第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、社内研修の実施及び社外研修の受講を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,671,898

1,578,342

売掛金

703,921

906,280

棚卸資産

35,095

108,564

前払金

475,183

822,688

その他

26,778

162,183

貸倒引当金

13,394

10,382

流動資産合計

2,899,483

3,567,677

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

47,666

62,270

工具、器具及び備品

30,796

38,484

建設仮勘定

3,157

減価償却累計額

52,610

59,494

有形固定資産合計

25,852

44,417

無形固定資産

 

 

のれん

240,653

693,106

その他

20,831

123,558

無形固定資産合計

261,485

816,665

投資その他の資産

 

 

差入保証金

67,527

125,442

繰延税金資産

33,057

284,596

その他

4,373

7,048

貸倒引当金

2,585

3,908

投資その他の資産合計

102,373

413,180

固定資産合計

389,710

1,274,263

資産合計

3,289,194

4,841,940

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

579,009

744,477

短期借入金

400,000

700,000

1年内返済予定の長期借入金

224,774

370,342

未払金

279,088

216,355

未払法人税等

14,871

88,958

契約負債

66,065

218,696

その他

156,670

304,488

流動負債合計

1,720,478

2,643,318

固定負債

 

 

長期借入金

358,632

678,355

繰延税金負債

3,141

資産除去債務

20,126

26,643

固定負債合計

378,758

708,139

負債合計

2,099,236

3,351,457

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

89,626

資本剰余金

1,003,738

936,360

利益剰余金

133,700

392,473

自己株式

57

57

株主資本合計

1,187,380

1,418,403

新株予約権

2,577

986

非支配株主持分

71,092

純資産合計

1,189,958

1,490,482

負債純資産合計

3,289,194

4,841,940

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売上高

3,222,096

4,273,709

売上原価

※1 189,515

※1 358,763

売上総利益

3,032,581

3,914,946

販売費及び一般管理費

※2 2,908,884

※2 3,460,367

営業利益

123,697

454,579

営業外収益

 

 

受取利息

8

135

受取手数料

1,380

2,444

助成金収入

1,282

その他

1,072

527

営業外収益合計

3,743

3,107

営業外費用

 

 

支払利息

9,914

18,756

その他

2,011

1,149

営業外費用合計

11,926

19,906

経常利益

115,513

437,780

税金等調整前当期純利益

115,513

437,780

法人税、住民税及び事業税

14,871

91,545

法人税等調整額

33,057

22,725

法人税等合計

18,186

114,271

当期純利益

133,700

323,508

非支配株主に帰属する当期純利益

64,735

親会社株主に帰属する当期純利益

133,700

258,773

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当期純利益

133,700

323,508

包括利益

133,700

323,508

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

133,700

258,773

非支配株主に係る包括利益

64,735

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

897,130

1,356,864

1,200,256

1,053,738

当期変動額

 

 

 

 

 

減資

847,130

847,130

 

 

資本剰余金から利益剰余金への振替

 

1,200,256

1,200,256

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

133,700

 

133,700

自己株式の取得

 

 

 

57

57

当期変動額合計

847,130

353,126

1,333,956

57

133,642

当期末残高

50,000

1,003,738

133,700

57

1,187,380

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

2,577

1,056,315

当期変動額

 

 

減資

 

資本剰余金から利益剰余金への振替

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

133,700

自己株式の取得

 

57

当期変動額合計

133,642

当期末残高

2,577

1,189,958

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

50,000

1,003,738

133,700

57

1,187,380

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

39,626

39,356

 

 

78,982

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

106,733

 

 

106,733

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

258,773

 

258,773

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

39,626

67,377

258,773

231,022

当期末残高

89,626

936,360

392,473

57

1,418,403

 

 

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

当期首残高

2,577

1,189,958

当期変動額

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

78,982

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

106,733

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

258,773

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,591

71,092

69,501

当期変動額合計

1,591

71,092

300,524

当期末残高

986

71,092

1,490,482

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

115,513

437,780

減価償却費

13,987

19,793

のれん償却額

5,729

50,565

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1,649

1,688

受取利息及び受取配当金

8

135

支払利息

9,914

18,756

売上債権の増減額(△は増加)

