（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自2023年１月１日 至2023年６月30日）	当中間連結会計期間 （自2024年１月１日 至2024年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△88,390	△303,869
減損損失	－	175,043
減価償却費	15,107	20,259
のれん償却額	－	16,670
受取利息及び受取配当金	△5	△4
支払利息	2,143	1,318
固定資産除却損	－	376
株式交付費	－	6,602
賞与引当金の増減額（△は減少）	△6	△13,020
売上債権の増減額（△は増加）	42,651	19,122
棚卸資産の増減額（△は増加）	△27,042	△693
仕入債務の増減額（△は減少）	△8,036	△6,931
未払金の増減額（△は減少）	△16,839	48,911
未払費用の増減額（△は減少）	△8,371	15,102
預り金の増減額（△は減少）	47,181	10,510
未払消費税等の増減額（△は減少）	△28,848	5,311
その他	△52,137	△24,660
小計	△122,593	△29,952
利息及び配当金の受取額	5	4
利息の支払額	△2,143	△1,175
法人税等の還付額	0	933
法人税等の支払額	△11,951	△5,794
営業活動によるキャッシュ・フロー	△136,682	△35,984
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△11,180	△18,731
無形固定資産の取得による支出	△32,005	△9,286
投資有価証券の取得による支出	△5,000	－
敷金及び保証金の差入による支出	△27,170	△228
敷金及び保証金の回収による収入	75	179
出資金の回収による収入	30	－
その他	1	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△75,250	△28,067
財務活動によるキャッシュ・フロー
株式の発行による収入	－	999,815
株式の発行による支出	－	△6,602
長期借入金の返済による支出	△52,998	△41,196
リース債務の返済による支出	△162	△105
新株予約権の行使による株式の発行による収入	88,284	356
財務活動によるキャッシュ・フロー	35,124	952,267
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△176,808	888,214
現金及び現金同等物の期首残高	1,387,265	911,892
現金及び現金同等物の中間期末残高	1,210,457	1,800,107