第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,231,798

1,554,708

売掛金

823,481

554,353

棚卸資産

※ 9,524

※ 3,703

前払金

29,084

305,705

その他

52,829

58,765

貸倒引当金

△10,524

△4,180

流動資産合計

2,136,193

2,473,056

固定資産

 

 

有形固定資産

36,151

31,385

投資その他の資産

66,255

66,274

固定資産合計

102,407

97,660

資産合計

2,238,601

2,570,717

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

513,835

344,064

短期借入金

－

200,000

１年内返済予定の長期借入金

145,407

200,424

未払金

208,032

147,831

その他

87,060

122,424

流動負債合計

954,334

1,014,744

固定負債

 

 

長期借入金

207,774

441,592

資産除去債務

20,176

20,151

固定負債合計

227,950

461,743

負債合計

1,182,285

1,476,487

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

897,130

50,000

資本剰余金

1,356,864

1,003,738

利益剰余金

△1,200,256

37,914

株主資本合計

1,053,738

1,091,652

新株予約権

2,577

2,577

純資産合計

1,056,315

1,094,229

負債純資産合計

2,238,601

2,570,717

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自2023年１月１日

至2023年６月30日）

売上高

1,413,922

売上原価

85,864

売上総利益

1,328,058

販売費及び一般管理費

※ 1,288,684

営業利益

39,373

営業外収益

 

受取利息

3

受取手数料

647

助成金収入

1,282

その他

433

営業外収益合計

2,366

営業外費用

 

支払利息

3,461

その他

9

営業外費用合計

3,470

経常利益

38,269

税金等調整前四半期純利益

38,269

法人税、住民税及び事業税

355

法人税等合計

355

四半期純利益

37,914

親会社株主に帰属する四半期純利益

37,914

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自2023年１月１日

至2023年６月30日）

四半期純利益

37,914

四半期包括利益

37,914

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

37,914

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自2023年１月１日

至2023年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

38,269

減価償却費

6,622

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△6,344

受取利息及び受取配当金

△3

支払利息

3,461

売上債権の増減額（△は増加）

269,127

棚卸資産の増減額（△は増加）

5,820

仕入債務の増減額（△は減少）

△169,770

未払金の増減額（△は減少）

△60,201

その他の資産の増減額（△は増加）

△282,831

その他の負債の増減額（△は減少）

37,718

小計

△158,130

利息及び配当金の受取額

2

利息の支払額

△3,470

法人税等の支払額

△2,469

営業活動によるキャッシュ・フロー

△164,069

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△1,856

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,856

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入れによる収入

200,000

長期借入れによる収入

400,000

長期借入金の返済による支出

△111,165

財務活動によるキャッシュ・フロー

488,835

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

322,909

現金及び現金同等物の期首残高

1,181,798

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,504,708

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※　棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

商品

9,524千円

3,703千円

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自2023年１月１日

至2023年６月30日）

給料及び手当

270,880千円

広告宣伝費及び販売促進費

451,782

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自2023年１月１日

至2023年６月30日）

現金及び預金勘定

1,554,708千円

預入期間が３ケ月を超える定期預金

△50,000

現金及び現金同等物

1,504,708

 

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年６月30日）

１．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2023年３月29日開催の定時株主総会において、資本金及び資本準備金の額の減少について決議し、2023年５月２日付でその効力が発生しております。この結果、資本金が847,130千円、資本準備金が1,146,917千円それぞれ減少し、その他資本剰余金が1,994,047千円増加しております。また、同決議による剰余金の処分により、その他資本剰余金が1,200,256千円減少し、利益剰余金が1,200,256千円増加しております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年６月30日）

　当社グループは、インフルエンス・プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

当第２四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年６月30日）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループはインフルエンス・プラットフォーム事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

サービス区分の名称

売上高

インフルエンス・プラットフォーム事業

 

 

「toridori base」

730,184

 

「toridori ad」

299,412

 

「toridori promotion」

137,017

 

「toridori studio」

49,700

 

「toridori made」

197,607

合計

1,413,922

顧客との契約から生じる収益

1,413,922

その他の収益

－

外部顧客への売上高

1,413,922

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自2023年１月１日

至2023年６月30日）

（１）１株当たり四半期純利益

12.24円

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

37,914

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

37,914

普通株式の期中平均株式数（株）

3,096,400

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

11.15円

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

303,220

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

 
（重要な後発事象）

（当座貸越契約の締結）

　当社は、2023年７月31日付で以下のとおり当座貸越契約を締結しております。

 

１．契約締結の目的

　業容拡大を見据え、運転資金等の資金需要の増加に備えることを目的として、契約の締結を行うものであります。

 

２．契約の概要

①　借入先の名称　　　　　　：　株式会社三菱ＵＦＪ銀行

②　借入極度額　　　　　　　：　300,000千円

③　借入利率　　　　　　　　：　基準金利＋スプレッド

④　契約期間　　　　　　　　：　2024年７月31日（更新条項あり）

⑤　返済条件　　　　　　　　：　期限一括返済

⑥　担保提供又は保証の内容　：　無

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。