154,014

202,359

棚卸資産の増減額(△は増加)

25,571

73,468

前払金の増減額(△は増加)

446,099

347,505

仕入債務の増減額(△は減少)

18,847

165,467

未払金の増減額(△は減少)

43,309

75,998

契約負債の増減額(△は減少)

12,149

152,631

その他の資産の増減額(△は増加)

53,745

157,808

その他の負債の増減額(△は減少)

85,146

43,806

小計

4,634

29,834

利息及び配当金の受取額

8

135

利息の支払額

9,694

18,477

補助金の受取額

103,551

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

6,029

17,476

営業活動によるキャッシュ・フロー

11,082

97,568

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

50,000

有形固定資産の取得による支出

2,772

15,300

有形固定資産の売却による収入

354

240

ソフトウエアの取得による支出

21,426

96,627

差入保証金の差入による支出

59,807

差入保証金の回収による収入

1,891

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

145,060

140,000

事業譲受による支出

※2 600,000

その他

8,032

1,805

投資活動によるキャッシュ・フロー

110,871

911,409

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

400,000

300,000

長期借入れによる収入

450,000

723,400

長期借入金の返済による支出

237,889

258,109

新株予約権の行使による株式の発行による収入

77,506

自己株式の取得による支出

57

非支配株主への配当金の支払額

21,079

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

106,733

非支配株主からの払込みによる収入

5,300

財務活動によるキャッシュ・フロー

612,053

720,285

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

490,099

93,555

現金及び現金同等物の期首残高

1,181,798

1,671,898

現金及び現金同等物の期末残高

※1 1,671,898

※1 1,578,342

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数   5

(2) 連結子会社の名称  株式会社GIVIN

            株式会社OverFlow

            株式会社niks

            株式会社トリドリIS

            株式会社blends

 当連結会計年度において、株式会社niks、株式会社トリドリIS及び株式会社blendsの株式を取得したことに伴い、当該会社を連結の範囲に含めております。

 

2.持分法の適用に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

棚卸資産

 総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

  建物         6年~15年

  工具、器具及び備品  4年~15年

 

② 無形固定資産

 定額法を採用しております。ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループの展開する事業における、顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

代理人取引

 「toridori base」「toridori ad」「toridori promotion」においては、顧客が期待する広告効果を得られるように、自社プラットフォーム、外部メディア等を利用し役務を提供することが主な履行義務であり、提供した役務を顧客が検収した時点で履行義務が充足されると判断し、同時点で収益を認識しております。これらのサービスにおいて、当社は代理人として取引を行っているため、顧客から受け取る額からインフルエンサー等に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

 

本人取引

 「toridori studio」「toridori made」等においては、顧客に制作物、商品等を引き渡すことが主な履行義務であり、引き渡した制作物、商品等を顧客が検収した時点で履行義務が充足されると判断し、同時点で収益を認識しております。ただし、「toridori made」における一部の商品の販売については、出荷時点から当該商品の支配が顧客に移転するまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。

 

(5) のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、その効果の発現する期間にわたって均等償却を行っております。

 

(6) 繰延資産の処理方法

 株式交付費は、支出時に全額費用計上しております。

 

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(のれんの評価)

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

240,653

693,106

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 のれんの金額は、企業結合に関連した被取得企業の取得原価が、受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回る場合に、その超過額をのれんとして計上しております。

 当社は、事業計画及び損益実績を用いて減損の兆候の有無を判定しており、当該判定における主要な仮定は、事業計画上の売上高及び営業利益であります。なお、当連結会計年度においては、のれんの減損の兆候は識別されておりません。

 将来の経済状況や経営環境の変動等により仮定の見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において、減損損失が発生する可能性があります。

 

(繰延税金資産の回収可能性)

