第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、東陽監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,638,514	2,197,972
受取手形、売掛金及び契約資産	1,214,998	1,238,428
仕掛品	16,660	39,705
その他	66,847	75,869
貸倒引当金	-	△752
流動資産合計	3,937,021	3,551,224
固定資産
有形固定資産	26,507	32,234
無形固定資産
のれん	188,658	844,344
顧客関連資産	143,832	137,839
その他	6,286	9,899
無形固定資産合計	338,776	992,082
投資その他の資産
投資有価証券	2,011,747	2,284,895
その他	157,179	307,896
投資その他の資産合計	2,168,926	2,592,791
固定資産合計	2,534,211	3,617,108
資産合計	6,471,233	7,168,333
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	268,047	284,299
１年内返済予定の長期借入金	-	99,366
未払法人税等	211,691	89,840
賞与引当金	300,292	340,636
役員賞与引当金	4,000	-
プログラム保証引当金	4,218	5,977
その他	263,744	303,501
流動負債合計	1,051,993	1,123,621
固定負債
長期借入金	-	217,816
退職給付に係る負債	55,996	142,053
資産除去債務	33,065	38,227
繰延税金負債	204,109	251,694
その他	12,256	52,256
固定負債合計	305,428	702,047
負債合計	1,357,422	1,825,668
純資産の部
株主資本
資本金	190,380	190,380
資本剰余金	341,098	340,069
利益剰余金	4,071,115	4,191,700
自己株式	△156,394	△103,089
株主資本合計	4,446,200	4,619,061
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	667,610	723,603
その他の包括利益累計額合計	667,610	723,603
純資産合計	5,113,811	5,342,664
負債純資産合計	6,471,233	7,168,333

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
売上高	3,754,394	3,899,963
売上原価	3,039,768	3,188,858
売上総利益	714,625	711,104
販売費及び一般管理費	※ 455,508	※ 497,814
営業利益	259,117	213,290
営業外収益
受取利息	6,475	11,265
受取配当金	7,033	7,073
その他	2,117	190
営業外収益合計	15,625	18,528
営業外費用
支払利息	-	653
支払手数料	137	267
営業外費用合計	137	920
経常利益	274,605	230,898
特別利益
投資有価証券売却益	65,875	75,959
特別利益合計	65,875	75,959
税金等調整前中間純利益	340,481	306,857
法人税、住民税及び事業税	105,956	71,433
法人税等調整額	9,646	22,619
法人税等合計	115,603	94,053
中間純利益	224,878	212,804
非支配株主に帰属する中間純利益	-	-
親会社株主に帰属する中間純利益	224,878	212,804

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
中間純利益	224,878	212,804
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	185,817	55,992
その他の包括利益合計	185,817	55,992
中間包括利益	410,695	268,797
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	410,695	268,797
非支配株主に係る中間包括利益	-	-

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	340,481	306,857
減価償却費	14,931	15,866
のれん償却額	15,720	28,389
投資有価証券売却損益（△は益）	△65,875	△75,959
賞与引当金の増減額（△は減少）	△56,503	△12,908
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△7,000	△4,000
受注損失引当金の増減額（△は減少）	1,174	-
プログラム保証引当金の増減額（△は減少）	△824	△1,717
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△12,201	△2,080
受取利息及び受取配当金	△13,508	△18,338
売上債権の増減額（△は増加）	22,190	100,618
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,421	△14,361
仕入債務の増減額（△は減少）	△28,020	△37,773
その他	△78,689	△92,948
小計	133,297	191,646
利息及び配当金の受取額	11,183	16,908
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	11,866	△206,092
営業活動によるキャッシュ・フロー	156,348	2,461
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△600,000	△100,400
定期預金の払戻による収入	700,000	600,000
投資有価証券の取得による支出	△300,000	△200,000
投資有価証券の売却による収入	177,816	84,516
有形固定資産の取得による支出	△18,757	△12,349
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△407,726	△247,031
その他	△66	△5,870
投資活動によるキャッシュ・フロー	△448,733	118,864
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	-	△17,676
自己株式の取得による支出	-	△126
配当金の支払額	△92,015	△92,143
財務活動によるキャッシュ・フロー	△92,015	△109,945
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△384,401	11,380
現金及び現金同等物の期首残高	2,205,544	2,038,514
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,821,143	※ 2,049,895

