第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,614,044

3,880,681

売掛金

76,687

105,275

貯蔵品

43,173

4,542

未収入金

494,455

641,343

その他

464,708

288,769

貸倒引当金

△27,284

△36,522

流動資産合計

3,665,784

4,884,091

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品

1,048,514

1,243,123

リース資産

1,540,164

1,883,224

建設仮勘定

442,924

362,394

その他

83,893

87,426

減価償却累計額

△849,574

△1,232,230

有形固定資産合計

2,265,922

2,343,939

無形固定資産

12,995

13,127

投資その他の資産

 

 

破産更生債権等

158,616

172,061

その他

48,103

54,946

貸倒引当金

△158,616

△172,061

投資その他の資産合計

48,103

54,946

固定資産合計

2,327,021

2,412,013

資産合計

5,992,805

7,296,104

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※ 716,000

※ 1,053,300

１年内返済予定の長期借入金

39,600

15,600

リース債務

852,033

876,230

未払法人税等

54,846

27,118

契約負債

511,542

1,154,327

引当金

48,012

48,282

その他

529,898

767,034

流動負債合計

2,751,934

3,941,893

固定負債

 

 

長期借入金

12,000

40,300

リース債務

791,060

663,126

その他

－

4,773

固定負債合計

803,060

708,199

負債合計

3,554,994

4,650,093

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

218,707

256,937

資本剰余金

6,007,488

6,045,718

利益剰余金

△3,507,998

△3,256,794

自己株式

－

△182

株主資本合計

2,718,197

3,045,678

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△290,808

△408,374

その他の包括利益累計額合計

△290,808

△408,374

新株予約権

5,393

5,212

非支配株主持分

5,029

3,495

純資産合計

2,437,811

2,646,011

負債純資産合計

5,992,805

7,296,104

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

売上高

2,879,459

5,390,891

売上原価

921,862

1,387,105

売上総利益

1,957,596

4,003,786

販売費及び一般管理費

3,208,474

3,744,746

営業利益又は営業損失（△）

△1,250,878

259,039

営業外収益

 

 

受取利息

1,044

5,797

為替差益

401,788

180,809

助成金収入

－

8,620

その他

23,567

2,202

営業外収益合計

426,400

197,430

営業外費用

 

 

支払利息

43,962

77,899

貸倒損失

3,807

－

その他

196

1,982

営業外費用合計

47,965

79,882

経常利益又は経常損失（△）

△872,443

376,587

特別損失

 

 

減損損失

15,810

※ 100,479

固定資産除却損

－

1,009

リース債務解約損

－

6,362

特別損失合計

15,810

107,850

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△888,253

268,736

法人税、住民税及び事業税

5,521

15,852

法人税等調整額

8

3,214

法人税等合計

5,530

19,066

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△893,783

249,669

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,874

△1,533

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△890,909

251,203

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△893,783

249,669

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△309,805

△117,566

その他の包括利益合計

△309,805

△117,566

四半期包括利益

△1,203,589

132,103

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△1,200,714

133,637

非支配株主に係る四半期包括利益

△2,874

△1,533

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※　　当座貸越契約

　　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度額

500,000千円

800,000千円

借入実行残高

500,000

650,800

差引額

－

149,200

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　　減損損失

当第３四半期連結累計期間(自  2023年１月１日  至  2023年９月30日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

(1）減損損失を認識した資産グルーピングの概要

場所

用途

種類

東京都渋谷区　他

処分予定資産

工具、器具及び備品、リース資産、建設仮勘定

 

(2）減損損失を認識するに至った経緯

　処分予定資産については、当社において、除却予定となり将来の使用が見込まれていないことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 

(3）減損損失の金額及び主な固定資産種類ごとの当該金額の内訳

種類

金額

工具、器具及び備品

42,409千円

リース資産

53,775

建設仮勘定

4,294

計

100,479

 

(4）資産のグルーピングの方法

　当社グループは、事業用資産について、管理会計上の単位を資産グループの基礎とし、当社及び連結子会社を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位としてグルーピングを行っております。また、処分予定資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

 

(5）回収可能価額の算定方法

　当社において、処分予定資産については回収可能価額を使用価値によっており、将来キャッシュ・フローが見込めないことから、その回収可能価額はゼロとして評価しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

減価償却費

321,689千円

581,688千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

　当社グループはChargeSPOT事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

　当社グループはChargeSPOT事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

 

 

（単位：千円）

 

ChargeSPOT事業

サービス別

 

 

モバイルバッテリーシェアリングサービス

2,668,914

 

その他

210,544

顧客との契約から生じる収益

2,879,459

その他の収益

－

外部顧客への売上高

2,879,459

地域別

 

 

日本

2,267,209

 

中国（香港含む）

476,487

 

その他

135,761

顧客との契約から生じる収益

2,879,459

その他の収益

－

外部顧客への売上高

2,879,459

 

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

 

 

（単位：千円）

 

ChargeSPOT事業

サービス別

 

 

モバイルバッテリーシェアリングサービス

5,081,273

 

その他

309,618

顧客との契約から生じる収益

5,390,891

その他の収益

－

外部顧客への売上高

5,390,891

地域別

 

 

日本

4,338,237

 

中国（香港含む）

941,160

 

その他

111,493

顧客との契約から生じる収益

5,390,891

その他の収益

－

外部顧客への売上高

5,390,891

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△99円51銭

27円06銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△890,909

251,203

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△890,909

251,203

普通株式の期中平均株式数（株）

8,952,600

9,284,611

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

26円25銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

284,991

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．当社は、2023年４月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

　　　２．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。