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

33,057

284,596

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 繰延税金資産は、一時差異等加減算前課税所得及び将来加算一時差異によって回収が見込まれる範囲内で計上しております。なお、繰延税金負債との相殺前の金額は、前連結会計年度は46,645千円、当連結会計年度は301,078千円であります。

 当社は、事業計画を用いて一時差異等加減算前課税所得を見積っており、当該見積りにおける主要な仮定は、事業計画上の売上高及び営業利益であります。

 将来の経済状況や経営環境の変動等により仮定の見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において、回収が見込まれない繰延税金資産を取り崩す可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1) 概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2) 適用予定日

 2025年12月期の期首から適用します。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1) 概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2) 適用予定日

 2028年12月期の期首から適用します。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

 前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「未払法人税等」は、負債及び純資産の合計額の100分の1を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた171,541千円は、「未払法人税等」14,871千円、「その他」156,670千円として組み替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の負債の増減額」に含めていた「契約負債の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の負債の増減額」に表示していた97,295千円は、「契約負債の増減額」12,149千円、「その他の負債の増減額」85,146千円として組み替えております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※ 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

商品

35,095千円

108,564千円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切り下げ後の金額であり、次の商品評価損(△は戻入額)が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

商品評価損

28,105千円

19,691千円

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

給料及び手当

565,620千円

655,552千円

広告宣伝費及び販売促進費

1,179,772

1,445,668

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数
(株)

当連結会計年度増加株式数
(株)

当連結会計年度減少株式数
(株)

当連結会計年度末株式数
(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

3,096,400

3,096,400

合計

3,096,400

3,096,400

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

24

24

合計

24

24

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加24株は、単元未満株式の買取りによる増加24株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

2,577

合計

2,577

 

3.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数
(株)

当連結会計年度増加株式数
(株)

当連結会計年度減少株式数
(株)

当連結会計年度末株式数
(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

3,096,400

180,120

3,276,520

合計

3,096,400

180,120

3,276,520

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

24

24

合計

24

24

(注)普通株式の発行済株式総数の増加180,120株は、新株予約権の権利行使による新株の発行による増加180,120株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

986

合計

986

 

3.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金勘定

1,671,898千円

1,578,342千円

預入期間が3ケ月を超える定期預金

現金及び現金同等物

1,671,898

1,578,342

 

※2 事業の譲受けにより増加した資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 事業の譲受けにより増加した資産及び負債の主な内訳につきましては、「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (企業結合等関係)」に記載のとおりであります。

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

 事業計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入や株式発行等によって調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

 差入保証金は、主にオフィスの賃借に伴うものであり、差入先の信用リスクにさらされております。

 営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。

 借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後5年であります。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 営業債権については、債権管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採

用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

差入保証金

67,527

67,544

17

資産計

67,527

67,544

17

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)

583,406

581,954

△1,451

負債計

583,406

581,954

△1,451

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

差入保証金

125,442

123,437

△2,005

資産計

125,442

123,437

△2,005

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)

1,048,697

1,046,152

△2,544

負債計

1,048,697

1,046,152

△2,544

(*) 「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

1,671,898

売掛金

703,921

差入保証金

1,891

65,635

合計

2,377,711

65,635

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

1,578,342

売掛金

906,280

差入保証金

104,333

21,109

合計

2,484,623

104,333

21,109

 

(注)2.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)

224,774

182,538

95,840

56,249

22,037

1,968

合計

224,774

182,538

95,840

56,249

22,037

1,968

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)

370,342

283,644

244,053

102,041

48,107

510

合計

370,342

283,644

244,053

102,041

48,107

510

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

67,544

67,544

資産計

67,544

67,544

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)

581,954

581,954

負債計

581,954

581,954

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

123,437

123,437

資産計

123,437

123,437

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)

1,046,152

1,046,152

負債計

1,046,152

1,046,152

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

差入保証金

 差入保証金の時価は、合理的に見積りした差入保証金の返還予定時期及び国債の利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、「連結貸借対照表計上額」及び「時価」については、差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)が含まれております。

 

長期借入金

 長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。なお、長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

