第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年12月1日から2025年5月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年11月30日)

当中間連結会計期間

(2025年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,399,005

1,256,327

売掛金

82,852

72,573

仕掛品

8,168

562

前払費用

33,844

31,050

未収入金

3,461

506

その他

2,653

22,864

流動資産合計

1,529,985

1,383,885

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

2,882

3,182

減価償却累計額

351

594

建物及び構築物(純額)

2,531

2,588

工具、器具及び備品

8,404

9,241

減価償却累計額

5,142

6,109

工具、器具及び備品(純額)

3,261

3,131

有形固定資産合計

5,793

5,720

無形固定資産

 

 

特許権

11,178

9,162

ソフトウエア

8,096

6,972

その他

8,134

7,716

無形固定資産合計

27,408

23,851

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

23,968

24,032

繰延税金資産

3,461

3,055

その他

46,457

95,145

投資その他の資産合計

73,886

122,233

固定資産合計

107,088

151,804

資産合計

1,637,073

1,535,690

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年11月30日)

当中間連結会計期間

(2025年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

22,705

22,043

1年内返済予定の長期借入金

41,463

37,527

未払費用

37,318

36,335

未払法人税等

25,745

25,607

契約負債

18,704

13,369

その他

16,033

19,273

流動負債合計

161,970

154,156

固定負債

 

 

長期借入金

62,077

43,981

固定負債合計

62,077

43,981

負債合計

224,047

198,137

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

444,847

451,434

資本剰余金

404,981

411,569

利益剰余金

556,901

531,373

自己株式

96

61,200

株主資本合計

1,406,633

1,333,176

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

6,392

4,376

その他の包括利益累計額合計

6,392

4,376

純資産合計

1,413,026

1,337,552

負債純資産合計

1,637,073

1,535,690

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年12月1日

至 2025年5月31日)

売上高

417,764

432,646

売上原価

160,353

189,065

売上総利益

257,410

243,581

販売費及び一般管理費

160,195

174,709

営業利益

97,215

68,872

営業外収益

 

 

受取利息

6

812

受取奨励金

1,450

営業外収益合計

1,456

812

営業外費用

 

 

支払利息

465

482

その他

421

78

営業外費用合計

887

561

経常利益

97,783

69,124

税金等調整前中間純利益

97,783

69,124

法人税等

27,816

20,573

中間純利益

69,967

48,550

親会社株主に帰属する中間純利益

69,967

48,550

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年12月1日

至 2025年5月31日)

中間純利益

69,967

48,550

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

2,545

2,016

その他の包括利益合計

2,545

2,016

中間包括利益

72,513

46,534

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

72,513

46,534

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年12月1日

至 2025年5月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

97,783

69,124

減価償却費

3,874

5,857

受取利息及び受取配当金

6

812

支払利息

465

482

売上債権の増減額(△は増加)

5,886

10,121

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,130

7,605

仕入債務の増減額(△は減少)

446

662

前払費用の増減額(△は増加)

6,132

2,785

長期前払費用の増減額(△は増加)

6,083

64

未収入金の増減額(△は増加)

2,428

2,750

未払費用の増減額(△は減少)

102

395

その他

9,777

172

小計

101,351

96,964

利息及び配当金の受取額

6

720

利息の支払額

465

482

法人税等の支払額

35,303

21,527

営業活動によるキャッシュ・フロー

65,588

75,674

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

50,000

有形固定資産の取得による支出

5,110

844

無形固定資産の取得による支出

2,502

2,887

敷金の回収による収入

2,689

投資活動によるキャッシュ・フロー

4,923

53,731

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

50,000

長期借入金の返済による支出

26,726

22,032

株式の発行による収入

9,727

13,175

自己株式の取得による支出

61,104

自己株式取得のための預け金の増減額(△は増加)

18,777

配当金の支払額

68,862

73,976

財務活動によるキャッシュ・フロー

35,861

162,714

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,304

1,905

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

27,108

142,677

現金及び現金同等物の期首残高

1,326,025

1,399,005

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,353,133

1,256,327

 