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

当中間連結会計期間において、㈱グリーンキャットの全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

（中間連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
給料及び手当	106,759千円	134,041千円
賞与引当金繰入額	13,680	19,117
退職給付費用	1,529	1,776

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金勘定	2,421,143千円	2,197,972千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△600,000	△148,076
現金及び現金同等物	1,821,143	2,049,895

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月20日 定時株主総会	普通株式	92,080	40	2024年３月31日	2024年６月21日	利益剰余金

（注）１株当たり配当額には、上場記念配当５円を含んでおります。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年10月24日 取締役会	普通株式	92,220	40	2024年９月30日	2024年12月６日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月19日 定時株主総会	普通株式	92,220	40	2025年３月31日	2025年６月20日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年10月22日 取締役会	普通株式	116,323	50	2025年９月30日	2025年12月５日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　当社グループは、システムインテグレーションサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　当社グループは、システムインテグレーションサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

１．比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し

2024年４月１日に行われた㈱ヒューマン＆テクノロジーとの企業結合について前中間連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間連結会計期間の中間連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、暫定的に算定されたのれんの金額322,596千円は、取得原価の配分額の確定によりのれん220,098千円、顧客関連資産155,818千円となっております。

この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書は、販売費及び一般管理費に含まれるのれん償却費が7,322千円減少、減価償却費が5,993千円増加し、営業利益、経常利益及び税金等調整前中間純利益がそれぞれ1,329千円増加しております。また、法人税等調整額が2,050千円減少し、中間純利益及び親会社株主に帰属する中間純利益がそれぞれ3,379千円増加しております。

２．取得による企業結合

（１）企業結合の概要

①　被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称　㈱グリーンキャット

事業の内容　　　　システムインテグレーション、ソフトウェア開発

②　企業結合を行った主な理由

㈱グリーンキャットは、1984年に創立した老舗システムインテグレーターであり、これまで培ってきた高い技術力と幅広いビジネスフィールドによって、大手SIerから厚い信頼を獲得しており、特に、金融系開発に強みを持っております。

当社グループとは取引先の重複が無く、今回の株式取得により、顧客の多様化、人員やノウハウの共有等が期待でき、より効率的な運営による当社グループとのシナジーの創出の結果、さらなる事業拡大が見込めるものと判断し、同社の全株式を取得し子会社化するものといたしました。

③　企業結合日

2025年５月１日（株式取得日）

④　企業結合の法的形式

現金を対価とした株式取得

⑤　結合後企業の名称

変更はありません。

⑥　取得した議決権比率

100.0％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

（２）中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2025年５月１日から2025年６月30日まで

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現　金	700,000千円
取得原価		700,000千円

（４）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬等　 45,600千円

なお、一部が未確定であるため、暫定的な金額であります。

（５）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①　発生したのれんの金額

684,076千円

なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

②　発生原因

今後の事業展開によって期待される、超過収益力から発生したものであります。

③　償却方法及び償却期間

９年間にわたる均等償却

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

(単位：千円）

	サービスライン				合計
	金融事業	産業流通事業	社会公共事業	ＩＴイノベーション事業
ソフトウェアの開発・保守	1,532,015	1,032,240	836,723	287,144	3,688,124
自社パッケージソフトの販売	-	66,270	-	-	66,270
顧客との契約から生じる収益	1,532,015	1,098,510	836,723	287,144	3,754,394
その他の収益	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	1,532,015	1,098,510	836,723	287,144	3,754,394

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

(単位：千円）

	サービスライン				合計
	金融事業	産業流通事業	社会公共事業	ＩＴイノベーション事業
ソフトウェアの開発・保守	1,487,736	1,102,996	949,984	312,766	3,853,483
自社パッケージソフトの販売	-	46,480	-	-	46,480
顧客との契約から生じる収益	1,487,736	1,149,476	949,984	312,766	3,899,963
その他の収益	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	1,487,736	1,149,476	949,984	312,766	3,899,963

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益	97円62銭	92円14銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	224,878	212,804
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	224,878	212,804
普通株式の期中平均株式数（株）	2,303,500	2,309,564

（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．前中間連結会計期間の１株当たり中間純利益は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2025年10月22日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額 ・・・・・・・・・・・・・・・・・116,323千円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・・50円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・2025年12月５日

（注）2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。