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１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………… |
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（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
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２．四半期連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………… |
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（１）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………… |
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（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………… |
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四半期連結損益計算書 |
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第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
６ |
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四半期連結包括利益計算書 |
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第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
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（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………… |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
８ |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
８ |
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（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用） ……………………………………………………… |
８ |
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（会計方針の変更） ………………………………………………………………………………………………… |
８ |
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（セグメント情報等） ……………………………………………………………………………………………… |
８ |
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（１）経営成績に関する説明
わが国経済の2023年４～６月期の実質GDP成長率は、前期比＋1.2％（前期比年率＋4.8％）と３四半期連続のプラス成長となりました。内訳をみると、内需が同△0.6％と押し下げた一方で、外需が同＋1.8％と全体を大きく押し上げた格好であります。また、今後の先行きとしては、外需の押し上げ要因となってきた半導体不足の緩和やインバウンドの回復余地が残っていることから、当面は外需主導のプラス成長が見込まれますが、欧米の景気減速懸念が重しとなり、外需の減速感が一層強まる局面が訪れることも想定しなければならない局面であります。このような状況の中、わが国経済は内需主導の成長をいかに実現するかが試されている状況であると認識しております。
当社グループを取り巻く国内ITサービス市場は、2023年は世界的なインフレーションや景気後退懸念といった先行きの不透明感の増大に伴い、ITサービス投資抑制の影響が懸念されていますが、半導体、部材不足による製品の調達遅延に伴うハードウェア関連サービス市場へのマイナス影響の段階的な解消に加え、デジタルビジネス化を図る国内企業のシステム刷新や新規システム構築の需要に支えられ、堅調な成長を継続するとみられております。（出所：IDC Japan株式会社 2023/4/4発表「国内ITサービス市場予測」）
次に、2023年の国内クラウド市場は、2022年と比較すると大幅な成長鈍化が見込まれています。クラウドマイグレーションに支えられ高い成長を遂げてきた国内クラウド市場リプレイスメント／効率化は、DX／データ駆動型ビジネスへの発展（クラウドジャーニーの発展）や規模が拡大したことによって、2024年以降、急速に前年比成長率が低下していくとみられております。ITサプライヤーは、目先の大きな需要である「クラウドマイグレーション」と、今後の大きな成長領域であるDX／データ駆動型ビジネスを連携させる必要があると言われております。（出所：IDC Japan株式会社 2023/6/27発表「国内クラウド市場予測」）
また、技術動向としては2022年11月30日にOpenAIにより発表されたChatGPTを始めとするAIのモデルの１つである大規模言語モデル（LLM）が注目され、第四次産業革命を迎えると言われています。その後、大規模言語モデルはオープンソース版や日本語に対応したものも発表され、多くの開発者や研究者が手軽にこの技術にアクセスできるようになり、イノベーションがさらに加速している状況であります。
このような経営環境のもと、当社グループは、超高速CMS実行環境「KUSANAGI」をはじめとしたサーバ高速化ソリューション「KUSANAGI Stack」でKUSANAGI Stack事業を展開し、一気通貫でWebサイトの保守・運用を行うKUSANAGIマネージドサービスの拡大を図るとともに、AI技術・ハイパーオートメーション技術のさらなる活用に向けての研究開発を行ってまいりました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績は、売上高653,081千円（前年同期比22.2％増）、営業利益222,131千円（前年同期比11.8％増）、経常利益200,833千円（前年同期比1.8％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益139,738千円（前年同期比7.6％増）となりました。
なお、当社グループの事業セグメントは、KUSANAGI Stack事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
（２）財政状態に関する説明
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における流動資産は1,386,882千円となり、前連結会計年度末に比べ720,207千円増加いたしました。これは主に、新株発行等により現金及び預金が721,144千円増加したことによるものであります。固定資産は67,745千円となり、前連結会計年度末に比べ5,310千円増加いたしました。これは主に、投資その他の資産が7,686千円増加したことによるものであります。この結果、総資産は1,454,628千円となり、前連結会計年度末に比べ725,517千円増加いたしました。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における流動負債は139,167千円となり、前連結会計年度末に比べ99,513千円減少いたしました。これは主に、未払法人税等が67,811千円減少したことによるものであります。固定負債は60,864千円となり、前連結会計年度末に比べ95,581千円減少いたしました。これは長期借入金が95,581千円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は200,031千円となり、前連結会計年度末に比べ195,094千円減少いたしました。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は1,254,596千円となり、前連結会計年度末に比べ920,612千円増加いたしました。これは主に、新株発行により資本金が389,394千円、資本剰余金が389,394千円増加したことによるものであります。この結果、自己資本比率は86.2％（前連結会計年度末は45.8％）となりました。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2023年11月期の業績予想につきましては、2023年２月22日に開示の「東京証券取引所スタンダード市場への上場に伴う当社決算情報等のお知らせ」に記載の業績予想から変更はありません。なお、当該業績予想は、同資料の発表日現在において入手可能な情報に基づき作成しており、実際の業績は今後様々な要因によって予想数値と異なる場合があります。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2022年11月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年８月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
558,684 |
1,279,829 |
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売掛金 |
77,192 |
73,936 |
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仕掛品 |
396 |
38 |
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前払費用 |
29,185 |
28,908 |
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未収入金 |
1,059 |
－ |
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その他 |
157 |
4,171 |
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流動資産合計 |
666,675 |
1,386,882 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
1,811 |
1,811 |
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減価償却累計額 |
△664 |
△800 |
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建物及び構築物（純額） |
1,147 |
1,011 |
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工具、器具及び備品 |
7,377 |
7,130 |
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減価償却累計額 |
△6,674 |
△6,588 |
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工具、器具及び備品（純額） |
703 |
541 |
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有形固定資産合計 |
