2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,105,363

939,251

売掛金

※2 309,962

※2 432,661

リース債権

15,653

仕掛品

14,055

8,344

貯蔵品

69,888

77,808

1年内回収予定の長期貸付金

※2 9,741

※2 28,938

前払費用

209,289

210,426

その他

※2 19,563

※2 15,474

流動資産合計

1,753,517

1,712,904

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 323,381

※1 346,651

構築物

453,538

356,582

機械及び装置

199,900

231,472

工具、器具及び備品

21,140

18,713

土地

※1 2,732,937

※1 2,732,937

リース資産

10,501

3,511

建設仮勘定

3,992

2,410

有形固定資産合計

3,745,391

3,692,278

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

38,596

24,898

ソフトウエア仮勘定

8,016

のれん

4,718

1,179

その他

697

697

無形固定資産合計

44,012

34,792

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

89,377

64,625

関係会社株式

41,560

41,560

長期貸付金

※2 85,771

※2 248,868

敷金及び保証金

127,454

126,797

長期前払費用

20,657

22,427

繰延税金資産

67,734

69,152

その他

25,860

20,268

貸倒引当金

49,420

77,594

投資その他の資産合計

408,995

516,104

固定資産合計

4,198,399

4,243,174

資産合計

5,951,917

5,956,079

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 431,977

※2 527,439

1年内返済予定の長期借入金

※1 692,772

※1 485,859

リース債務

9,696

5,836

未払金

※2 57,390

※2 107,423

未払費用

59,876

87,060

未払法人税等

55,905

83,020

契約負債

49,100

50,018

預り金

352,444

320,784

賞与引当金

76,447

80,740

その他

24,418

84,277

流動負債合計

1,810,027

1,832,460

固定負債

 

 

長期借入金

※1 2,188,029

※1 2,082,574

リース債務

8,534

2,698

長期預り敷金保証金

85,568

87,485

資産除去債務

408,791

413,436

その他

4,526

4,054

固定負債合計

2,695,450

2,590,248

負債合計

4,505,478

4,422,708

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

583,630

583,630

資本剰余金

 

 

資本準備金

568,030

568,030

その他資本剰余金

24,030

24,030

資本剰余金合計

592,060

592,060

利益剰余金

 

 

利益準備金

3,000

3,000

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

263,480

338,644

利益剰余金合計

266,480

341,644

自己株式

2,038

2,038

株主資本合計

1,440,132

1,515,296

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

6,307

18,074

評価・換算差額等合計

6,307

18,074

純資産合計

1,446,439

1,533,371

負債純資産合計

5,951,917

5,956,079

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

売上高

※1 5,810,598

※1 6,448,280

売上原価

※1 4,213,739

※1 4,647,057

売上総利益

1,596,858

1,801,223

販売費及び一般管理費

※2 1,404,520

※2 1,465,212

営業利益

192,338

336,011

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※1 3,525

※1 4,689

その他

※1 18,783

※1 8,585

営業外収益合計

22,308

13,274

営業外費用

 

 

支払利息

20,769

18,191

減価償却費

4,138

88

その他

891

2,248

営業外費用合計

25,799

20,528

経常利益

188,847

328,758

特別利益

 

 

債務保証損失引当金等戻入額

※3 96,123

固定資産売却益

1,235

投資有価証券売却益

701

20,424

特別利益合計

98,059

20,424

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

80,000

減損損失

22,854

73,873

固定資産売却損

90

固定資産除却損

8,139

3,221

投資有価証券評価損

2,499

貸倒引当金繰入額

28,174

特別損失合計

110,994

107,859

税引前当期純利益

175,913

241,322

法人税、住民税及び事業税

75,567

100,691

法人税等調整額

26,252

6,572

法人税等合計

49,315

94,119

当期純利益

126,598

147,203

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

497,150

481,550

24,030

505,580

3,000

324,000

134,931

192,068

1,641

1,193,156

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

86,480

86,480

 

86,480

 

 

 

 

 

172,960

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

52,186

52,186

 

52,186

当期純利益

 

 

 

 

 

 

126,598

126,598

 

126,598

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

396

396

別途積立金の取崩

 

 

 

 

 

324,000

324,000

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

86,480

86,480

86,480

324,000

398,411

74,411

396

246,975

当期末残高

583,630

568,030

24,030

592,060

3,000

263,480

266,480

2,038

1,440,132

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

612

612

1,192,544

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

172,960

剰余金の配当

 

 

52,186

当期純利益

 

 

126,598

自己株式の取得

 

 

396

別途積立金の取崩

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

6,920

6,920

6,920

当期変動額合計

6,920

6,920

253,895

当期末残高

6,307

6,307

1,446,439

 

 

当事業年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

583,630

568,030

24,030

592,060

3,000

263,480

266,480

2,038

1,440,132

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

72,038

72,038

 

72,038

当期純利益

 

 

 

 

 

147,203

147,203

 

147,203

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

75,164

75,164

75,164

当期末残高

583,630

568,030

24,030

592,060

3,000

338,644

341,644

2,038

1,515,296

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

6,307

6,307

1,446,439

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

72,038

当期純利益

 

 

147,203

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

11,767

11,767

11,767

当期変動額合計

11,767

11,767

86,931

当期末残高

18,074

18,074

1,533,371

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)貯蔵品

 最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物               3~50年

構築物              10~20年

機械及び装置           2~7年

工具、器具及び備品        2~10年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

自社利用のソフトウエア

社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

のれん

のれんの償却については、5年間の均等償却を行っております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員に対する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

