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１．当中間決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………… |
２ |
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（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
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（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
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（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
３ |
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２．中間連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………… |
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（１）中間連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………… |
４ |
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（２）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書 …………………………………………………………… |
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中間連結損益計算書 |
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中間連結会計期間 ……………………………………………………………………………………………… |
５ |
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中間連結包括利益計算書 |
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中間連結会計期間 ……………………………………………………………………………………………… |
６ |
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（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………… |
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（４）中間連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………… |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
８ |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
８ |
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（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
８ |
（１）経営成績に関する説明
当中間連結会計期間における当社を取り巻く環境は、インバウンド需要が増加にあるものの、コロナ禍からのリバウンド需要は一巡し落ち着きを見せる中、物価高騰により実質賃金は低下しており、個人消費の停滞が続いているなど、依然として厳しい状況が続いております。
このような経済環境の中、当社グループは引き続きオンラインを活用し、現実と仮想空間とのハイブリッドなコミュニケーションの場を、当社開発の仮想空間共有技術プラットフォームである「XR CLOUD」を通して提供致しております。当中間連結会計期間においても、メタバース空間でのイベントの開催等を行うメタバースサービス、各企業様の社内イベントや、顧客向けの展示会や、各種カンファレンス等の多様なイベントを実施するXRイベントサービス、XR全般で企業の課題解決を支援するXRソリューション開発事業や、様々なメタバースプラットフォームを駆使し顧客企業のニーズに沿ったプランを提供する新規事業開発事業や、ゲームを中心としたテスト業務受託を行うQA事業などのXR周辺サービスを提供してまいりました。
当中間連結会計期間の当社グループの経営成績は、売上高755,368千円(前年同期比242,644千円増)、営業損失122,047千円(前年同期比32,763千円増)、経常損失128,449千円(前年同期比40,058千円増)となりました。親会社株主に帰属する中間純損失は、連結子会社ののれんの減損損失を特別損失として計上したことにより313,948千円(前年同期比251,763千円増)となりました。事業全体としての高い成長を実現するために、積極的なサービス開発及び人員強化を図っており、優秀な人材を確保するための人件費の増加が主な要因となっております。
なお、当社グループは、XR事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
（２）財政状態に関する説明
①資産、負債及び純資産の状況
（資産）
当中間連結会計期間末の総資産は2,249,331千円(前連結会計年度末比762,160千円増)となりました。
流動資産は2,040,925千円(前連結会計年度末比900,279千円増)となりました。主な増加要因は、「現金及び預金」が888,214千円増加したことによるものであります。
固定資産は208,405千円(前連結会計年度末比138,118千円減)となりました。主な減少要因は、「のれん」が191,713千円減少したことによるものであります。
（負債）
当中間連結会計期間末における負債合計は417,544千円(前連結会計年度末比75,938千円増)となりました。
流動負債は354,908千円(前連結会計年度末比88,207千円増)となりました。主な増加要因は、「その他」が95,879千円増加したことによるものであります。
固定負債は62,635千円(前連結会計年度末比12,269千円減)となりました。主な減少要因は、「長期借入金」が42,074千円減少したことによるものであります。
（純資産）
当中間連結会計期間末における純資産合計は1,831,787千円(前連結会計年度末比686,222千円増)となりました。主な増加要因は、「資本金」が500,089千円及び、「資本剰余金」が500,089千円増加したことによるものであります。
企業の安定性を示す自己資本比率は、当中間連結会計期間末は81.4%であります。また、支払い能力を示す流動比率は、575.1%となっております。
②キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間における「現金及び現金同等物の中間期末残高」は、1,800,107千円(前連結会計年度末比888,214千円増)となりました。これは、営業活動によるキャッシュ・フロー35,984千円の支出(前年同期比100,698千円減)、投資活動によるキャッシュ・フロー28,067千円の支出(前年同期比47,183千円減)に対し、財務活動によるキャッシュ・フロー952,267千円の収入(前年同期比917,143千円増)によるものです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当中間連結会計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、35,984千円の支出(前年同期比100,698千円減)となりました。
主な増加要因は減損損失175,043千円、未払金の増加48,911千円、売上債権の減少19,122千円、未払費用の増加15,102千円及び、預り金の増加10,510千円であります。
一方で減少要因は税金等調整前中間損失303,869千円及び、賞与引当金の減少13,020千円の減少要因があったことを主な理由とするものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当中間連結会計期間の投資活動によるキャッシュ・フローは、28,067千円の支出(前年同期比47,183千円減)となりました。
東京支店移転等により有形固定資産取得による支出18,731千円、ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定の無形固定資産取得による支出9,286千円があったことを主な理由とするものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当中間連結会計期間の財務活動によるキャッシュ・フローは、952,267千円の収入(前年同期比917,143千円増)となりました。
これは株式発行による収入999,815千円、長期借入金の返済による支出41,196千円を主な理由とするものです。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
連結業績予想については、2024年２月14日に開示の「2023年12月期 決算短信〔日本基準〕（連結）」に記載の業績予想から修正しております。
詳細につきましては、2024年８月14日開示の「連結子会社ののれんの減損損失による特別損失の計上、及び2024年12月期の連結業績予想の修正に関するお知らせ」をご覧ください
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年６月30日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
941,892 |
1,830,107 |
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売掛金及び契約資産 |
159,308 |
140,186 |
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仕掛品 |
976 |
1,669 |
|
その他 |
38,468 |
68,961 |
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流動資産合計 |
1,140,646 |
2,040,925 |
|
固定資産 |
|
|
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有形固定資産 |
10,703 |
68,627 |
|
無形固定資産 |
|
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|
のれん |
191,713 |
－ |
|
ソフトウエア |
58,678 |
57,573 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
5,589 |
261 |
