|
１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（１）当期の経営成績の概況 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（２）当期の財政状態の概況 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ……………………………………………………………………………… |
3 |
|
（４）今後の見通し ……………………………………………………………………………………………………… |
3 |
|
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………………………… |
4 |
|
３．連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………………… |
5 |
|
（１）連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………………… |
5 |
|
（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………… |
8 |
|
連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………………… |
8 |
|
連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………………… |
9 |
|
（３）連結株主資本等変動計算書 ……………………………………………………………………………………… |
10 |
|
（４）連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………………… |
11 |
|
（５）連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（会計方針の変更） ………………………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（セグメント情報等） ……………………………………………………………………………………………… |
13 |
|
（１株当たり情報） ………………………………………………………………………………………………… |
16 |
|
（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………………………… |
17 |
（１）当期の経営成績の概況
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
増減額 |
増減率 （％） |
|
連結売上高 |
1,451,284 |
1,244,469 |
△206,815 |
△14.3 |
|
営業利益又は 営業損失（△） |
70,810 |
△174,346 |
△245,156 |
－ |
|
経常利益又は 経常損失（△） |
56,173 |
△167,462 |
△223,635 |
－ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
71,587 |
△203,095 |
△274,682 |
－
|
当期における世界経済は、旺盛な需要が継続する一方、ウクライナ情勢の長期化や中国における経済活動の抑制などによるサプライチェーンの混乱が長引いたことで物価が大幅に上昇し、欧米における金融引締めが急進しました。また、わが国の経済においては、食糧・原油高や円安による輸入物価の上昇、海外景気の下振れ懸念などにより、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いている一方で、多くの企業は多様な働き方と新たな価値の創造を両立することが求められております。
このような経済環境の中、当社グループの仮想空間共有技術プラットフォーム「XR CLOUD」を使用したメタバースサービスとして、大規模音楽ライブ「JM梅田」や同人誌即売会「NEOKET」、XRイベントサービスでは各会社様の社内イベントをはじめ数多くのイベントを実施してまいりました。実施したイベント数は100件であり、対前年増加率61.3％と堅調に事業成長できております。
この結果、当連結会計年度の当社グループの経営成績は、売上高1,244,469千円、営業損失△174,346千円、経常損失△167,462千円、親会社株主に帰属する当期純損失△203,095千円となりました。
なお、当社は、XR事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
（２）当期の財政状態の概況
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
増減額 |
|
資産合計 |
1,730,757 |
1,487,170 |
△243,586 |
|
負債合計 |
470,067 |
341,606 |
△128,461 |
|
純資産合計 |
1,260,689 |
1,145,564 |
△115,125 |
（資産）
当連結会計年度末の総資産は1,487,170千円(前連結会計年度末比243,586千円減)となりました。
流動資産は1,140,646千円(前連結会計年度末比490,261千円減)となりました。主な増加要因は、「現金及び預金」が475,372千円減少したことによるものであります。
固定資産は346,524千円(前連結会計年度末比246,675千円増)となりました。主な増加要因は、「のれん」が191,713千円増加したことによるものであります。
（負債）
当連結会計年度末における負債合計は341,606千円(前連結会計年度末比128,461千円減)となりました。
流動負債は266,701千円(前連結会計年度末比37,560千円減)となりました。主な減少要因は、「未払消費税等」が27,062千円減少したことによるものであります。
固定負債は74,904千円(前連結会計年度末比90,901千円減)となりました。主な減少要因としては「長期借入金」が81,592千円減少したことによるものであります。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は1,145,564千円(前連結会計年度末比115,125千円減)となりました。主な増加要因は、「利益剰余金」が203,095千円減少したことによるものであります。
企業の安定性を示す自己資本比率は、当連結会計年度末は77.0%であります。また、支払い能力を示す流動比率は、当連結会計年度末は427.7%となっております。
（３）当期のキャッシュ・フローの概況
当連結会計年度における「現金及び現金同等物の期末残高」は、911,892千円となり、前連結会計年度末に比べて475,372千円減少いたしました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
増減額 |
|
営業活動による キャッシュ・フロー |
△159,587 |
△184,299 |
△24,711 |
|
投資活動による キャッシュ・フロー |
△80,614 |
△288,595 |
△207,981 |
|
財務活動による キャッシュ・フロー |
840,094 |
△2,477 |
△842,572 |
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、184,299千円の支出となりました。