決議年月日

2019年12月24日

付与対象者の区分及び人数

当社新株予約権の受託者 1名 (注)4、5、6

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式 116,040株

付与日

2019年12月24日

権利確定条件

(注)2

対象勤務期間

定めておりません。

権利行使期間

自 2019年12月24日 至 2029年12月23日(注)3

(注)1.株式数に換算して記載しております。なお、2022年10月11日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

2.「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」の新株予約権の行使の条件に記載しております。

3.「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」の新株予約権の行使期間に記載しております。

4.本新株予約権は、渡邉義隆氏を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日時点の当社役職員等のうち指定されたものに交付されます。

5.2021年11月26日付でコタエル信託株式会社を受託者として、当社の役職員に加え、社外協力者もインセンティブ付与の対象とする「時価発行新株予約権信託®」(以下「本信託」という。)の設定を行い、第1回新株予約権を渡邉義隆氏から本信託に移管しております。

6.付与対象者の退職による権利喪失及び付与対象者の権利行使等により、当連結会計年度末現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役3名、当社従業員32名、当社元従業員1名及び当社新株予約権の受託者1名となっております。

 

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

 

第1回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 前連結会計年度末

 

303,220

 付与

 

 失効

 

 権利確定

 

268,220

 未確定残

 

35,000

権利確定後

(株)

 

 前連結会計年度末

 

 権利確定

 

268,220

 権利行使

 

180,120

 失効

 

7,060

 未行使残

 

81,040

(注)2022年10月11日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割を行っており、株式分割後に換算して記載しております。

 

② 単価情報

 

 

第1回新株予約権

権利行使価格

(円)

430

行使時平均株価

(円)

1,621

付与日における公正な評価単価

(円)

(注)2022年10月11日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割を行っており、権利行使価格は株式分割後の権利行使価格により記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 ストック・オプション付与日時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価を見積もる方法に代え、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積もる方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定となる自社の株式の評価方法は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法により算定した価格を用いております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額        208,988千円

(2) 当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額  214,524千円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

減価償却超過額

60,454千円

 

48,181千円

一括償却資産償却超過額

2,632

 

2,127

資産除去債務

6,758

 

8,946

貸倒引当金

28,046

 

26,483

商品評価損

2,528

 

9,140

未払事業税

1,403

 

8,279

未払費用

7,114

 

7,390

前受金

17,341

 

20,697

補助金収入

 

34,605

資産調整勘定

7,639

 

251,988

その他

3,050

 

734

税務上の繰越欠損金(注)

237,276

 

165,598

繰延税金資産小計

374,245

 

584,175

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△237,276

 

△153,006

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△90,324

 

△130,090

評価性引当額小計

△327,600

 

△283,097

繰延税金資産合計

46,645

 

301,078

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△2,889

 

△3,884

売掛金

△9,123

 

△10,718

未払消費税等

△1,574

 

△1,879

無形資産

 

△3,141

繰延税金負債合計

△13,587

 

△19,623

繰延税金資産(負債)の純額

33,057

 

281,454

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金 (a)

218

237,057

237,276

評価性引当額

△218

△237,057

△237,276

繰延税金資産

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金 (b)

165,598

165,598

評価性引当額

153,006

153,006

繰延税金資産 (c)

12,591

12,591

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(c) 税務上の繰越欠損金165,598千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産12,591千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

33.6%

 

33.6%

(調整)

 

 

 

 交際費等永久に損金に算入されない項目

5.0

 

1.0

 受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△2.3

 住民税均等割

0.6

 

0.6

 雇用者給与等が増加した場合の税額控除

 

△1.1

 評価性引当額の増減

△56.7

 

△9.8

 過年度法人税等

 

△1.5

 のれん償却額

1.7

 

3.9

 子会社からの受取配当金の消去

 

2.4

 連結子会社との税率差異

0.4

 

0.6

 その他

△0.2

 

△1.3

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△15.7

 

26.1

 

 

