### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 3,775,361 | 5,867,826
売掛金 | 974,982 | 1,457,611
商品 | 14,273 | 31,055
仕掛品 | 4,727 | 2,848
前払費用 | 111,437 | 143,456
その他 | ※２ 5,192 | ※２ 9,907
貸倒引当金 | △23,646 | △26,742
流動資産合計 | 4,862,328 | 7,485,963
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物附属設備 | 130,429 | 149,270
車両運搬具 | 18,423 | 10,880
工具、器具及び備品 | 100,809 | 144,908
リース資産 | 19,202 | 19,202
その他 | － | 4,057
減価償却累計額 | △117,085 | △184,666
有形固定資産合計 | 151,780 | 143,654
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 4,577 | 3,267
リース資産 | 338 | －
無形固定資産合計 | 4,916 | 3,267
投資その他の資産 |  |
関係会社株式 | 8,010 | 7,500
関係会社出資金 | 2,792 | 2,792
投資有価証券 | 692 | 692
出資金 | 100 | 100
繰延税金資産 | 65,900 | 160,984
敷金及び保証金 | 191,150 | 176,144
その他 | 20,680 | 100,608
投資その他の資産合計 | 289,327 | 448,821
固定資産合計 | 446,024 | 595,743
資産合計 | 5,308,352 | 8,081,707

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 159,551 | 159,635
短期借入金 | － | ※１ 300,000
１年内返済予定の長期借入金 | 19,128 | 56,945
リース債務 | 2,178 | －
未払金 | ※２ 199,141 | ※２ 260,584
未払費用 | 174,006 | 246,053
未払法人税等 | 303,676 | 503,885
未払消費税等 | 148,960 | 203,263
契約負債 | 232,912 | 276,691
預り金 | 14,617 | 20,980
賞与引当金 | 40,000 | 37,000
その他 | 12,171 | 27,141
流動負債合計 | 1,306,345 | 2,092,181
固定負債 |  |
長期借入金 | 6,941 | 20,835
資産除去債務 | － | 3,425
長期未払金 | 26,401 | 11,933
固定負債合計 | 33,342 | 36,193
負債合計 | 1,339,688 | 2,128,375
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 760,991 | 773,241
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 660,991 | 673,241
資本剰余金合計 | 660,991 | 673,241
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 2,546,680 | 4,249,518
利益剰余金合計 | 2,546,680 | 4,249,518
自己株式 | － | △81
株主資本合計 | 3,968,664 | 5,695,919
新株予約権 | － | 257,411
純資産合計 | 3,968,664 | 5,953,331
負債純資産合計 | 5,308,352 | 8,081,707

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
売上高 | 6,383,824 | 8,541,126
売上原価 | 1,665,770 | 2,085,064
売上総利益 | 4,718,053 | 6,456,062
販売費及び一般管理費 | ※１ 3,020,580 | ※１ 4,198,406
営業利益 | 1,697,473 | 2,257,655
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | 112 | 60
解約金収入 | 4,213 | 4,162
業務受託料 | ※２ 6,669 | ※２ 6,183
受取手数料 | ※２ 3,663 | ※２ 3,987
その他 | 449 | 77
営業外収益合計 | 15,107 | 14,472
営業外費用 |  |
支払利息 | 1,521 | 555
株式公開費用 | 25,500 | －
その他 | 594 | 83
営業外費用合計 | 27,615 | 639
経常利益 | 1,684,965 | 2,271,488
特別利益 |  |
固定資産売却益 | 2,394 | －
関係会社株式売却益 | 3,174 | 10,284
子会社清算益 | － | 21,825
特別利益合計 | 5,568 | 32,109
特別損失 |  |
子会社清算損 | 2,690 | －
特別損失合計 | 2,690 | －
税引前当期純利益 | 1,687,843 | 2,303,598
法人税、住民税及び事業税 | 450,755 | 695,844
法人税等調整額 | △5,134 | △95,083
法人税等合計 | 445,621 | 600,760
当期純利益 | 1,242,222 | 1,702,837

