④ 【キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自 2019年11月１日 　至 2020年10月31日)	当事業年度 (自 2020年11月１日 　至 2021年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）									△11,548	131,619
	減価償却費									14,469	18,695
	減損損失									19,938	―
	のれん償却額									―	15,319
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									―	1,527
	受取利息及び受取配当金									△0	△2
	助成金収入									△5,685	△6,662
	支払利息									630	1,274
	売上債権の増減額（△は増加）									△42,559	△233,771
	たな卸資産の増減額（△は増加）									△1,226	△33,994
	仕入債務の増減額（△は減少）									13,288	132,770
	未払金の増減額（△は減少）									4,098	△4,488
	未払費用の増減額（△は減少）									4,084	19,632
	未払消費税等の増減額（△は減少）									23,129	△35,554
	その他									8,843	△20,848
	小計									27,462	△14,482
	利息及び配当金の受取額									0	2
	利息の支払額									△630	△948
	法人税等の支払額									△234	△256
	助成金の受取額									5,685	6,662
	営業活動によるキャッシュ・フロー									32,284	△9,022
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△2,626	△31,128
	無形固定資産の取得による支出									―	△1,900
	子会社株式の取得による支出									―	△200,000
	敷金及び保証金の差入による支出									―	△29,682
	敷金及び保証金の回収による収入									―	8,527
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△2,626	△254,183
財務活動によるキャッシュ・フロー
	長期借入れによる収入									70,000	―
	関係会社長期借入れによる収入									―	200,000
	長期借入金の返済による支出									△2,500	△103,788
	財務活動によるキャッシュ・フロー									67,500	96,211
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										97,157	△166,994
現金及び現金同等物の期首残高										89,527	186,684
子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額										―	※2 37,422
現金及び現金同等物の期末残高										※1 186,684	※1 57,113