これは税金等調整前当期純損失169,027千円を計上したこと等を主な理由とするものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローは、関係会社株式の取得による支出200,000千円、無形固定資産の取得による支出54,155千円があり、288,595千円の支出となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の財務活動によるキャッシュ・フローは、主に長期借入金の返済による支出90,414千円、新株予約権の行使による株式の発行による収入88,309千円により、2,477千円の支出となりました。
（４）今後の見通し
当社グループを取り巻くメタバース市場は現在黎明期にあたり、メタバースを支える技術の成熟化やライフスタイルの変化によりバーチャル空間でのサービス提供需要は急速に高まり、メタバース市場の拡大は今後もさらに加速するものと見込まれております。
顧客の動向としては、引き続きメタバースの活用可能性の模索が大部分を占めている中、様々な潜在的ニーズが存在する状況となっており、当社グループでは、顧客のミッション達成に向け、「XR CLOUD」を軸としたソリューション提供を進める一方で、顧客ニーズに合わせて最適なXR技術や他社メタバースプラットフォームを駆使したソリューション提供も進めてまいります。
このため、当社グループは各サービスを細分化し、メタバースサービスはプライベートメタバースサービス事業部・メタバースゲーム開発事業部、XRイベントサービスはメタバースイベントサービス事業部、XR周辺サービスはXRソリューション開発事業部・新規事業開発事業部・QA事業部・子会社とした大規模な組織改編を行うことで、様々なクライアント企業の課題解決に資する体制を整えました。
以上を踏まえた2024年12月期の連結売上高は1,636,648千円と対前年で31.5％の増収を見込んでおります。営業損失は△56,941千円、また当期純損失は△62,891千円とそれぞれ対前年で赤字額の改善を見込んでおります。
なお、業績予想等の将来に関する記述につきましては、当社グループが現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績につきましては、様々な要因によって異なる場合があります。
今後の状況の変化によって業績予想の修正が必要になった場合、速やかに開示いたします。
当社グループは、企業間及び経年での比較可能性を確保するため、日本基準に基づき連結財務諸表を作成しております。
なお、国際会計基準の適用につきましては、国内外の諸情勢を考慮の上、検討を進めていく方針であります。
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
1,417,265 |
941,892 |
|
売掛金 |
146,800 |
123,481 |
|
契約資産 |
50,245 |
35,827 |
|
仕掛品 |
1,055 |
976 |
|
その他 |
15,540 |
38,468 |
|
流動資産合計 |
1,630,908 |
1,140,646 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
15,305 |
12,618 |
|
減価償却累計額 |
△10,328 |
△12,618 |
|
建物（純額） |
4,977 |
－ |
|
工具、器具及び備品 |
43,855 |
53,832 |
|
減価償却累計額 |
△31,537 |
△43,128 |
|
工具、器具及び備品（純額） |
12,317 |
10,703 |
|
リース資産 |
1,176 |
1,320 |
|
減価償却累計額 |
△960 |
△1,320 |
|
リース資産（純額） |
215 |
－ |
|
有形固定資産合計 |
17,510 |
10,703 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
－ |
191,713 |
|
ソフトウエア |
30,935 |
58,678 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
163 |
5,589 |
|
無形固定資産合計 |
31,098 |
255,981 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
長期未収入金 |
－ |
31,502 |
|
繰延税金資産 |
25,579 |
－ |
|
敷金 |
14,655 |
41,891 |
|
その他 |
11,004 |
6,444 |
|
投資その他の資産合計 |
51,239 |
79,838 |
|
固定資産合計 |
99,849 |
346,524 |
|
資産合計 |
1,730,757 |
1,487,170 |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
26,207 |
44,205 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
91,214 |
82,392 |
|
リース債務 |
232 |
211 |
|
未払金 |
31,271 |
24,234 |
|
未払費用 |
74,705 |
69,854 |
|
未払法人税等 |
28,634 |
12,779 |
|
未払消費税等 |
31,536 |
4,473 |
|
契約負債 |
7,355 |
2,323 |
|
預り金 |
6,430 |
8,128 |
|
賞与引当金 |
6,516 |
13,020 |
|
資産除去債務 |
－ |
5,076 |
|
その他 |
156 |
2 |
|
流動負債合計 |
304,261 |
266,701 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
151,711 |
70,119 |
|
リース債務 |
－ |
88 |
|
資産除去債務 |
14,095 |
4,697 |
|
固定負債合計 |
165,806 |
74,904 |
|
負債合計 |
470,067 |
341,606 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
513,320 |
557,657 |
|
資本剰余金 |
1,815,090 |
1,859,428 |
|
利益剰余金 |
△1,068,464 |
△1,271,560 |
|
株主資本合計 |
1,259,946 |
1,145,525 |
|
新株予約権 |
743 |
38 |
|
純資産合計 |
1,260,689 |
1,145,564 |
|
負債純資産合計 |
1,730,757 |
1,487,170 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
売上高 |
1,451,284 |
1,244,469 |
|
売上原価 |
790,701 |
813,043 |
|
売上総利益 |
660,583 |
431,425 |
|
販売費及び一般管理費 |
589,773 |
605,772 |
|
営業利益又は営業損失（△） |
70,810 |
△174,346 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
5 |
11 |
|
受取家賃 |
2,106 |
2,106 |
|
補助金収入 |
