|
１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（１）当期の経営成績の概況 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（２）当期の財政状態の概況 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ……………………………………………………………………………… |
２ |
|
（４）今後の見通し ……………………………………………………………………………………………………… |
３ |
|
（５）継続企業の前提に関する重要事象等 …………………………………………………………………………… |
３ |
|
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………………………… |
４ |
|
３．連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………………… |
５ |
|
（１）連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………………… |
５ |
|
（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………… |
７ |
|
連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………………… |
７ |
|
連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………………… |
８ |
|
（３）連結株主資本等変動計算書 ……………………………………………………………………………………… |
９ |
|
（４）連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………………… |
11 |
|
（５）連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更） ………………………………………………… |
12 |
|
（会計方針の変更） ………………………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（セグメント情報等） ……………………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（１株当たり情報） ………………………………………………………………………………………………… |
13 |
|
（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………………………… |
13 |
（１）当期の経営成績の概況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の社会的影響が薄れる一方で、物価高による個人消費の低迷や、内需のもう一つの柱である設備投資においても、製造業を中心として機械投資に弱さが出ており、緩やかな成長にとどまるなど、厳しい状況が継続しております。
一方で当社を取り巻く国内ITサービス市場においては、経済産業省の推進するデジタルトランスフォーメーション（DX）に関連するシステム投資が継続してその存在感を強めております。政府情報システムの構築・整備においては、クラウドサービスの利用を「第１候補（デフォルト）」とする「クラウド・バイ・デフォルト原則」が方針とされております。デジタルトランスフォーメーション（DX）のトレンドが進展する中、生産性の向上や業務の効率化を目的として、クラウドサービスを優先的に採用する「クラウドファースト戦略」を実行する企業が増加しており、2022年の国内クラウドサービス市場規模は、前年比37.8％増の5兆8,142億円となりました。2022年～2027年の年間平均成長率（CAGR：Compound Annual Growth Rate）は17.9％で推移し、2027年の市場規模は2022年比約2.3倍の13兆2,571億円になると予測されております。（出所：IDCJapan株式会社「国内クラウド市場用途別売上額予測、2022年～2027年」）
このような経営環境のもと、当社は、超高速CMS実行環境「KUSANAGI」をはじめとしたサーバ高速化ソリューション「KUSANAGI Stack」でKUSANAGI Stack事業を展開し、一気通貫でWebサイトの保守・運用を行うKUSANAGIマネージドサービスの拡大を図ってまいりました。
以上の結果、当連結会計年度における当社グループの業績は、売上高877,193千円（前年度比13.8％増）、営業利益287,436千円（前年度比3.1％減）、経常利益265,884千円（前年度比8.9％減）、親会社株主に帰属する当期純利益185,376千円（前年度比6.2％減）となりました。
なお、当社グループの事業セグメントは、KUSANAGI Stack事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記 載は省略しております。
（２）当期の財政状態の概況
（資産）
当連結会計年度末における流動資産は1,443,823千円となり、前連結会計年度末に比べ777,147千円増加いたしました。これは主に新株発行等により現金及び預金が767,341千円増加したことによるものであります。
固定資産は58,342千円となり、前連結会計年度末に比べ4,092千円減少いたしました。これは主に無形固定資産が3,238千円減少したことによるものであります。
この結果、総資産は1,502,165千円となり、前連結会計年度末に比べ773,055千円増加いたしました。
（負債）
当連結会計年度末における流動負債は148,924千円となり、前連結会計年度末に比べ89,756千円減少いたしました。これは主に未払法人税等が44,682千円、1年内返済予定の長期借入金が26,004千円減少したことによるものであります。
固定負債は54,279千円となり、前連結会計年度末に比べ102,166千円減少いたしました。これは長期借入金が102,166千円減少したことによるものであります。
この結果、負債合計は203,203千円となり、前連結会計年度末に比べ191,922千円減少いたしました。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は1,298,961千円となり、前連結会計年度末に比べ964,977千円増加いたしました。これは主に、新株発行により資本金が389,394千円、資本剰余金が389,394千円、親会社株主に帰属する当期純利益の計上により利益剰余金が185,376千円増加したことによるものであります。
この結果、自己資本比率は86.5％（前連結会計年度末は45.8％）となりました。
（３）当期のキャッシュ・フローの概況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ767,341千円増加し、当連結会計年度末には1,326,025千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は155,893千円（前連結会計年度は246,633千円の獲得）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益269,034千円等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は20,707千円（前連結会計年度は12,962千円の使用）となりました。これは主に、 敷金の差入による支出17,625千円等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果獲得した資金は630,179千円（前連結会計年度は32,819千円の獲得）となりました。これは主に、株式の発行による収入778,789千円等によるものであります。
（４）今後の見通し
当社グループの事業は、「KUSANAGI Stack」とその開発元としての技術力と知見により、顧客のWordPress等のCMSやWebシステムに関わる課題を解決するものであり、当社事業は「KUSANAGI Stack事業」の単一セグメントとなっており、「国内クラウド市場」をターゲットに展開しております。
当社が開発した超高速CMS実行環境「KUSANAGI」、Web表示高速化エンジン「WEXAL® Page Speed Technology®」、戦略AI「ONIMARU® David」によって構成するプロダクト群である「KUSANAGI Stack」により、顧客のWordPress等のCMSやWebシステムを高速かつ安全に稼働させることで、Webサイトへのアクセス集中によるサーバーダウンや表示速度低下の回避が可能になります。
独立行政法人情報処理推進機構（IPA）の「DX白書2023」によると、日本でDXに取組んでいる企業の割合は2021年度調査の55.8%から2022年度調査は69.3%に増加し、2022年度調査の米国の77.9%に近づいており、この1年でDXに取組む企業の割合は増加しているとの調査結果が示されております。DX取組みの増加は、クラウドコンピューティングの活用やAI技術による高度な自動化への取り組みを推進させるものと考えております。
さらに、同資料によると「全社戦略に基づき、全社的にDXに取組んでいる」企業の割合も増加していることから、DX推進の鍵となるデジタル施策を戦略に基づいて企業全体で最適化しつつ実行する「デジタルガバナンス」の考えが広まってきていると考えており、デジタルガバナンスを実現する当社の「CMSプラットフォーム統合サービス」へのニーズが高まっていると考えております。