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

1.企業結合の概要

 2024年7月29日付の取締役会決議に基づき、2024年7月30日に株式会社XiMと事業譲渡契約を締結し、2024年7月30日に株式会社トリドリISが株式会社XiMよりインサイドセールス及びマーケティング事業の一部を譲受いたしました。

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

 被取得企業の名称  株式会社XiM

 事業の内容     インサイドセールス及びマーケティング事業の一部

(2) 企業結合を行った主な理由

 「toridori base」を中心としたプロダクト領域の拡大を推し進めるべく、当該事業の譲受を決定いたしました。

(3) 企業結合日

 2024年7月30日

(4) 企業結合の法的形式

 現金を対価とする事業譲受

(5) 結合後企業の名称

 株式会社トリドリIS

(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠

 当社の連結子会社が現金を対価として事業の譲り受けを行ったことによるものであります。

 

2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

 2024年7月30日から2024年12月31日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金及び預金

600,000千円

 

取得原価

 

600,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内訳及び金額

 アドバイザリー等に対する報酬・手数料等 4,600千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

 410,059千円

(2) 発生原因

 主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

(3) 償却方法及び償却期間

 10年間にわたる均等償却

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

 

流動資産

459,610

千円

 

固定資産

207,313

 

 

資産合計

666,923

 

 

流動負債

476,983

 

 

負債合計

476,983

 

 

7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

 当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。

 

 

 

取得による企業結合

1.企業結合の概要

 当社は、2024年8月28日付の取締役会において、株式会社chipperが提供するEC支援事業を新設分割して設立予定である株式会社blendsの株式を取得し、子会社化することを決議いたしました。当該決議に基づき、同日付で株式譲渡契約を締結し、2024年10月9日付で発行済株式の70%を取得いたしました。

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

 被取得企業の名称  株式会社blends

 事業の内容     EC支援事業

(2) 企業結合を行った主な理由

 中堅・大手企業をターゲットにしたマーケティングパートナー領域の強化を図るため、株式会社blendsの株式を取得し、子会社化することを決定いたしました。当社は、インフルエンサーマーケティングを軸に、顧客企業の抱えるマーケティング課題に対して、上流から下流までワンストップで伴走支援することができる組織を目指しております。今回の株式取得により、マーケティングパートナー領域の中でも特にEC分野での強みを拡張し、顧客企業が抱えるマーケティング課題に対して、より広範なソリューションを提供してまいります。また、EC分野におけるマーケティング手段としては、SNSを利用することが主流であり、当社の強みであるインフルエンサーマーケティングとの親和性も高く、高いシナジー効果を継続的に発揮できると考えております。

(3) 企業結合日

 2024年10月1日(みなし取得日)

 2024年10月7日(株式取得日)

(4) 企業結合の法的形式

 現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

 株式会社blends

(6) 取得した議決権比率

 70%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

 当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

 2024年10月1日から2024年12月31日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金及び預金

140,000千円

 

取得原価

 

140,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内訳及び金額

 アドバイザリー等に対する報酬・手数料等 3,700千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

 88,348千円

(2) 発生原因

 主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

(3) 償却方法及び償却期間

 5年間にわたる均等償却

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

 

固定資産

77,139

千円

 

資産合計

77,139

 

 

固定負債

3,350

 

 

負債合計

3,350

 

 

7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

 当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。

 

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

 不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を対象資産の耐用年数と見積り、割引率は当該期間に応じた国債の利率を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

期首残高

20,176千円

20,126千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

6,561

時の経過による調整額

△50

△44

期末残高

20,126

26,643

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1) 契約負債の残高等

 

前連結会計年度

当連結会計年度

契約負債(期首残高)

20,915千円

66,065千円

契約負債(期末残高)

66,065

218,696

 契約負債は、主にサービスの提供前に顧客から受け取った対価で前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、20,915千円であります。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、66,065千円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループでは、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に配分した取引価格に関する記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、インフルエンス・プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 

 

(単位:千円)

サービス区分の名称

売上高

インフルエンス・プラットフォーム事業

 

 

プロダクト領域

1,836,834

 