2,693 |
8,706 |
|
その他 |
1,092 |
292 |
|
営業外収益合計 |
5,897 |
11,116 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
3,569 |
3,477 |
|
為替差損 |
427 |
597 |
|
その他 |
16,538 |
156 |
|
営業外費用合計 |
20,534 |
4,231 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
56,173 |
△167,462 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
－ |
25 |
|
新株予約権戻入益 |
0 |
339 |
|
資産除去債務戻入益 |
16,918 |
4,770 |
|
特別利益合計 |
16,918 |
5,135 |
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
20,865 |
6,700 |
|
特別損失合計 |
20,865 |
6,700 |
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
52,226 |
△169,027 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
11,951 |
8,488 |
|
法人税等調整額 |
△31,312 |
25,579 |
|
法人税等合計 |
△19,360 |
34,067 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
71,587 |
△203,095 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
71,587 |
△203,095 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
71,587 |
△203,095 |
|
包括利益 |
71,587 |
△203,095 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
71,587 |
△203,095 |
|
非支配株主に係る包括利益 |
－ |
－ |
前連結会計年度（自2022年１月１日 至2022年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
74,000 |
1,375,770 |
△1,140,051 |
309,718 |
64 |
309,783 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
439,320 |
439,320 |
－ |
878,640 |
－ |
878,640 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
－ |
－ |
71,587 |
71,587 |
－ |
71,587 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
678 |
678 |
|
当期変動額合計 |
439,320 |
439,320 |
71,587 |
950,227 |
678 |
950,905 |
|
当期末残高 |
513,320 |
1,815,090 |
△1,068,464 |
1,259,946 |
743 |
1,260,689 |
当連結会計年度（自2023年１月１日 至2023年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
513,320 |
1,815,090 |
△1,068,464 |
1,259,946 |
743 |
1,260,689 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権） |
44,337 |
44,337 |
－ |
88,675 |
－ |
88,675 |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
－ |
－ |
△203,095 |
△203,095 |
－ |
△203,095 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
△704 |
△704 |
|
当期変動額合計 |
44,337 |
44,337 |
△203,095 |
△114,420 |
△704 |
△115,125 |
|
当期末残高 |
557,657 |
1,859,428 |
△1,271,560 |
1,145,525 |
38 |
1,145,564 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
52,226 |
△169,027 |
|
減損損失 |
20,865 |
6,700 |
|
資産除去債務戻入益（△は益） |
△16,918 |
△4,770 |
|
減価償却費 |
16,568 |
35,890 |
|
のれん償却額 |
－ |
8,335 |
|
新株予約権戻入益 |
0 |
△339 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△5 |
△12 |
|
支払利息 |
3,569 |
3,477 |
|
上場関連費用 |
16,372 |
－ |
|
固定資産売却益 |
－ |
△25 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
6,516 |
6,503 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△101,999 |
37,737 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
1,913 |
79 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
742 |
17,997 |
|
未払金の増減額（△は減少） |
8,297 |
△7,887 |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
△119,436 |
△5,679 |
|
預り金の増減額（△は減少） |
△34,150 |
1,697 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△41,589 |
△27,062 |
|
その他 |
32,993 |
△68,686 |
|
小計 |
△154,036 |
△165,069 |
|
利息及び配当金の受取額 |
6 |
12 |
|
利息の支払額 |
△3,572 |
△3,477 |
|
法人税等の還付額 |
2,968 |
0 |
|
法人税等の支払額 |
△4,953 |
△15,765 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△159,587 |
△184,299 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△30,000 |
△30,000 |
|
定期預金の払戻による収入 |
－ |
40,000 |
|
有形固定資産の取得による支出 |
△10,253 |