この傾向は、2023年10月6日に行われた野村インベスター・リレーションズ株式会社の「大企業グループのサイトにおけるセキュリティ・インフラ統合の課題」に関する調査結果においても示されており、「現状のグループ内のWebサイト・CMSの運用について、インフラや体制の見直しを行う必要性」との質問に対し、「見直しの必要がある（1～2年以内に着手する）」30.1%、「見直しの必要がある（これから計画する）」42.5%で、見直しの必要があるという回答は7割を超えています。
以上を踏まえ、2024年11月期の連結業績予想につきましては、売上高1,016,260千円（前年度比15.9％増）、営業利益383,093千円（同33.3％増）、経常利益381,662千円（同43.5％増）、親会社株式に帰属する当期純利益260,411千円（同40.5％増）を見込んでおります。
なお、上記の業績予想は、現時点において入手可能な情報に基づき作成しており、実際の業績は、今後様々な要因によって予想数値と異なる場合があります。
（５）継続企業の前提に関する重要事象等
該当事項はありません。
当社グループは、国内の同業他社との比較可能性を確保するため、会計基準につきましては日本基準を適用しております。
なお、ＩＲＦＳ（国際財務報告基準）の適用につきましては、国内外の諸情勢を考慮の上、適切に対応していく方針であります。
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年11月30日） |
当連結会計年度 （2023年11月30日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
558,684 |
1,326,025 |
|
売掛金 |
77,192 |
86,736 |
|
仕掛品 |
396 |
486 |
|
前払費用 |
29,185 |
27,529 |
|
未収入金 |
1,059 |
499 |
|
その他 |
157 |
2,546 |
|
流動資産合計 |
666,675 |
1,443,823 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
1,811 |
1,811 |
|
減価償却累計額 |
△664 |
△845 |
|
建物及び構築物（純額） |
1,147 |
966 |
|
工具、器具及び備品 |
7,377 |
7,360 |
|
減価償却累計額 |
△6,674 |
△6,706 |
|
工具、器具及び備品（純額） |
703 |
653 |
|
有形固定資産合計 |
1,850 |
1,620 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
14,781 |
12,564 |
|
その他 |
17,118 |
16,097 |
|
無形固定資産合計 |
31,899 |
28,661 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
長期前払費用 |
18,453 |
6,069 |
|
繰延税金資産 |
7,220 |
1,478 |
|
その他 |
3,010 |
20,512 |
|
投資その他の資産合計 |
28,683 |
28,060 |
|
固定資産合計 |
62,434 |
58,342 |
|
資産合計 |
729,110 |
1,502,165 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年11月30日） |
当連結会計年度 （2023年11月30日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
21,675 |
19,870 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
54,844 |
28,840 |
|
未払費用 |
30,689 |
27,659 |
|
未払法人税等 |
79,984 |
35,302 |
|
契約負債 |
15,458 |
19,862 |
|
その他 |
36,029 |
17,390 |
|
流動負債合計 |
238,680 |
148,924 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
156,445 |
54,279 |
|
固定負債合計 |
156,445 |
54,279 |
|
負債合計 |
395,125 |
203,203 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
40,000 |
429,394 |
|
資本剰余金 |
134 |
389,529 |
|
利益剰余金 |
288,804 |
474,181 |
|
自己株式 |
－ |
△96 |
|
株主資本合計 |
328,938 |
1,293,008 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
5,045 |
5,953 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
5,045 |
5,953 |
|
純資産合計 |
333,984 |
1,298,961 |
|
負債純資産合計 |
729,110 |
1,502,165 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
|
売上高 |
770,988 |
877,193 |
|
売上原価 |
220,079 |
299,983 |
|
売上総利益 |
550,909 |
577,209 |
|
販売費及び一般管理費 |
254,368 |
289,772 |
|
営業利益 |
296,541 |
287,436 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
2 |
8 |
|
受取配当金 |
0 |
0 |
|
為替差益 |
127 |
144 |
|
還付金収入 |
175 |
－ |
|
その他 |
10 |
－ |
|
営業外収益合計 |
316 |
153 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
1,326 |
1,091 |
|
保証料償却 |
643 |
270 |
|
上場関連費用 |
3,000 |
20,342 |
|
その他 |
113 |
0 |
|
営業外費用合計 |
5,083 |
21,705 |
|
経常利益 |
291,774 |
265,884 |
|
特別利益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
－ |
3,201 |
|
特別利益合計 |
－ |
3,201 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
－ |
51 |
|
特別損失合計 |
－ |
51 |
|
税金等調整前当期純利益 |
291,774 |
269,034 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
101,424 |
77,916 |
|
法人税等調整額 |
△7,220 |
5,741 |
|
法人税等合計 |
94,204 |
83,657 |
|
当期純利益 |
197,569 |
185,376 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
197,569 |
185,376 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
|
当期純利益 |
197,569 |
185,376 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
4,889 |
907 |
|
その他の包括利益合計 |
4,889 |
907 |
|
包括利益 |
202,459 |
186,284 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
202,459 |
186,284 |
|
非支配株主に係る包括利益 |
－ |
－ |
前連結会計年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
40,000 |
134 |
91,234 |
131,368 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
197,569 |
197,569 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
197,569 |
197,569 |
|
当期末残高 |
40,000 |
134 |
288,804 |
328,938 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
155 |
155 |
131,524 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
197,569 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
4,889 |
4,889 |