マーケティングパートナー領域

1,385,262

合計

3,222,096

顧客との契約から生じる収益

3,222,096

その他の収益

外部顧客への売上高

3,222,096

(注)サービス区分ごとの相対的重要性が変化したことから、収益及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす要因を考慮したうえで、経営の実態をより適切に表示できるように、当連結会計年度に区分を見直した結果、従来「toridoribase」に区分していた売上総利益を「プロダクト領域」として、「toridori ad」「toridori promotion」「toridori studio」「toridori made」に区分していた売上総利益を「マーケティングパートナー領域」として表示しております。この変更に伴い、前連結会計年度についても組替えを行っております。

 

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客に対する売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 

 

(単位:千円)

サービス区分の名称

売上高

インフルエンス・プラットフォーム事業

 

 

プロダクト領域

2,694,151

 

マーケティングパートナー領域

1,579,558

合計

4,273,709

顧客との契約から生じる収益

4,273,709

その他の収益

外部顧客への売上高

4,273,709

(注)サービス区分ごとの相対的重要性が変化したことから、収益及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす要因を考慮したうえで、経営の実態をより適切に表示できるように、当連結会計年度に区分を見直した結果、従来「toridoribase」に区分していた売上総利益を「プロダクト領域」として、「toridori ad」「toridori promotion」「toridori studio」「toridori made」に区分していた売上総利益を「マーケティングパートナー領域」として表示しております。この変更に伴い、前連結会計年度についても組替えを行っております。

 

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客に対する売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 当社グループはインフルエンス・プラットフォーム事業の単一セグメントとしているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

1.連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

当社の役員

中山 貴之

当社
代表取締役

(被所有)

直接 33.4

債務被保証

当社の金融機関借入に対する債務被保証

92,187

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

当社の役員

中山 貴之

当社
代表取締役

(被所有)

直接 31.6

債務被保証

当社の金融機関借入に対する債務被保証

53,383

(注)1.取引金額は、債務被保証残高を記載しております。

   2.債務被保証については、当社の金融機関からの借入債務に対するものであります。なお、債務被保証に対して保証料の支払いはしておりません。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員等

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

重要な子会社の役員

町山 博彦

株式会社OverFlow

代表取締役

子会社株式の取得

106,733

重要な子会社の役員が議決権の過半数を保有している会社

株式会社XiM

東京都
渋谷区

30,000

ISマーケティング、インサイドセールス及びブランドデザイン事業

営業上の取引

経費の立替

12,409

その他流動資産

12,409

(注)1.子会社株式の取得については、当社の連結子会社である株式会社OverFlowの株式を取得したものであり、第三者機関により算定された価格を勘案して決定しております。

2.経費の立替については、上記関連当事者の負担に属する経費を当社が一時的に立替えたものであります。

 

 

2.連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員等

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

重要な子会社の役員

雨瀧 浩一郎

株式会社トリドリIS

代表取締役

(被所有)

直接 3.8

資金の借入

資金の借入

323,400

1年内返済予定の長期借入金

107,800

長期借入金

215,600

利息の支払

2,622

重要な子会社の役員が議決権の過半数を保有している会社

株式会社XiM

東京都
渋谷区

30,000

ISマーケティング、インサイドセールス及びブランドデザイン事業

事業の譲受、営業上の取引、管理業務の委託、従業員の出向、役員の兼任

事業の譲受

600,000

管理業務の委託等、出向者負担金の支払

44,041

未払費用

4,087

重要な子会社の役員が議決権の過半数を保有している会社

株式会社SKD Promotion

東京都
渋谷区

1,000

Webマーケティング事業、インターネット広告代行事業

営業上の取引、管理業務の委託、従業員の出向、役員の兼任

サービス等の販売

222,319

売掛金

8,131

サービス等の仕入

81,504

管理業務の委託等、出向者負担金の支払

50,361

未払金

7,483

(注)1.資金の借入については、当社の連結子会社である株式会社トリドリISが、上記関連当事者より資金の借入を行っており、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。