1,850 |
1,553 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
14,781 |
13,450 |
|
その他 |
17,118 |
16,371 |
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無形固定資産合計 |
31,899 |
29,821 |
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投資その他の資産 |
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長期前払費用 |
18,453 |
8,556 |
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繰延税金資産 |
7,220 |
7,220 |
|
その他 |
3,010 |
20,593 |
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投資その他の資産合計 |
28,683 |
36,370 |
|
固定資産合計 |
62,434 |
67,745 |
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資産合計 |
729,110 |
1,454,628 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2022年11月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年８月31日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
21,675 |
21,789 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
54,844 |
32,359 |
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未払費用 |
30,689 |
26,685 |
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未払法人税等 |
79,984 |
12,173 |
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契約負債 |
15,458 |
26,969 |
|
その他 |
36,029 |
19,191 |
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流動負債合計 |
238,680 |
139,167 |
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固定負債 |
|
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長期借入金 |
156,445 |
60,864 |
|
固定負債合計 |
156,445 |
60,864 |
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負債合計 |
395,125 |
200,031 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
40,000 |
429,394 |
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資本剰余金 |
134 |
389,529 |
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利益剰余金 |
288,804 |
428,543 |
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自己株式 |
－ |
△96 |
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株主資本合計 |
328,938 |
1,247,370 |
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その他の包括利益累計額 |
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為替換算調整勘定 |
5,045 |
7,226 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
5,045 |
7,226 |
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純資産合計 |
333,984 |
1,254,596 |
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負債純資産合計 |
729,110 |
1,454,628 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年12月１日 至 2022年８月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年12月１日 至 2023年８月31日） |
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売上高 |
534,575 |
653,081 |
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売上原価 |
152,938 |
220,072 |
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売上総利益 |
381,637 |
433,009 |
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販売費及び一般管理費 |
183,034 |
210,877 |
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営業利益 |
198,602 |
222,131 |
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営業外収益 |
|
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受取利息 |
2 |
8 |
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受取配当金 |
0 |
0 |
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為替差益 |
157 |
128 |
|
その他 |
29 |
－ |
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営業外収益合計 |
188 |
136 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
946 |
888 |
|
上場関連費用 |
－ |
20,342 |
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その他 |
575 |
203 |
|
営業外費用合計 |
1,521 |
21,435 |
|
経常利益 |
197,269 |
200,833 |
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特別損失 |
|
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|
固定資産除却損 |
－ |
51 |
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特別損失合計 |
－ |
51 |
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税金等調整前四半期純利益 |
197,269 |
200,781 |
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法人税等 |
67,361 |
61,042 |
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四半期純利益 |
129,908 |
139,738 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
129,908 |
139,738 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年12月１日 至 2022年８月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年12月１日 至 2023年８月31日） |
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四半期純利益 |
129,908 |
139,738 |
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その他の包括利益 |
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為替換算調整勘定 |
4,822 |
2,180 |
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その他の包括利益合計 |
4,822 |
2,180 |
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四半期包括利益 |
134,730 |
141,919 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
134,730 |
141,919 |
該当事項はありません。
当社は、株式会社東京証券取引所により上場承認を受け、2023年２月22日に東京証券取引所スタンダード市場に上場いたしました。この株式上場にあたり、2023年２月21日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式発行464,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ296,681千円増加しております。
また、2023年３月23日を払込期日とする第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出し）による新株式発行145,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ92,713千円増加しております。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が429,394千円、資本剰余金が389,529千円となっております。
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。
なお、この会計方針の変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年12月１日 至 2022年８月31日）
当社グループは、「KUSANAGI Stack事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年12月１日 至 2023年８月31日）
当社グループは、「KUSANAGI Stack事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。