第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2024年３月31日）	当中間連結会計期間 （2024年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	744,844	737,806
売掛金	283,547	261,234
商品及び製品	264,050	197,186
原材料及び貯蔵品	12,493	19,628
その他	96,530	67,121
貸倒引当金	△1,500	△1,500
流動資産合計	1,399,967	1,281,479
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	127,208	132,659
機械装置及び運搬具（純額）	132,206	123,618
工具、器具及び備品（純額）	50,434	58,000
土地	91,479	91,479
リース資産（純額）	25,365	20,169
有形固定資産合計	426,694	425,928
投資その他の資産
投資有価証券	0	0
敷金及び保証金	170,573	173,701
繰延税金資産	63,341	55,303
その他	14,170	14,294
投資その他の資産合計	248,086	243,299
固定資産合計	674,780	669,228
資産合計	2,074,747	1,950,707

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2024年３月31日）	当中間連結会計期間 （2024年９月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	209,170	222,178
短期借入金	100,000	100,000
１年内返済予定の長期借入金	138,250	111,314
リース債務	11,802	11,313
未払金	229,843	218,686
未払費用	53,795	50,493
未払法人税等	48,119	27,844
賞与引当金	10,638	8,945
資産除去債務	177	-
その他	103,917	58,589
流動負債合計	905,716	809,364
固定負債
長期借入金	554,378	497,723
リース債務	16,709	11,053
資産除去債務	85,862	86,568
その他	1,000	1,000
固定負債合計	657,949	596,344
負債合計	1,563,666	1,405,708
純資産の部
株主資本
資本金	13,000	13,000
利益剰余金	498,081	531,998
株主資本合計	511,081	544,998
純資産合計	511,081	544,998
負債純資産合計	2,074,747	1,950,707

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

	（単位：千円）
	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
売上高	3,059,760
売上原価	1,174,689
売上総利益	1,885,071
販売費及び一般管理費	※ 1,778,293
営業利益	106,778
営業外収益
受取利息及び配当金	67
受取保険金	2,130
協賛金収入	2,156
受取返戻金	1,896
その他	375
営業外収益合計	6,626
営業外費用
支払利息	2,759
現金過不足	2,333
その他	385
営業外費用合計	5,478
経常利益	107,925
特別利益
固定資産売却益	4,599
特別利益合計	4,599
税金等調整前中間純利益	112,525
法人税、住民税及び事業税	27,671
法人税等調整額	8,037
法人税等合計	35,708
中間純利益	76,816
親会社株主に帰属する中間純利益	76,816

【中間連結包括利益計算書】

	（単位：千円）
	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
中間純利益	76,816
中間包括利益	76,816
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	76,816

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

	（単位：千円）
	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	112,525
減価償却費	39,869
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,693
受取利息及び受取配当金	△67
支払利息	2,759
固定資産売却益	△4,599
売上債権の増減額（△は増加）	22,312
棚卸資産の増減額（△は増加）	59,729
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,489
未払又は未収消費税等の増減額	△45,813
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△2,051
受取保険金	△2,130
受取返戻金	△1,896
協賛金収入	△2,156
その他の流動資産の増減額（△は増加）	6,414
その他の固定資産の増減額（△は増加）	△262
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△1,828
その他の固定負債の増減額（△は減少）	706
その他	221
小計	179,550
利息及び配当金の受取額	67
利息の支払額	△2,906
保険金の受取額	2,130
受取返戻金の受取額	1,896
協賛金の受取額	27,171
法人税等の支払額	△47,946
営業活動によるキャッシュ・フロー	159,963
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△36,194
有形固定資産の売却による収入	4,600
敷金及び保証金の差入による支出	△4,196
敷金及び保証金の回収による収入	1,619
資産除去債務の履行による支出	△108
その他	△83
投資活動によるキャッシュ・フロー	△34,364
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△83,591
リース債務の返済による支出	△6,145
配当金の支払額	△42,900
財務活動によるキャッシュ・フロー	△132,636
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△7,037
現金及び現金同等物の期首残高	744,844
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 737,806

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
給料及び手当	183,399千円
雑給	543,800
賞与引当金繰入額	6,118
地代家賃	221,272

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
現金及び預金勘定	737,806千円
現金及び現金同等物	737,806

（株主資本等関係）

当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月27日 定時株主総会	普通株式	42,900	33	2024年３月31日	2024年６月28日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	中間連結 損益計算書 計上額 （注）２
	飲食事業	物販事業	卸売事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,927,252	1,057,666	74,841	3,059,760	-	3,059,760
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-	-
計	1,927,252	1,057,666	74,841	3,059,760	-	3,059,760
セグメント利益	226,750	105,120	4,470	336,340	△229,562	106,778

（注）１．セグメント利益の調整額△229,562千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

	売上高
飲食事業	1,927,252
物販事業	1,057,666
卸売事業（総額）	52,993
卸売事業（純額）	20,650
卸売事業（ロイヤリティ）	1,197
顧客との契約から生じる収益	3,059,760
その他の収益	-
外部顧客への売上高	3,059,760

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
（１）１株当たり中間純利益	59円09銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	76,816
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	76,816
普通株式の期中平均株式数（株）	1,300,000
（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	57円62銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）	－
普通株式増加数（株）	33,082
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－

（重要な後発事象）

（一般募集による新株式の発行）

当社は、2024年10月21日付で札幌証券取引所アンビシャスに株式を上場いたしました。この上場にあたり、2024年９月12日及び2024年９月30日開催の取締役会において、次のとおり新株式の発行を決議し、2024年10月18日に払込が完了いたしました。

この結果、資本金は50,950千円、発行済株式総数1,350,000株となっております。

①	募集方法	：一般募集（ブックビルディング方式による募集）
②	発行する株式の種類及び数	：普通株式　50,000株
③	発行価格	：１株につき　1,650円
④	引受価額	：１株につき　1,518円
⑤	資本組入額	：１株につき　759円
⑥	発行価格の総額	：82,500千円
⑦	引受価額の総額	：75,900千円
⑧	資本組入額の総額	：37,950千円
⑨	払込期日	：2024年10月18日
⑩	資金の使途	：新店出店のための設備投資資金

２【その他】

該当事項はありません。