(1)顧客との契約から生じる収益

 主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① 駐車場機器一式の販売

 駐車場機器一式の販売は、顧客に引き渡した納品日をもって顧客に製品の法的所有権、物理的占有が移転し、支払いを受ける権利が確定するため、その時点で収益を認識しております。なお、据付工事を伴う案件については、契約における取引開始日から、完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短いため一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

 また、取引価格の算定については、顧客との契約において約束された対価から、値引き額等を控除した金額で算定しております。これらの履行義務に対する対価は、通常、商品の引渡し後、概ね1か月未満で支払期日が到来し、重大な金融要素は含まれておりません。

② 直営駐車場の売上

 直営駐車場の売上は、利用車両が車室を出庫した日をもって支払いを受ける権利が確定するため、その時点で収益を認識しております。

③ メンテナンス売上

 メンテナンス売上は、駐車場運営会社へのサービスの提供又は納品日をもって支払いを受ける権利が確定するため、その時点で収益を認識しております。

(2)ファイナンス・リース取引にかかる収益及び費用の計上基準

 リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

 

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理

 当社は確定拠出年金制度を採用しております。

 

 

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

 建物

290,547千円

315,791千円

 土地

2,415,595

2,406,029

2,706,142

2,721,820

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

 1年内返済予定の長期借入金

202,068千円

220,385千円

 長期借入金

924,376

887,315

1,126,444

1,107,700

 

※2 関係会社に対する金銭債権又は金銭債務

 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか、次のものがあります。なお、長期金銭債権に対して前事業年度及び当事業年度においてそれぞれ49,420千円、77,594千円の貸倒引当金を計上しております。

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

短期金銭債権

11,990千円

30,837千円

短期金銭債務

3,436

3,854

長期金銭債権

85,771

248,868

 

 3 保証債務

 次の関係会社について、リース債務、金融機関からの借入及び賃貸借契約に係る債務に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

 イーアド株式会社

11,850千円

4,868千円

 ノルテパーク株式会社

9,990

2,664

 システムパーク株式会社

2,354

374

 

 4 当座貸越契約について

 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。

 この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

 当座貸越極度額の総額

100,000千円

100,000千円

 借入実行残高

差引額

100,000

100,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

関係会社への売上高

3,882千円

7,095千円

関係会社からの仕入高

32,359

35,154

関係会社との営業取引以外の取引

2,873

4,122

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度11%、当事業年度11%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度89%、当事業年度89%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

給料及び手当

558,731千円

583,316千円

減価償却費

38,480

27,959

賞与引当金繰入額

84,412

55,824

退職給付費用

9,233

9,681

 

※3 債務保証損失引当金等戻入額の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

関係会社事業損失引当金戻入額

127,519千円

-千円

債務保証損失引当金等戻入額

17,982

貸倒引当金繰入額

△49,378

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年6月30日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は41,560千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

当事業年度(2024年6月30日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は41,560千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

6,847千円

 

8,697千円

賞与引当金

23,285

 

24,593

棚卸資産評価損

2,017

 

2,007

減損損失

90,794

 

103,821

減価償却超過額

3,796

 

3,780

関係会社株式評価損

33,030

 

33,030

資産除去債務

124,517

 

125,932

貸倒引当金

15,053

 

23,635

その他

2,819

 

23,675

繰延税金資産小計

302,164

 

349,171

将来減算一時差異に係る評価性引当額

△226,110

 

△265,885

評価性引当額小計

△226,110

 

△265,885

繰延税金資産合計

76,053

 

83,286

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△5,556

 

△6,217

その他有価証券評価差額金

△2,762

 

△7,917

繰延税金負債合計

△8,319

 

△14,134

繰延税金資産の純額

67,734

 

69,152

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

法定実効税率

30.5%

 

30.5%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.6

 

0.5

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.1

 

△0.1

住民税均等割

9.4

 

6.8

評価性引当額の増減

△12.2

 

8.1

賃上げ促進税制による税額控除

 

△6.1

その他

△0.0

 

△0.7

税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.0

 

39.0

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

(譲渡制限付株式報酬制度の導入)

 当社は、2024年8月9日開催の取締役会において、役員報酬制度の見直しを行い、譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度」といいます。)の導入を決議し、本制度に関する議案を2024年9月26日開催の第28回定時株主総会に付議し、承認可決されました。

 なお、詳細については、「第5 経理の状況 1連結財務諸表等 注記事項(重要な後発事象)譲渡制限付株式報酬制度の導入」に記載しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却累計額(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

323,381

55,786

7,503

(7,503)

25,012

346,651

582,936

構築物

453,538

8,690

62,579

(61,789)

43,066

356,582

225,123

機械及び装置

199,900

156,129

3,962

(1,147)

120,594

231,472

1,233,212

工具、器具及び備品

21,140

12,967

3,432

(3,432)

11,961

18,713

122,196

土地

2,732,937

2,732,937

リース資産

10,501

6,989

3,511

403,852

建設仮勘定

3,992

1,581

2,410

有形固定資産計

3,745,391

233,573

79,060

(73,873)

207,625

3,692,278

2,567,319

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

38,596

2,209

15,907

24,898

ソフトウエア仮勘定

8,016

8,016

のれん

4,718

3,539

1,179

その他

697

697

無形固定資産計

44,012

10,225

19,446

34,792

 (注)1.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

2.機械及び装置の「当期増加額」の主なものは、コインパーキングに係る設備であります。

 

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

49,420

28,174

77,594

賞与引当金

76,447

80,740

76,447

80,740

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。