第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年7月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、應和監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,898,956

2,705,026

売掛金

363,278

542,655

その他

87,319

75,605

流動資産合計

3,349,554

3,323,288

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

41,493

189,720

減価償却累計額

27,191

3,226

建物(純額)

14,301

186,493

工具、器具及び備品

44,861

93,121

減価償却累計額

28,359

26,068

工具、器具及び備品(純額)

16,501

67,052

その他

4,902

-

減価償却累計額

3,431

-

その他(純額)

1,470

-

有形固定資産合計

32,274

253,545

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

11,939

13,854

ソフトウエア仮勘定

-

26,976

無形固定資産合計

11,939

40,831

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

78,138

78,138

その他

25,954

59,869

投資その他の資産合計

104,092

138,007

固定資産合計

148,306

432,384

資産合計

3,497,860

3,755,672

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

144,742

168,070

1年内返済予定の長期借入金

87,434

80,649

未払金

110,315

158,539

未払費用

178,266

37,672

未払法人税等

145,999

104,497

返金負債

6,692

10,377

賞与引当金

-

71,695

その他

95,046

53,948

流動負債合計

768,495

685,450

固定負債

 

 

長期借入金

73,742

15,851

資産除去債務

-

76,562

その他

1,091

540

固定負債合計

74,833

92,953

負債合計

843,328

778,403

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

754,584

758,937

資本剰余金

750,718

755,063

利益剰余金

1,149,346

1,461,570

自己株式

116

154

株主資本合計

2,654,532

2,975,416

新株予約権

-

1,852

純資産合計

2,654,532

2,977,269

負債純資産合計

3,497,860

3,755,672

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2024年3月31日)

売上高

3,236,952

3,267,467

売上原価

1,118,048

1,096,021

売上総利益

2,118,903

2,171,446

販売費及び一般管理費

1,579,057

1,644,731

営業利益

539,846

526,714

営業外収益

 

 

受取利息

4

8

受取保険金

-

2,000

受取補填金

1,536

-

リース解約益

-

1,413

為替差益

315

-

雑収入

114

184

営業外収益合計

1,970

3,606

営業外費用

 

 

支払利息

2,252

1,114

上場関連費用

27,606

-

契約解約損

-

1,197

弔慰金

-

2,000

雑損失

261

959

営業外費用合計

30,120

5,270

経常利益

511,696

525,050

特別損失

 

 

固定資産除却損

-

17,195

特別損失合計

-

17,195

税金等調整前四半期純利益

511,696

507,855

法人税等

169,470

195,630

四半期純利益

342,226

312,224

親会社株主に帰属する四半期純利益

342,226

312,224

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2024年3月31日)

四半期純利益

342,226

312,224

四半期包括利益

342,226

312,224

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

342,226

312,224

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(会計上の見積りの変更)

(資産除去債務の計算方法に係る見積りの変更)

 当四半期連結会計期間において、本社事務所を改装したことによる新たな情報の入手に伴い、本社事務所の退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。この見積りの変更に伴い、原状回復費用の見積り額が、建物等の賃貸借契約に関連する敷金及び保証金の額を上回ることとなり、従来の資産除去債務の負債計上に代えて、賃貸借契約に関連する敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当四半期連結会計期間の負担に属する金額を費用に計上する方法(以下、「簡便的な取扱い」という。)による処理が認められなくなったため、当四半期連結会計期間末より原則的な取扱いによる処理に変更しております。

 この見積りの変更及び簡便的な取扱いから原則的な取扱いへの処理変更により、当四半期連結会計期間の連結貸借対照表において、「固定負債」の「資産除去債務」を26,141千円計上しております。

 なお、見積りの変更による影響額は軽微であります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2024年3月31日)

減価償却費

12,679千円

19,727千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2023年3月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年3月28日に東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。株式上場にあたり、2023年3月27日を払込期日とする有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)による新株式600,000株(発行価格1,950円、引受価額1,794円、資本金組入額897円)の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ583,200千円増加しております。

この結果、当第3四半期連結累計期間における新株予約権の行使による新株式の発行を含めて、当第3四半期連結会計期間末において資本金が606,650千円、資本剰余金が602,783千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年7月1日 至 2023年3月31日)

 当社グループの事業セグメントは、ヒューマンキャピタル事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載は省略しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年7月1日 至 2024年3月31日)

 当社グループの事業セグメントは、ヒューマンキャピタル事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載は省略しております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2024年3月31日)

人材紹介

2,142,877

2,211,646

スキルシェア

1,094,074

1,055,821

顧客との契約から生じる収益

3,236,952

3,267,467

その他の収益

外部顧客への売上高

3,236,952

3,267,467

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自2022年7月1日

至2023年3月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自2023年7月1日

至2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

84円90銭

63円01銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

342,226

312,224

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

342,226

312,224

普通株式の期中平均株式数(株)

4,030,982

4,955,003

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

79円14銭

61円63銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

293,561

111,342

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 (注)1.当社は、2023年3月28日付で東京証券取引所グロース市場に上場したため、前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益は、新規上場日から前第3四半期連結会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

2.当社は、2022年11月7日付で普通株式1株につき30株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益を算出しております。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。