未成工事支出金  個別法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法

 ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

(2)無形固定資産

 定額法

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(5年以内)による定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち、当事業年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行業務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(1)商品の販売に係る収益(MRO 事業、FM 事業)

 商品の販売に係る収益には、主に商品又は建材等の国内販売が含まれ、商品等の出荷時から当該商品等の支配が顧客に移転するまでの期間が通常の期間であるため、商品の出荷時点において顧客に当該商品に対する支配が移転したと判断し、収益を認識しております。

(2)工事契約に係る収益(FM 事業)

 契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事であるため、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

(3)サービスに係る収益(FM 事業)

 サービスに係る収益には、主に店舗の清掃、修繕、保守に係る役務提供、サービスの代理取引に係る手数料等が含まれ、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引については、履行義務の充足に係る進捗度に応じて収益を認識し、契約上の条件が履行された時点をもって履行義務が充足されると判断する取引については、当該時点で収益を認識しております。なお、サービスの代理人取引に係る手数料は、顧客から受け取る対価の総額から第三者のために回収した金額を差し引いた純額で収益を認識しております。

(4)システム提供に係る収益(MRO 事業)

 顧客へ提供するシステムに係る収益には、システム利用料やシステムの初期設定、システムのカスタマイズが含まれ、システム利用料は顧客との契約に応じ一定の期間にわたり収益を認識し、初期設定やシステムのカスタマイズは、顧客のシステム利用開始の時点で収益を認識しております。

 

 

5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

89,023

76,446

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、グループ通算制度を採用しております。繰延税金資産の回収可能性は、グループ通算制度の適用対象会社の事業計画に基づく課税所得を基準として見積っております。繰延税金資産の計上にあたっては、その回収可能性について、将来減算一時差異及び将来課税所得の見積り等に基づき判断しております。また、将来課税所得の見積りは将来の事業計画を基礎として、将来獲得しうる課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、金額を算定しております。

課税所得の見積りの基礎となる翌期以降の事業計画における主要な仮定は、事業セグメントごとかつ得意先別に集計した売上高と売上総利益率の予測であります。

売上高の予測は、過去の売上実績や新規顧客との商談状況、顧客の出店・改装計画などを基とし算出しております。また、売上総利益率の予測は、売上高の予測と過去の仕入実績などに基づいて売上原価を予測し算出しております。

なお、課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度において認識する繰延税金資産の金額に重要な変動を与えるリスクがあります。

 

(貸借対照表関係)

※関係会社に対する金銭債権、債務は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

896,448千円

838,461千円

短期金銭債務

678,272

751,073

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売上高

7,564,326千円

6,861,017千円

仕入高

2,923,224

3,220,382

その他営業取引高

378,159

422,235

営業外取引高

39,420

40,940

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度16%、当事業年度16%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度84%、当事業年度84%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

人件費

1,050,842千円

1,077,846千円

賞与引当金繰入

101,840

127,045

退職給付費用

29,950

30,430

業務委託費

665,026

697,800

運賃及び荷造費

492,417

499,239

減価償却費

598,818

598,710

 

※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

ソフトウエア

5,459千円

516千円

ソフトウエア仮勘定

1,545

-

7,004

516

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年12月31日)

 関係会社株式(貸借対照表計上額 35,386千円)は、市場価格がない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 関係会社株式(貸借対照表計上額 469,725千円)は、市場価格がない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

14,873千円

 

12,869千円

減価償却費

10,112

 

7,991

棚卸資産評価損

17,675

 

3,614

資産除去債務

9,400

 

9,400

未払事業所税

1,353

 

1,364

賞与引当金

46,382

 

48,612

関係会社株式評価損

129,156

 

129,156

その他

1,100

 

2,650

繰延税金資産小計

230,056

 

215,660

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△138,557

 

△137,612

評価性引当額小計

△138,557

 

△137,612

繰延税金資産合計

91,498

 

78,047

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務

△2,474

 

△1,565

その他

-

 

△35

繰延税金負債合計

△2,474

 

△1,601

繰延税金資産(負債)の純額

89,023

 

76,446

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.05

 

0.03

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.05

 

△0.87

住民税均等割

0.66

 

0.57

税額控除等

△3.62

 

△1.25

その他

△0.01

 

△0.08

税効果会計適用後の法人税等の負担率

26.64

 

29.01

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従っております。

 

 

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】

 

【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

84,656

939

 -

85,595

54,736

6,638

30,859

工具、器具及び備品

267,884

6,560

1,997

272,448

220,995

30,677

51,452

建設仮勘定

 3,373

2,320

5,693

 -

-

 -

 -

有形固定資産計

355,914

9,820

7,690

358,043

275,731

37,316

82,312

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

4,193,757

563,124

111,456

4,645,426

3,140,556

576,018

1,504,869

ソフトウエア仮勘定

361,559

804,944

563,921

602,582

-

-

602,582

無形固定資産計

4,555,317

1,368,068

675,378

5,248,008

3,140,556

576,018

2,107,452

 (注)1.「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。

2.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア・ソフトウエア仮勘定:開発を行ったことによる増加

3.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品:除却による減少

ソフトウエア仮勘定:開発成果物を検収したことによる減少

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

308

912

308

912

賞与引当金

151,478

162,823

155,541

158,760

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。