第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第3四半期累計期間(2023年9月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当第3四半期会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

673,568

604,017

売掛金

274,678

311,954

商品

22,111

25,396

その他

15,442

20,355

貸倒引当金

556

457

流動資産合計

985,244

961,265

固定資産

 

 

有形固定資産

43,259

39,582

無形固定資産

72,172

78,370

投資その他の資産

※1 61,502

※1 61,022

固定資産合計

176,934

178,974

資産合計

1,162,179

1,140,240

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

104,217

119,697

短期借入金

※2 15,000

※2 15,000

1年内償還予定の社債

10,000

1年内返済予定の長期借入金

64,439

40,287

未払法人税等

36,352

19,848

賞与引当金

23,150

11,250

その他

97,721

136,963

流動負債合計

350,880

343,046

固定負債

 

 

長期借入金

119,727

25,780

資産除去債務

37,685

37,884

その他

1,134

固定負債合計

158,547

63,664

負債合計

509,427

406,711

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

246,017

246,017

資本剰余金

236,017

236,017

利益剰余金

170,716

251,493

株主資本合計

652,752

733,529

純資産合計

652,752

733,529

負債純資産合計

1,162,179

1,140,240

 

(2)【四半期損益計算書】

【第3四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年5月31日)

当第3四半期累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年5月31日)

売上高

1,502,787

1,615,372

売上原価

772,693

847,472

売上総利益

730,094

767,900

販売費及び一般管理費

606,223

644,957

営業利益

123,870

122,942

営業外収益

 

 

受取利息

2

10

保険解約返戻金

11,739

その他

330

営業外収益合計

12,073

10

営業外費用

 

 

支払利息

2,296

927

上場関連費用

4,753

支払手数料

535

1,022

その他

873

137

営業外費用合計

8,458

2,087

経常利益

127,485

120,865

特別利益

 

 

受取賠償金

※1 5,000

特別利益合計

5,000

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,449

損害補償金

※2 4,997

特別損失合計

6,446

税引前四半期純利益

127,485

119,419

法人税、住民税及び事業税

48,985

36,726

法人税等調整額

2,691

1,915

法人税等合計

46,293

38,641

四半期純利益

81,191

80,777

 

【注記事項】

(四半期貸借対照表関係)

※1. 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当第3四半期会計期間

(2024年5月31日)

投資その他の資産

258千円

469千円

 

※2. 貸出コミットメントライン契約

当社は、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行2行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当第3四半期会計期間

(2024年5月31日)

コミットメントラインの総額

100,000千円

300,000千円

借入実行残高

15,000

15,000

差引額

85,000

285,000

 

 

(四半期損益計算書関係)

※1. 受取賠償金

上位回線キャリアの障害の発生に伴い当社が被った損害の賠償として受け取った賠償金の金額であります。

 

※2. 損害補償金

上位回線キャリアの障害及び販売端末のファームウェア不具合の発生に伴い取引先に対して支払う補償金の金額であります。

 

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年5月31日)

当第3四半期累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年5月31日)

減価償却費

18,518千円

22,501千円

のれんの償却額

2,314

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年5月31日)

 当社は、全セグメントの売上高の合計、営業利益の合計に占める音声ソリューション事業の割合が、いずれも90%を超えているため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第3四半期累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年5月31日)

 当社は、全セグメントの売上高の合計、営業利益の合計に占める音声ソリューション事業の割合が、いずれも90%を超えているため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

 前第3四半期累計期間(自 2022年9月1日 至 2023年5月31日)

(単位:千円)

 

サービス区分

前第3四半期累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年5月31日)

システムサービス

470,639

回線サービス

797,576

端末販売

198,829

その他

35,741

顧客との契約から生じる収益

1,502,787

その他の収益

外部顧客への売上高

1,502,787

 

 当第3四半期累計期間(自 2023年9月1日 至 2024年5月31日)

(単位:千円)

 

サービス区分

当第3四半期累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年5月31日)

システムサービス

548,053

回線サービス

841,229

端末販売

195,031

その他

31,059

顧客との契約から生じる収益

1,615,372

その他の収益

外部顧客への売上高

1,615,372

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期累計期間

(自 2022年9月1日

至 2023年5月31日)

当第3四半期累計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年5月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

57円52銭

49円47銭

  (算定上の基礎)

 

 

四半期純利益(千円)

81,191

80,777

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

81,191

80,777

普通株式の期中平均株式数(株)

1,411,650

1,632,850

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

47円67銭

  (算定上の基礎)

 

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

61,835

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

(注)前第3四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、前第3四半期累計期間における当社株式は非上場であり、期中平均株価を把握できないため記載しておりません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。