|
無形固定資産合計 |
255,981 |
57,834 |
|
投資その他の資産 |
79,838 |
81,943 |
|
固定資産合計 |
346,524 |
208,405 |
|
資産合計 |
1,487,170 |
2,249,331 |
|
負債の部 |
|
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流動負債 |
|
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買掛金 |
44,205 |
37,273 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
82,392 |
83,270 |
|
未払法人税等 |
12,779 |
13,641 |
|
未払消費税等 |
4,473 |
15,013 |
|
賞与引当金 |
13,020 |
－ |
|
資産除去債務 |
5,076 |
5,076 |
|
その他 |
104,754 |
200,633 |
|
流動負債合計 |
266,701 |
354,908 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
70,119 |
28,045 |
|
繰延税金負債 |
－ |
6,957 |
|
資産除去債務 |
4,697 |
27,632 |
|
その他 |
88 |
－ |
|
固定負債合計 |
74,904 |
62,635 |
|
負債合計 |
341,606 |
417,544 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
557,657 |
1,057,746 |
|
資本剰余金 |
1,859,428 |
2,359,517 |
|
利益剰余金 |
△1,271,560 |
△1,585,508 |
|
株主資本合計 |
1,145,525 |
1,831,755 |
|
新株予約権 |
38 |
31 |
|
純資産合計 |
1,145,564 |
1,831,787 |
|
負債純資産合計 |
1,487,170 |
2,249,331 |
|
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|
（単位：千円） |
|
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前中間連結会計期間 （自2023年１月１日 至2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自2024年１月１日 至2024年６月30日） |
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売上高 |
512,724 |
755,368 |
|
売上原価 |
297,872 |
499,334 |
|
売上総利益 |
214,851 |
256,033 |
|
販売費及び一般管理費 |
304,135 |
378,081 |
|
営業損失（△） |
△89,283 |
△122,047 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
4 |
4 |
|
受取家賃 |
1,053 |
1,223 |
|
補助金収入 |
2,157 |
－ |
|
その他 |
251 |
437 |
|
営業外収益合計 |
3,466 |
1,664 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
2,143 |
1,318 |
|
為替差損 |
430 |
146 |
|
株式交付費 |
－ |
6,602 |
|
営業外費用合計 |
2,573 |
8,067 |
|
経常損失（△） |
△88,390 |
△128,449 |
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
－ |
175,043 |
|
固定資産除却損 |
－ |
376 |
|
特別損失合計 |
－ |
175,420 |
|
税金等調整前中間純損失（△） |
△88,390 |
△303,869 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
3,625 |
3,120 |
|
法人税等調整額 |
△29,831 |
6,957 |
|
法人税等合計 |
△26,205 |
10,078 |
|
中間純損失（△） |
△62,184 |
△313,948 |
|
親会社株主に帰属する中間純損失（△） |
△62,184 |
△313,948 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 （自2023年１月１日 至2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自2024年１月１日 至2024年６月30日） |
|
中間純損失（△） |
△62,184 |
△313,948 |
|
中間包括利益 |
△62,184 |
△313,948 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る中間包括利益 |
△62,184 |
△313,948 |
|
非支配株主に係る中間包括利益 |
－ |
－ |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前中間連結会計期間 （自2023年１月１日 至2023年６月30日） |
当中間連結会計期間 （自2024年１月１日 至2024年６月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前中間純損失（△） |
△88,390 |
△303,869 |
|
減損損失 |
－ |
175,043 |
|
減価償却費 |
15,107 |
20,259 |
|
のれん償却額 |
－ |
16,670 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△5 |
△4 |
|
支払利息 |
2,143 |
1,318 |
|
固定資産除却損 |
－ |
376 |
|
株式交付費 |
－ |
6,602 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△6 |
△13,020 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
42,651 |
19,122 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△27,042 |
△693 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△8,036 |
△6,931 |
|
未払金の増減額（△は減少） |
△16,839 |
48,911 |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
△8,371 |
15,102 |
|
預り金の増減額（△は減少） |
47,181 |
10,510 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△28,848 |
5,311 |
|
その他 |
△52,137 |
△24,660 |
|
小計 |
△122,593 |
△29,952 |
|
利息及び配当金の受取額 |
5 |
4 |
|
利息の支払額 |
△2,143 |
△1,175 |
|
法人税等の還付額 |
0 |
933 |
|
法人税等の支払額 |
△11,951 |
△5,794 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△136,682 |
△35,984 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△11,180 |
△18,731 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△32,005 |
△9,286 |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△5,000 |
－ |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△27,170 |
△228 |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
75 |
179 |
|
出資金の回収による収入 |
30 |
－ |
|
その他 |
1 |
－ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△75,250 |
△28,067 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
株式の発行による収入 |
－ |
999,815 |
|
株式の発行による支出 |
－ |
△6,602 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△52,998 |
△41,196 |
|
リース債務の返済による支出 |
△162 |
△105 |
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新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
88,284 |
356 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
35,124 |
952,267 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△176,808 |
888,214 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
1,387,265 |
911,892 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
1,210,457 |
1,800,107 |
該当事項はありません。
当社は、2024年６月26日付で、大日本印刷株式会社から第三者割当増資の払込を受けました。この結果、当中間連結会計期間において資本金が499,907千円、資本剰余金が499,907千円増加し、当中間連結会計期間末において資本金が1,057,746千円、資本剰余金が2,359,517千円となっております。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間（自2023年１月１日 至2023年６月30日）
当社グループは、XR事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自2024年１月１日 至2024年６月30日）
当社グループは、XR事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。