【注記事項】

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年12月1日

  至 2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年12月1日

  至 2025年5月31日)

給料及び手当

27,018千円

37,304千円

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年12月1日

至 2025年5月31日)

現金及び預金勘定

1,353,133千円

1,256,327千円

現金及び現金同等物

1,353,133

1,256,327

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年12月1日 至 2024年5月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年1月29日取締役会

普通株式

69,179

20

2023年11月30日

2024年2月29日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

  該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年12月1日 至 2025年5月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年1月14日取締役会

普通株式

74,078

21

2024年11月30日

2025年2月28日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 (自己株式の取得)

 当社は、当中間連結期間において、2025年1月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式30,000株を34,967千円で取得、2025年4月11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式26,000株を26,136千円で取得いたしました。この結果、当中間連結会計期間末において自己株式が61,200千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年12月1日 至 2024年5月31日)

 当社グループは、「KUSANAGI Stack事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年12月1日 至 2025年5月31日)

 当社グループは、「KUSANAGI Stack事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年12月1日

至 2025年5月31日)

一時点で移転される財又はサービス(注)

56,328千円

72,250千円

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

361,435

360,396

顧客との契約から生じる収益

417,764

432,646

その他の収益

外部顧客への売上高

417,764

432,646

(注)契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い受注制作のソフトウエアについては、代替的な取扱いを適用し、一時点で移転される財又はサービスの金額に含めて記載しております。

 

 主要なサービス毎の収益の分解情報は以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年12月1日

至 2025年5月31日)

KUSANAGI マネージドサービス

292,351千円

292,973千円

クラウドインテグレーションサービス

43,045

59,870

ライセンス販売

82,366

79,803

顧客との契約から生じる収益

417,764

432,646

その他の収益

外部顧客への売上高

417,764

432,646

 

(表示方法の変更)

 当中間連結会計期間から、より投資者等への理解に資するため、サービスの性質に着目して主要なサービス毎の収益の分解情報の区分を変更しております。従来、収益の発生態様の類似性から「ライセンス販売」に含めていた一部の無形資産の利用許諾収入等については「クラウドインテグレーションサービス」に、また同様に、収益の発生態様の類似性から「クラウドインテグレーションサービス」に含めていた一部のライセンス関連収入については「ライセンス販売」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間について注記の組替えを行っております。

 この結果、前中間連結会計期間の「クラウドインテグレーションサービス」に表示していた56,328千円、「ライセンス販売」に表示していた69,083千円は、「クラウドインテグレーションサービス」43,045千円、「ライセンス販売」82,366千円として組替えております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年12月1日

至 2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年12月1日

至 2025年5月31日)

(1)1株当たり中間純利益

20円09銭

13円80銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

69,967

48,550

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

69,967

48,550

普通株式の期中平均株式数(株)

3,482,780

3,517,332

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

19円12銭

13円37銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

176,052

115,260

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

 (譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)

 当社は、2025年5月15日開催の取締役会において、下記のとおり、譲渡制限付株式報酬として自己株式処分を行うことを決議し、2025年6月13日に払込手続きが完了いたしました。

 

1.本自己株式処分の概要

(1)

払込期日

2025年6月13日

(2)

処分する株式の種類及び数

当社普通株式20,000株

(3)

処分価額

1株当たり1,060円

(4)

処分価額の総額

21,200,000円

(5)

処分先及びその人数

並びに処分株式数

当社の執行役員 2名 15,000株

当社の従業員  1名  5,000株

 

2.処分の目的及び理由

 当社は2025年2月14日開催の取締役会において、インセンティブを付与することで、従業員の経営への参画意識をより醸成するとともに、中長期的かつ持続的な企業価値向上に向けた主体的な行動を従業員に促すことを目的として、従業員に対し譲渡制限付株式を交付する譲渡制限付き株式報酬制度を導入することを決議いたしました。

 

2【その他】

 2025年1月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

 (イ)配当金の総額…………………………………………74百万円

 (ロ)1株当たりの金額……………………………………21円00銭

 (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2025年2月28日

(注)2024年11月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。