第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2024年12月31日）	当中間連結会計期間 （2025年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,632,272	1,620,396
売掛金	48,845	44,609
商品及び製品	－	252
その他	130,997	96,506
流動資産合計	1,812,114	1,761,764
固定資産
有形固定資産
建物	286,403	295,849
減価償却累計額	△32,428	△40,060
建物（純額）	253,974	255,788
工具、器具及び備品	151,229	148,525
減価償却累計額	△73,291	△76,073
工具、器具及び備品（純額）	77,937	72,451
有形固定資産合計	331,912	328,240
無形固定資産
ソフトウエア	259,905	368,464
ソフトウエア仮勘定	95,955	32,712
無形固定資産合計	355,860	401,176
投資その他の資産
繰延税金資産	40,776	27,140
敷金及び保証金	155,401	81,291
投資その他の資産合計	196,177	108,432
固定資産合計	883,951	837,848
資産合計	2,696,065	2,599,613

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2024年12月31日）	当中間連結会計期間 （2025年６月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	28,799	18,365
未払金	316,287	247,811
１年内返済予定の長期借入金	53,332	53,332
未払法人税等	47,216	25,868
未払消費税等	27,591	37,649
契約負債	245,912	249,643
その他	10,784	10,709
流動負債合計	729,924	643,380
固定負債
長期借入金	90,002	61,947
資産除去債務	108,728	109,475
退職給付に係る負債	11,344	11,700
固定負債合計	210,074	183,123
負債合計	939,998	826,504
純資産の部
株主資本
資本金	128,825	132,872
資本剰余金	478,629	482,676
利益剰余金	1,114,556	1,136,511
自己株式	△63	△63
株主資本合計	1,721,948	1,751,997
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	33,524	20,879
その他の包括利益累計額合計	33,524	20,879
新株予約権	579	217
非支配株主持分	13	13
純資産合計	1,756,066	1,773,108
負債純資産合計	2,696,065	2,599,613

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
売上高	1,664,826	1,728,303
売上原価	413,523	409,850
売上総利益	1,251,302	1,318,453
販売費及び一般管理費	※１ 1,088,625	※１ 1,204,684
営業利益	162,677	113,768
営業外収益
受取利息	16	729
中途解約収入	23	42
雑収入	454	573
営業外収益合計	493	1,345
営業外費用
支払利息	68	721
為替差損	13,798	8,732
和解金	11,000	－
その他	869	1,085
営業外費用合計	25,735	10,539
経常利益	137,435	104,574
特別損失
固定資産除却損	2	－
特別損失合計	2	－
税金等調整前中間純利益	137,432	104,574
法人税、住民税及び事業税	54,987	21,038
法人税等調整額	△5,418	13,462
法人税等合計	49,569	34,500
中間純利益	87,862	70,074
非支配株主に帰属する中間純利益	0	0
親会社株主に帰属する中間純利益	87,862	70,073

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
中間純利益	87,862	70,074
その他の包括利益
為替換算調整勘定	12,858	△12,646
その他の包括利益合計	12,858	△12,646
中間包括利益	100,721	57,428
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	100,720	57,428
非支配株主に係る中間包括利益	1	0

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	137,432	104,574
減価償却費	50,657	58,263
敷金償却	3,182	－
固定資産除却損	2	－
退職給付引当金の増減額（△は減少）	1,911	1,079
受取利息	△16	△729
支払利息	68	721
和解金	11,000	－
売上債権の増減額（△は増加）	△5,499	4,235
仕入債務の増減額（△は減少）	△11,069	△8,740
前払費用の増減額（△は増加）	△12,885	8,397
未払金の増減額（△は減少）	62,387	△74,845
未払費用の増減額（△は減少）	8,535	7,520
未払消費税等の増減額（△は減少）	△5,772	10,058
契約負債の増減額（△は減少）	64,383	3,730
その他	△9,245	△4,993
小計	295,072	109,272
利息の受取額	16	729
利息の支払額	△68	△721
法人税等の支払額	△75,968	△35,559
営業活動によるキャッシュ・フロー	219,052	73,720
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△620	△14,652
無形固定資産の取得による支出	△71,938	△85,530
敷金及び保証金の差入による支出	△1,262	－
敷金及び保証金の回収による収入	377	77,117
投資活動によるキャッシュ・フロー	△73,444	△23,065
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△26,666	△28,055
株式の発行による収入	1,476	7,732
配当金の支払額	－	△48,032
財務活動によるキャッシュ・フロー	△25,189	△68,354
現金及び現金同等物に係る換算差額	9,970	△9,987
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	130,388	△27,687
現金及び現金同等物の期首残高	1,468,408	1,657,759
現金及び現金同等物の中間期末残高	※２ 1,598,797	※２ 1,630,072