2.営業上の取引については、一般の取引条件と同様に決定しております。

3.管理業務の委託については、一般的な取引条件を参考に決定しております。

4.従業員の出向については、契約に基づき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。

5.事業の譲受については、当社の連結子会社である株式会社トリドリISが、上記関連当事者よりインサイドセールス及びマーケティング事業の一部を取得したものであり、第三者機関により算定された価格を勘案して決定しております。

 

 

 

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額

383.47円

432.90円

1株当たり当期純利益

43.18円

81.63円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

39.97円

77.14円

(注)1株当たり当期純利益又及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

133,700

258,773

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

133,700

258,773

普通株式の期中平均株式数(株)

3,096,399

3,170,153

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

248,758

184,264

 (うち新株予約権(株))

(248,758)

(184,264)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

(重要な後発事象)

(募集新株予約権(有償ストック・オプション)の発行)

 当社は、2025年2月13日開催の当社取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の取締役、監査役及び従業員に対し新株予約権を発行することを決議いたしました。

 なお、本件は新株予約権を引き受ける者に対して公正価格にて有償で発行するものであり、特に有利な条件ではないことから、株主総会の承認を得ることなく実施いたします。また、本新株予約権は付与対象者に対する報酬としてではなく、各者の個別の投資判断に基づき引き受けが行われるものであります。

 

Ⅰ.新株予約権の募集の目的及び理由

 中長期的な当社の業績拡大及び企業価値の増大を目指すにあたり、より一層意欲及び士気を向上させ、当社の結束力をさらに高めることを目的として、当社の取締役、監査役及び従業員に対して、有償にて新株予約権を発行するものであります。

 なお、本新株予約権がすべて行使された場合に増加する当社普通株式の総数は、発行済株式総数の3.97%に相当します。しかしながら、本新株予約権は、2025年2月13日に開示した「中期経営計画(事業計画及び成長可能性に関する事項)」に定める業績目標の達成が行使条件とされており、その目標が達成されることは、当社の企業価値・株主価値の向上に資するものと認識しております。このため、本新株予約権の発行は、当社の既存株主の皆様の利益に貢献できるものと認識しており、株式の希薄化への影響は合理的なものであると考えております。

 

Ⅱ.新株予約権の発行要項

1.新株予約権の総数

 1,300個

 なお、本新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式の総数は、当社普通株式130,000株とし、下記3.(1)により本新株予約権にかかる付与株式数が調整された場合は、調整後付与株式数に本新株予約権の数を乗じた数とする。

 

2.新株予約権と引換えに払い込む金銭の額

 本新株予約権1個あたりの発行価額は、100円とする。なお、当該金額は、第三者評価機関である株式会社プルータス・コンサルティングが、当社の株価情報等を考慮して、一般的なオプション価格算定モデルであるモンテカルロ・シミュレーションによって算出した結果と同額である。

 

3.新株予約権の内容

(1) 新株予約権の目的である株式の種類及び数

 本新株予約権1個あたりの目的である株式の種類及び数(以下、「付与株式数」という。)は、当社普通株式100株とする。

 なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割(当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。)または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

   調整後付与株式数=調整前付与株式数×分割(または併合)の比率

 また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。

(2) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額及びその1株あたりの金額

 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、1株あたりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に、付与株式数を乗じた金額とする。

 行使価額は、本新株予約権発行にかかる取締役会決議日の前取引日である2025年2月12日の東京証券取引所における当社普通株式の終値である2,473円とする。

 なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。

   調整後行使価額=調整前行使価額×

分割(または併合)の比率

 

 また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。)、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。

 

   調整後行使価額=調整前行使価額×

既発行株式数+

新規発行株式数×1株あたり払込金額

新規発行前の1株あたりの時価

既発行株式数+新規発行株式数

 なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。

 さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。

(3) 新株予約権を行使することができる期間

 本新株予約権を行使することができる期間(以下、「行使期間」という。)は、2028年4月1日から2035年2月28日までとする。但し、行使期間の最終日が金融機関の休業日にあたる場合には、その前営業日を最終日とする。