4,889 |
|
当期変動額合計 |
4,889 |
4,889 |
202,459 |
|
当期末残高 |
5,045 |
5,045 |
333,984 |
当連結会計年度（自 2022年12月１日 至 2023年11月30日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
40,000 |
134 |
288,804 |
－ |
328,938 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
389,394 |
389,394 |
|
|
778,789 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
185,376 |
|
185,376 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△96 |
△96 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
389,394 |
389,394 |
185,376 |
△96 |
964,069 |
|
当期末残高 |
429,394 |
389,529 |
474,181 |
△96 |
1,293,008 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
5,045 |
5,045 |
333,984 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
778,789 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
185,376 |
|
自己株式の取得 |
|
|
△96 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
907 |
907 |
907 |
|
当期変動額合計 |
907 |
907 |
964,977 |
|
当期末残高 |
5,953 |
5,953 |
1,298,961 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
291,774 |
269,034 |
|
減価償却費 |
10,420 |
8,024 |
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
－ |
△3,201 |
|
固定資産除却損 |
－ |
51 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△3 |
△8 |
|
支払利息 |
1,326 |
1,091 |
|
上場関連費用 |
3,000 |
20,342 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△24,982 |
△9,037 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△391 |
△90 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
10,669 |
△1,814 |
|
前払費用の増減額（△は増加） |
△7,566 |
1,637 |
|
長期前払費用の増減額（△は増加） |
△855 |
12,384 |
|
未収入金の増減額（△は増加） |
△554 |
559 |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
△2,068 |
△2,805 |
|
その他 |
24,896 |
△7,425 |
|
小計 |
305,665 |
288,743 |
|
利息及び配当金の受取額 |
3 |
8 |
|
利息の支払額 |
△1,326 |
△1,091 |
|
法人税等の支払額 |
△57,709 |
△131,766 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
246,633 |
155,893 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△353 |
△143 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△12,608 |
△4,192 |
|
敷金の差入による支出 |
－ |
△17,625 |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
－ |
1,252 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△12,962 |
△20,707 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入金の借入による収入 |
90,000 |
－ |
|
長期借入金の返済による支出 |
△54,181 |
△128,170 |
|
上場関連費用の支出 |
△3,000 |
△20,342 |
|
株式の発行による収入 |
－ |
778,789 |
|
自己株式の取得による支出 |
－ |
△96 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
32,819 |
630,179 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
5,430 |
1,975 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
271,920 |
767,341 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
286,764 |
558,684 |
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現金及び現金同等物の期末残高 |
558,684 |
1,326,025 |
該当事項はありません。
連結の範囲の変更
①連結の範囲の変更
連結子会社であったPrime Strategy Singapore Pte. Ltdについては、当連結会計年度において全株式を売却したことに伴い、連結の範囲から除外しております。
②変更後の連結子会社の数
１社
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
当社グループは、「KUSANAGI Stack事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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前連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
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１株当たり純資産額 |
117.19円 |
375.53円 |
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１株当たり当期純利益 |
69.32円 |
56.00円 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
－ |
52.43円 |
（注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
２．2022年８月30日開催の取締役会決議により、2022年９月15日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
３．当社は、2023年２月22日付けで東京証券取引所スタンダード市場に上場したため、当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、新規上場日から当連結会計年度の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
４．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2022年12月１日 至 2023年11月30日） |
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１株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
197,569 |
185,376 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
197,569 |
185,376 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
2,850,000 |
3,310,250 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
－ |
225,444 |
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（うち新株予約権（株）） |
－ |
（225,444） |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
新株予約権３種類（新株予約権の数1,376個） |
－ |
該当事項はありません。