△12,194 |
|
有形固定資産の売却による収入 |
－ |
36 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△34,537 |
△54,155 |
|
投資有価証券の取得による支出 |
－ |
△5,000 |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
－ |
△200,000 |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△6,872 |
△27,310 |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
1,039 |
75 |
|
出資金の回収による収入 |
10 |
30 |
|
資産除去債務の履行による支出 |
－ |
△77 |
|
その他 |
－ |
1 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△80,614 |
△288,595 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
株式の発行による収入 |
878,640 |
－ |
|
長期借入れによる収入 |
266,000 |
－ |
|
長期借入金の返済による支出 |
△288,291 |
△90,414 |
|
リース債務の返済による支出 |
△560 |
△373 |
|
新株予約権の発行による収入 |
678 |
－ |
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
－ |
88,309 |
|
上場関連費用の支出 |
△16,372 |
－ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
840,094 |
△2,477 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
599,891 |
△475,372 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
787,374 |
1,387,265 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
1,387,265 |
911,892 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
【セグメント情報】
当社グループは、XR事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自2022年１月１日 至2022年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
|
（単位：千円） |
|
サービスの名称 |
売上高 |
|
メタバースサービス |
1,041,674 |
|
XRイベントサービス |
217,774 |
|
XR周辺サービス |
191,835 |
|
顧客との契約から生じる収益（合計） |
1,451,284 |
|
その他の収益 |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
1,451,284 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：千円） |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
|
パルス株式会社 |
418,557 |
|
阪急阪神マーケティングソリューションズ株式会社 |
305,730 |
（注）当社グループは、XR事業の単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
当連結会計年度（自2023年１月１日 至2023年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
|
（単位：千円） |
|
サービスの名称 |
売上高 |
|
メタバースサービス |
652,167 |
|
XRイベントサービス |
281,180 |
|
XR周辺サービス |
311,120 |
|
顧客との契約から生じる収益（合計） |
1,244,469 |
|
その他の収益 |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
1,244,469 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：千円） |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
|
パルス株式会社 |
266,077 |
（注）当社グループは、XR事業の単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社グループは、XR事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループは、XR事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自2022年１月１日 至2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自2023年１月１日 至2023年12月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
126.97円 |
110.58円 |
|
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |
8.22円 |
△19.80円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
7.51円 |
－ |
（注）１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失を計上しているため記載しておりません。
２．当社は、2022年８月31日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益又は当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自2022年１月１日 至2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自2023年１月１日 至2023年12月31日） |
|
１株当たり当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
71,587 |
△203,095 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） |
71,587 |
△203,095 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
8,708,425 |
10,258,689 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
828,154 |
－ |
|
（うち新株予約権（株）） |
（828,154） |
－ |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
該当事項はありません。