第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,055,954

1,924,277

売掛金

605,616

589,225

商品

174,168

203,224

貯蔵品

1,192

870

未収入金

22,409

10,497

その他

33,769

74,484

流動資産合計

2,893,110

2,802,580

固定資産

 

 

有形固定資産

223,021

224,670

無形固定資産

788

5,393

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

11,486

9,772

その他

92,449

91,104

貸倒引当金

△3,233

△3,233

投資その他の資産合計

100,702

97,642

固定資産合計

324,512

327,706

資産合計

3,217,623

3,130,287

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

311,733

312,915

１年内返済予定の長期借入金

31,890

35,886

リース債務

3,636

3,216

未払金

116,065

92,057

未払費用

73,564

77,384

未払法人税等

18,001

16,853

契約負債

17,721

9,323

返金負債

6,444

3,873

株主優待引当金

9,292

2,311

その他

34,488

31,002

流動負債合計

622,838

584,825

固定負債

 

 

長期借入金

153,950

135,674

リース債務

6,298

4,674

資産除去債務

140,146

141,835

その他

2,088

2,366

固定負債合計

302,483

284,550

負債合計

925,321

869,376

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

877,662

890,022

資本剰余金

1,367,927

1,380,287

利益剰余金

134,519

152,124

自己株式

△88,988

△163,686

株主資本合計

2,291,121

2,258,748

新株予約権

1,181

2,162

純資産合計

2,292,302

2,260,911

負債純資産合計

3,217,623

3,130,287

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

売上高

3,211,277

3,634,723

売上原価

2,029,706

2,364,212

売上総利益

1,181,570

1,270,510

販売費及び一般管理費

※１ 1,095,335

※１ 1,233,210

営業利益

86,235

37,300

営業外収益

 

 

受取利息

188

1,848

物品売却益

231

254

講演料等収入

72

27

貸倒引当金戻入額

356

－

その他

136

120

営業外収益合計

984

2,250

営業外費用

 

 

支払利息

1,791

1,199

その他

229

893

営業外費用合計

2,020

2,093

経常利益

85,199

37,457

特別損失

 

 

店舗閉鎖損失

－

※３ 4,390

固定資産除却損

0

※２ 424

減損損失

－

※４ 6,543

特別損失合計

0

11,357

税金等調整前中間純利益

85,199

26,100

法人税、住民税及び事業税

12,422

6,780

法人税等調整額

△3,214

1,433

法人税等合計

9,208

8,213

中間純利益

75,991

17,886

親会社株主に帰属する中間純利益

75,991

17,886

 
【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

中間純利益

75,991

17,886

中間包括利益

75,991

17,886

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

75,991

17,886

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

85,199

26,100

減価償却費

12,504

14,332

株式報酬費用

169

981

減損損失

－

6,543

店舗閉鎖損失

－

4,390

有形固定資産除却損

0

252

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△356

－

賞与引当金の増減額（△は減少）

100

－

株主優待引当金の増減額（△は減少）

－

△6,980

返金負債の増減額（△は減少）

2,274

△2,570

受取利息

△188

△1,848

支払利息

1,791

1,199

売上債権の増減額（△は増加）

67,932

16,390

棚卸資産の増減額（△は増加）

△30,981

△28,733

未収入金の増減額（△は増加）

2,083

11,911

仕入債務の増減額（△は減少）

△36,486

1,181

その他

△46,459

△19,040

小計

57,583

24,110

利息の受取額

159

1,565

利息の支払額

△1,792

△1,200

店舗閉鎖損失の支払額

－

△890

法人税等の支払額

△20,941

△8,691

営業活動によるキャッシュ・フロー

35,008

14,893

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

20,000

10,000

有形固定資産の取得による支出

△5,211

△26,278

無形固定資産の取得による支出

△260

△4,814

敷金及び保証金の差入による支出

△10,000

△1,484

敷金及び保証金の回収による収入

10,000

－

資産除去債務の履行による支出

－

△2,305

その他

△1,512

△1,333

投資活動によるキャッシュ・フロー

13,015

△26,215

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△270,710

△14,280

株式の発行による収入

16,030

24,720

自己株式の取得による支出

△88,803

△74,697

自己株式取得のための預け金の増減額（△は増加）

－

△44,836

その他

△1,850

△1,259

財務活動によるキャッシュ・フロー

△345,334

△110,354

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△297,309

△121,676

現金及び現金同等物の期首残高

2,301,730

2,035,954

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,004,420

※ 1,914,277

 

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

至  2025年９月30日）

給料及び手当

367,819千円

421,855千円

荷造運送費

197,049

252,151

 

※２　固定資産除却損

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

リース契約解約に伴うリース資産除却損であります。

 

※３　店舗閉鎖損失

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

店舗閉鎖損失の内容は、店舗閉鎖に伴う賃貸借契約解約損及び撤去費用であります。

 

※４　減損損失

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

当中間連結会計期間において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

（1）減損損失を認識した資産グループの概要

場所

用途

種類

減損損失（千円）

東京都千代田区

（店舗）

sakana bacca エキュート秋葉原店

建物

建物附属設備

6,008

534

（2）減損損失の認識に至った経緯

当中間連結会計期間において、sakana bacca店舗の内、収益性の低下した店舗においては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（6,543千円）として特別損失に計上しております。

（3）資産のグルーピングの方法

当社グループは、単一事業である生鮮流通プラットフォーム事業セグメントを基礎として、資産をグルーピング化して減損の検討を行っております。その内、sakana bacca店舗においては、主に管理会計上の最小単位である店舗を基本単位として資産のグルーピングを行っております。

（4）回収可能価額の算定方法

当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、零として評価しております。

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

現金及び預金勘定

2,024,420千円

1,924,277千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△20,000

△10,000

現金及び現金同等物

2,004,420

1,914,277

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３.株主資本の著しい変動

(欠損填補)

当社は、2024年６月24日開催の当社第11期定時株主総会決議により、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を1,644,661千円減少させ、同額をその他資本剰余金に振り替えております。また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を296,833千円減少させ、同額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。

 

(自己株式の取得)

当社は、2024年８月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式60,000株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が88,740千円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が88,953千円となっております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、生鮮流通プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当社グループは、生鮮流通プラットフォーム事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収

益をサービス別に分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

サービス別

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

    至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

    至  2025年９月30日）

BtoBコマースサービス

BtoCコマースサービス

HRサービス

2,536,926

470,854

203,496

2,897,853

543,712

193,158

顧客との契約から生じる収益

3,211,277

3,634,723

その他の収益

-

-

外部顧客への収益

3,211,277

3,634,723

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

（１）１株当たり中間純利益

16円79銭

3円96銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

75,991

17,886

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

75,991

17,886

普通株式の期中平均株式数（株）

4,526,990

4,512,026

（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

16円33銭

3円93銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

125,551

33,854

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。