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ 労務費 |  | 131,893 | 13.9 | 193,884 | 14.6
Ⅱ 経費 | ※ | 819,695 | 86.1 | 1,138,121 | 85.4
当期総費用 |  | 951,588 | 100.0 | 1,332,005 | 100.0
期首商品棚卸高 |  | 15,605 |  | 14,273 |
期首仕掛品棚卸高 |  | 7,667 |  | 4,727 |
当期商品仕入高 |  | 709,910 |  | 767,962 |
合計 |  | 733,183 |  | 786,963 |
期末商品棚卸高 |  | 14,273 |  | 31,055 |
期末仕掛品棚卸高 |  | 4,727 |  | 2,848 |
売上原価 |  | 1,665,770 |  | 2,085,064 |

（原価計算の方法）

実際原価による個別原価計算を行っております。

（注）※　内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） | 当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
外注費（千円） | 339,746 | 390,113
消耗品費（千円） | 63,217 | 81,661
サーバー費（千円） | 98,573 | 131,708
支払手数料（千円） | 309,713 | 511,156
その他（千円） | 8,445 | 23,480

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 新株 予約権 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 115,000 | 15,000 | 15,000 | 1,304,458 | 1,304,458 | － | 1,434,458 | － | 1,434,458
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 602,866 | 602,866 | 602,866 |  |  |  | 1,205,733 |  | 1,205,733
新株の発行（新株予約権の行使） | 43,125 | 43,125 | 43,125 |  |  |  | 86,250 |  | 86,250
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  | 1,242,222 | 1,242,222 |  | 1,242,222 |  | 1,242,222
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | 645,991 | 645,991 | 645,991 | 1,242,222 | 1,242,222 | － | 2,534,205 | － | 2,534,205
当期末残高 | 760,991 | 660,991 | 660,991 | 2,546,680 | 2,546,680 | － | 3,968,664 | － | 3,968,664

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 新株 予約権 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 760,991 | 660,991 | 660,991 | 2,546,680 | 2,546,680 | － | 3,968,664 | － | 3,968,664
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  |  | － |  | －
新株の発行（新株予約権の行使） | 12,250 | 12,250 | 12,250 |  |  |  | 24,500 |  | 24,500
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △81 | △81 |  | △81
当期純利益 |  |  |  | 1,702,837 | 1,702,837 |  | 1,702,837 |  | 1,702,837
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  | 257,411 | 257,411
当期変動額合計 | 12,250 | 12,250 | 12,250 | 1,702,837 | 1,702,837 | △81 | 1,727,255 | 257,411 | 1,984,667
当期末残高 | 773,241 | 673,241 | 673,241 | 4,249,518 | 4,249,518 | △81 | 5,695,919 | 257,411 | 5,953,331

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2）その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

①　商品

先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

②　仕掛品

個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備 | ２～15年
工具、器具及び備品 | ２～15年
車両運搬具 | ２～４年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

ソフトウエアについては、自社利用のものは社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零として算定する定額法によっております。

４．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

①商品の販売

商品の販売には、医療記事の制作や自動精算機等の販売が含まれます。原則として商品の引渡時点にて顧客が当該商品に対する支配を獲得することにより、履行義務が充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。

また、商品の販売から生じる収益について、取引価格は顧客との契約に基づき算定しております。なお、取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

②サービスの提供

サービスの提供には、サーバーの運用・管理・保守サービスが含まれます。

このようなサービスの提供については、履行義務が一定の期間において充足される場合には、履行義務が提供される期間にわたって収益を認識しております。

取引価格は顧客との契約に基づき算定しております。また、サービスの提供に対する対価は、契約における履行義務を充足するにつれて、受領しております。なお、取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りにより当事業年度の財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

１．貸倒引当金

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

（千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
貸倒引当金（流動） | △23,646 | △26,742
貸倒引当金（固定） | － | －

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

貸倒引当金の算出方法は、「注記事項（重要な会計方針）」の「４.引当金の計上基準」の「（１） 貸倒引当金」に記載しております。

②主要な仮定

一般債権については貸倒実績率により貸倒引当金を計上しており、貸倒実績率は売掛金の経過月数と過去の貸倒実績をもとに計算しております。これは、将来の貸倒損失は過去の貸倒実績に近似するという仮定に基づいております。

貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

経済環境や取引先の経営環境の急激な悪化などに起因し、貸倒実績率を超える債権の貸し倒れや回収遅延が生じた場合、翌事業年度の貸倒引当金の計上金額に影響を及ぼす可能性があります。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行（前事業年度は３行）と当座貸越契約を締結しております。事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
当座貸越極度額 | 600,000千円 | 1,100,000千円
借入実行残高 | － | 300,000
差引額 | 600,000 | 800,000

※２　関係会社に対する金銭債権、債務は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権 | 3,991千円 | 3,085千円
短期金銭債務 | 68,227 | 90,239

###### （損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度11.7％、当事業年度14.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度88.3％、当事業年度86.0％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
給料及び手当 | 1,295,599千円 | 1,693,037千円
販売促進費 | 328,971 | 563,475
減価償却費 | 53,024 | 66,053
貸倒引当金繰入額 | 188 | 13,045
賞与引当金繰入額 | 36,020 | 36,321

※２　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
営業取引による取引高 | 469,211千円 | 707,830千円
営業取引以外の取引高 | 8,297 | 6,602

###### （有価証券関係）

前事業年度（2023年３月31日）

関係会社株式（貸借対照表計上額は8,010千円）及び関係会社出資金（貸借対照表計上額は2,792千円）は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。

当事業年度（2024年３月31日）

関係会社株式（貸借対照表計上額は7,500千円）及び関係会社出資金（貸借対照表計上額は2,792千円）は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 7,240千円 |  | 8,188千円
賞与引当金 | 12,248 |  | 11,329
未払金 | 12,211 |  | 8,157
未払事業所税 | 1,088 |  | 1,361
未払事業税 | 22,407 |  | 30,928
減価償却超過額 | 8,197 |  | 16,915
敷金 | 10,386 |  | 16,294
株式報酬費用 | － |  | 54,596
ソフトウェア | － |  | 7,820
資産除去債務 | － |  | 1,048
その他 | 5,063 |  | 5,042
繰延税金資産小計 | 78,844 |  | 161,683
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △12,943 |  | －
評価性引当額小計 | △12,943 |  | －
繰延税金資産合計 | 65,900 |  | 161,683
繰延税金負債 |  |  |
その他 | － |  | △699
繰延税金負債計 | － |  | △699
繰延税金資産の純額 | 65,900 |  | 160,984

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 |  | 0.3
住民税均等割 | 0.5 |  | 0.4
役員給与損金不算入額 | － |  | 0.2
税額控除 | △5.0 |  | △5.7
評価性引当額の増減 | 0.1 |  | △0.5
株式報酬費用 | － |  | 1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | － |  | △0.1
その他 | 0.0 |  | △0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.4 |  | 26.1

###### （収益認識関係）

収益を理解するための基礎となる情報

「注記事項（重要な会計方針）　５．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しています。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有価証券明細表】

財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末残高（千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物附属設備 | 130,429 | 18,840 | - | 149,270 | 73,421 | 31,101 | 75,849
車両運搬具 | 18,423 | - | 7,543 | 10,880 | 8,686 | 3,886 | 2,194
工具、器具及び備品 | 100,809 | 44,099 | - | 144,908 | 83,356 | 34,711 | 61,551
リース資産 | 19,202 | - | - | 19,202 | 19,202 | 1,511 | -
建設仮勘定 | - | 4,057 | - | 4,057 | - | - | 4,057
有形固定資産計 | 268,865 | 66,998 | 7,543 | 328,320 | 184,666 | 71,210 | 143,654
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 7,610 | - | - | 7,610 | 4,342 | 1,310 | 3,267
リース資産 | 2,900 | - | - | 2,900 | 2,900 | 338 | -
無形固定資産計 | 10,511 | - | - | 10,511 | 7,243 | 1,648 | 3,267

（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物附属設備 | 札幌事務所 | 8,348千円
| 広島事務所 | 5,730千円
工具、器具及び備品 | 社員用PC | 22,305千円
| 本社事務所備品 | 6,863千円
| チームラボ製品レンタル提供用設備 | 6,249千円
建設仮勘定 | 東京分室 | 4,057千円

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 23,646 | 13,045 | 9,949 | 26,742
賞与引当金 | 40,000 | 37,000 | 40,000 | 37,000

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。