第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 なお、当四半期報告書は、第2四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年7月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、従来、当社が監査証明を受けていたPwC京都監査法人は、2023年12月1日付でPwCあらた有限責任監査法人と合併、名称を変更しPwC Japan有限責任監査法人となりました。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

845,479

1,806,254

受取手形及び売掛金

1,452,270

※2 1,389,216

商品及び製品

393,642

449,581

仕掛品

331,385

389,931

原材料及び貯蔵品

352,898

347,860

その他

446,691

215,754

流動資産合計

3,822,369

4,598,599

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

機械装置及び運搬具(純額)

2,159,488

1,967,873

その他(純額)

1,695,236

1,673,389

有形固定資産合計

3,854,724

3,641,263

無形固定資産

377,140

373,014

投資その他の資産

217,156

233,586

固定資産合計

4,449,021

4,247,864

資産合計

8,271,390

8,846,463

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

151,469

※2 55,629

電子記録債務

273,054

※2 135,436

短期借入金

※1 539,199

※1 537,000

1年内返済予定の長期借入金

521,053

477,671

未払法人税等

2,973

21,202

賞与引当金

166,584

116,195

役員賞与引当金

26,939

その他

625,042

※2 391,229

流動負債合計

2,306,317

1,734,364

固定負債

 

 

長期借入金

2,074,198

1,949,113

役員退職慰労引当金

101,320

106,711

その他

50,008

51,267

固定負債合計

2,225,527

2,107,092

負債合計

4,531,845

3,841,456

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

781,768

資本剰余金

2,341,916

3,023,669

利益剰余金

782,953

685,648

株主資本合計

3,224,870

4,491,087

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

501,964

498,139

退職給付に係る調整累計額

12,710

15,780

その他の包括利益累計額合計

514,674

513,919

純資産合計

3,739,544

5,005,007

負債純資産合計

8,271,390

8,846,463

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

売上高

2,382,742

売上原価

1,652,383

売上総利益

730,359

販売費及び一般管理費

826,751

営業損失(△)

96,391

営業外収益

 

受取利息

7,053

受取賃貸料

5,150

受取補償金

55,625

その他

13,419

営業外収益合計

81,248

営業外費用

 

支払利息

11,550

為替差損

55,521

その他

10,301

営業外費用合計

77,374

経常損失(△)

92,518

特別損失

 

固定資産除却損

1,884

特別損失合計

1,884

税金等調整前四半期純損失(△)

94,402

法人税、住民税及び事業税

2,511

法人税等調整額

391

法人税等合計

2,902

四半期純損失(△)

97,305

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

97,305

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

四半期純損失(△)

97,305

その他の包括利益

 

為替換算調整勘定

3,825

退職給付に係る調整額

3,070

その他の包括利益合計

754

四半期包括利益

98,059

(内訳)

 

親会社株主に係る四半期包括利益

98,059

非支配株主に係る四半期包括利益

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純損失(△)

94,402

減価償却費

268,008

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

5,391

賞与引当金の増減額(△は減少)

50,389

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

26,939

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

6,296

受取利息

7,053

支払利息

11,550

受取賃貸料

5,150

有形固定資産除却損

1,884

売上債権の増減額(△は増加)

63,991

棚卸資産の増減額(△は増加)

111,496

仕入債務の増減額(△は減少)

233,401

未払金の増減額(△は減少)

16,591

未払費用の増減額(△は減少)

16,552

その他

140,582

小計

76,864

利息の受取額

7,053

利息の支払額

11,192

法人税等の支払額

3,181

法人税等の還付額

91,765

補償金の受取額

94,973

その他

8,279

営業活動によるキャッシュ・フロー

110,832

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

定期預金の預入による支出

255,255

定期預金の払戻による収入

116,688

有形固定資産の取得による支出

280,984

その他

14,721

投資活動によるキャッシュ・フロー

434,273

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,199

長期借入れによる収入

320,400

長期借入金の返済による支出

487,994

リース債務の返済による支出

11,306

株式の発行による収入

1,351,421

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,170,321

現金及び現金同等物に係る換算差額

18,316

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

828,563

現金及び現金同等物の期首残高

729,487

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,558,051

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額の総額

1,150,000千円

1,150,000千円

借入実行残高

430,000

430,000

差引額

720,000

720,000

 

※2 四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

-千円

8,565千円

支払手形

1,115

電子記録債務

85,408

流動負債その他(設備関係支払手形)

7,689

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

従業員給料及び手当

248,211千円

賞与引当金繰入額

57,076

退職給付費用

13,180

役員退職慰労引当金繰入額

5,391

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

1,806,254千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△248,202

現金及び現金同等物

1,558,051

 

(株主資本等関係)

当第2四半期連結累計期間(自2023年7月1日 至2023年12月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年7月26日に東京証券取引所スタンダード市場への上場にあたり、一般募集増資(ブックビルディング方式による売出し)による新株式2,281,000株、第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出し)による新株式342,100株を行い、2023年7月25日及び2023年8月22日に払込が完了しております。この結果、当第2四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ675,710千円増加しております。主にこの影響により、当第2四半期連結会計期間末において資本金が781,768千円、資本剰余金が3,023,669千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、精密加工部品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

(単位:千円)

主要製品群

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

ヒートシンク製品

1,299,712

ガラス製品

713,742

その他

369,287

顧客との契約から生じる収益

2,382,742

その他の収益

外部顧客への売上高

2,382,742

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△11円14銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△97,305

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△97,305

普通株式の期中平均株式数(株)

8,738,036

 (注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。