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次の通りであります。

	前連結会計年度 （2024年12月31日）	当中間連結会計期間 （2025年６月30日）
当座貸越限度額	150,000千円	150,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	150,000	150,000

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自2024年１月１日   至2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年１月１日   至2025年６月30日）
給料及び手当	336,517千円	369,659千円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※２　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
現金及び預金勘定	1,581,443千円	1,620,396千円
預け金（流動資産その他）	17,354	9,675
現金及び現金同等物	1,598,797	1,630,072

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の額 （千円）	1株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2025年3月4日 取締役会	普通株式	利益剰余金	48,118	30	2024年12月31日	2025年3月12日

（２）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注）1	中間連結 損益計算書 計上額 （注）2
	ランゲージ ソリューション 事業	タレント ソリューション 事業
売上高
外部顧客への売上高	1,545,336	119,490	1,664,826	－	1,664,826
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	1,545,336	119,490	1,664,826	－	1,664,826
セグメント利益又は損失（△）	456,057	△27,958	428,099	△265,422	162,677

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△265,422千円は各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注）1	中間連結 損益計算書 計上額 （注）2
	ランゲージ ソリューション 事業	タレント ソリューション 事業
売上高
外部顧客への売上高	1,651,785	76,518	1,728,303	－	1,728,303
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	1,651,785	76,518	1,728,303	－	1,728,303
セグメント利益又は損失（△）	511,934	△71,619	440,314	△326,545	113,768

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△326,545千円は各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

　　主要な財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	報告セグメント		合計
	ランゲージソリューション事業	タレントソリューション事業
個人顧客	812,400	－	812,400
法人顧客	732,935	119,490	852,425
顧客との契約から生じる収益	1,545,336	119,490	1,664,826
外部顧客への売上高	1,545,336	119,490	1,664,826

　　収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	報告セグメント		合計
	ランゲージソリューション事業	タレントソリューション事業
一時点で移転される材又はサービス	－	119,490	119,490
一定の期間にわたり移転される材又はサービス	1,545,336	－	1,545,336
顧客との契約から生じる収益	1,545,336	119,490	1,664,826
外部顧客への売上高	1,545,336	119,490	1,664,826

　　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

　　主要な財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	報告セグメント		合計
	ランゲージソリューション事業	タレントソリューション事業
個人顧客	853,653	－	853,653
法人顧客	798,132	76,518	874,650
顧客との契約から生じる収益	1,651,785	76,518	1,728,303
外部顧客への売上高	1,651,785	76,518	1,728,303

　　収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	報告セグメント		合計
	ランゲージソリューション事業	タレントソリューション事業
一時点で移転される材又はサービス	－	76,518	76,518
一定の期間にわたり移転される材又はサービス	1,651,785	－	1,651,785
顧客との契約から生じる収益	1,651,785	76,518	1,728,303
外部顧客への売上高	1,651,785	76,518	1,728,303

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
(1)１株当たり中間純利益	55円36銭	43円38銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	87,862	70,073
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	87,862	70,073
普通株式の期中平均株式数（株）	1,587,257	1,615,414
(2) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益	54円06銭	42円75銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)	－	－
普通株式増加数(株)	37,968	23,742
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2025年３月４日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）	配当金の総額……………………………………	48百万円
（ロ）	１株当たりの金額………………………………	30円00銭
（ハ）	支払請求の効力発生日及び支払開始日………	2025年３月12日

（注）2024年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。