第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,454,615

1,495,001

売掛金

50,812

55,242

その他

81,177

108,454

流動資産合計

1,586,605

1,658,698

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

76,159

77,605

減価償却累計額

47,398

57,764

建物(純額)

28,760

19,840

工具、器具及び備品

93,785

96,476

減価償却累計額

76,012

81,663

工具、器具及び備品(純額)

17,773

14,812

有形固定資産合計

46,534

34,653

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

149,379

191,106

ソフトウエア仮勘定

70,755

52,447

無形固定資産合計

220,135

243,553

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

43,210

42,664

敷金及び保証金

158,761

157,463

投資その他の資産合計

201,971

200,128

固定資産合計

468,641

478,335

資産合計

2,055,247

2,137,033

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

23,248

25,389

未払金

157,973

200,661

1年内返済予定の長期借入金

36,670

20,837

未払法人税等

88,963

36,145

未払消費税等

47,923

52,664

契約負債

173,974

208,997

その他

7,765

7,722

流動負債合計

536,518

552,418

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

13,108

15,129

固定負債合計

13,108

15,129

負債合計

549,626

567,547

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

124,677

124,677

資本剰余金

474,481

474,481

利益剰余金

884,707

938,468

株主資本合計

1,483,867

1,537,628

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

20,678

30,781

その他の包括利益累計額合計

20,678

30,781

新株予約権

1,063

1,063

非支配株主持分

11

12

純資産合計

1,505,620

1,569,485

負債純資産合計

2,055,247

2,137,033

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

売上高

743,295

817,380

売上原価

187,080

200,959

売上総利益

556,215

616,420

販売費及び一般管理費

489,228

523,509

営業利益

66,986

92,911

営業外収益

 

 

受取利息

13

13

中途解約収入

-

18

雑収入

152

194

営業外収益合計

166

226

営業外費用

 

 

支払利息

138

53

為替差損

1,504

9,106

上場関連費用

13,123

その他

33

25

営業外費用合計

14,798

9,185

経常利益

52,354

83,952

特別損失

 

 

固定資産除却損

355

2

特別損失合計

355

2

税金等調整前四半期純利益

51,999

83,949

法人税、住民税及び事業税

17,933

29,497

法人税等調整額

3,460

690

法人税等合計

21,393

30,188

四半期純利益

30,605

53,760

非支配株主に帰属する四半期純利益

0

0

親会社株主に帰属する四半期純利益

30,604

53,760

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

四半期純利益

30,605

53,760

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

2,470

10,104

その他の包括利益合計

2,470

10,104

四半期包括利益

33,075

63,865

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

33,075

63,864

非支配株主に係る四半期包括利益

0

0

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

1 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越限度額

150,000千円

150,000千円

借入実行残高

差引額

150,000

150,000

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

減価償却費

12,097千円

23,478千円

 

 

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年3月30日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2023年3月29日を払込期日とする公募(ブックビルディング方式による募集)による新株式80,000株の発行及び自己株式120,000株の処分により、資本金が119,600千円、資本剰余金が474,400千円増加し、自己株式が4,000千円減少いたしました。

 この結果、前第1四半期会計期間末において、資本金が124,600千円、資本剰余金が474,403千円となっております。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

ランゲージ

ソリューション

事業

タレント

ソリューション

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

725,075

18,220

743,295

743,295

セグメント間の内部売上高又は振替高

725,075

18,220

743,295

743,295

セグメント利益又は損失(△)

246,107

50,580

195,527

128,540

66,986

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△128,540千円は各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

ランゲージ

ソリューション

事業

タレント

ソリューション

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

753,538

63,841

817,380

817,380

セグメント間の内部売上高又は振替高

753,538

63,841

817,380

817,380

セグメント利益又は損失(△)

235,345

4,697

230,648

137,736

92,911

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△137,736千円は各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

  前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)

  主要な財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

ランゲージソリューション事業

タレントソリューション事業

個人顧客

390,288

390,288

法人顧客

334,786

18,220

353,006

顧客との契約から生じる収益

725,075

18,220

743,295

外部顧客への売上高

725,075

18,220

743,295

 

  収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

ランゲージソリューション事業

タレントソリューション事業

一時点で移転される材又はサービス

18,220

18,220

一定の期間にわたり移転される材又はサービス

725,075

725,075

顧客との契約から生じる収益

725,075

18,220

743,295

外部顧客への売上高

725,075

18,220

743,295

 

  当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)

  主要な財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

ランゲージソリューション事業

タレントソリューション事業

個人顧客

399,107

399,107

法人顧客

354,430

63,841

418,272

顧客との契約から生じる収益

753,538

63,841

817,380

外部顧客への売上高

753,538

63,841

817,380

 

  収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

ランゲージソリューション事業

タレントソリューション事業

一時点で移転される材又はサービス

63,841

63,841

一定の期間にわたり移転される材又はサービス

753,538

753,538

顧客との契約から生じる収益

753,538

63,841

817,380

外部顧客への売上高

753,538

63,841

817,380

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年3月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

22円07銭

33円99銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

30,604

53,760

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

30,604

53,760

普通株式の期中平均株式数(株)

1,386,667

1,581,500

(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

21円07銭

33円07銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

65,671

44,016

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)当社は2023年3月30日に東京証券取引所グロース市場に上場したため、前第1四半期連結累計期間の「潜在株式調整後1株当たり四半期純利益」は、新規上場日から前第1四半期連結会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。