(4) 増加する資本金及び資本準備金に関する事項

① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とする。計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。

② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

(5) 譲渡による新株予約権の取得の制限

 譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

(6) 新株予約権の行使の条件

① 新株予約権の割当てを受けた者(以下、「新株予約権者」という。)は、2027年12月期から2033年12月期までのいずれかの期において、当社の有価証券報告書に記載される監査済みの連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書)に記載された売上高が、10,000百万円を超過した場合にのみ、これ以降本新株予約権を行使することができる。

② 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

⑤ 各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。

⑥ 新株予約権者は、次の各号の一に該当した場合、行使期間中といえども、直ちに新株予約権を行使する権利を喪失する。

(ⅰ) 禁錮以上の刑に処せられた場合

(ⅱ) 当社または当社の関係会社の就業規則その他の社内諸規則等に違反し、または、社会や当社もしくは当社の関係会社に対する背信行為があった場合において、これにより懲戒解雇または辞職・辞任した場合

(ⅲ) 当社または当社の関係会社の業務命令によらず、もしくは当社または当社の関係会社の書面による承諾を事前に得ず、当社または当社の関係会社以外の会社その他の団体の役員、執行役、顧問、従業員等になった場合

(ⅳ) 当社または当社の関係会社に対して損害またはそのおそれをもたらした場合、その他本新株予約権を付与した趣旨に照らし権利行使を認めることが相当でないと取締役会が認めた場合

(ⅴ) 当社所定の書面により新株予約権の全部または一部を放棄する旨を申し出た場合

 

 

4.新株予約権の割当日

 2025年2月28日

 

5.新株予約権の取得に関する事項

(1) 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認(株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議)がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。

(2) 新株予約権者が権利行使をする前に、上記3.(6)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。

 

6.組織再編行為の際の新株予約権の取扱い

 当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転(以上を総称して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

 新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。

(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

 再編対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

 組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記3.(1)に準じて決定する。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

 交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記3.(2)で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記6.(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

 上記3.(3)に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記3.(3)に定める行使期間の末日までとする。

(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

 上記3.(4)に準じて決定する。

(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限

 譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

(8) その他新株予約権の行使の条件

 上記3.(6)に準じて決定する。

(9) 新株予約権の取得事由及び条件

 上記5に準じて決定する。

(10)その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。

 

7.新株予約権にかかる新株予約権証券に関する事項

 当社は、本新株予約権にかかる新株予約権証券を発行しないものとする。

 

8.新株予約権と引換えにする金銭の払込みの期日

 2025年2月28日

 

9.申込期日

 2025年2月25日

 

10.新株予約権の割当ての対象者及びその人数並びに割り当てる新株予約権の数

 当社取締役及び監査役   6名  790個

 当社従業員        9名  510個

 

(資金の借入)

 当社は、2025年2月26日付の取締役会において、資金の借入を行うことを決議いたしました。

 

1.資金の借入の目的

 今後の事業規模の拡大に伴い、増加が見込まれる運転資金の確保に加え、積極的な事業戦略の推進や機動的な投資を実現するための成長資金として、借入を実施いたします。

 

2.資金の借入の概要

(1) 借入先

金融機関5社

(2) 借入金額

1,100百万円(予定)

(3) 借入利率

変動金利(基準金利+スプレッド)

(4) 借入実行日

2025年2月27日以降

(5) 契約期間

3年間

(6) 担保等の有無

無担保、無保証

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

400,000

700,000

1.5

1年以内に返済予定の長期借入金

224,774

370,342

1.5

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

358,632

678,355

1.5

2026年~2030年

合計

983,406

1,748,697

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

   2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

283,644

244,053

102,041

48,107

 

 

【資産除去債務明細表】

 本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

 

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

(累計期間)

中間連結会計期間

当連結会計年度

売上高(千円)

1,983,000

4,273,709

税金等調整前中間(当期)純利益(千円)

112,758

437,780

親会社株主に帰属する中間(当期)純利益(千円)

105,422

258,773

1株当たり中間(当期)純利益(円)

33.97

81.63