## 第５ 【経理の状況】

１ 財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について

(1) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

(2) 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

２ 監査証明について

(1) 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度(2020年11月１日から2021年９月30日まで)及び当事業年度(2021年10月１日から 2022年９月30日まで)の財務諸表について、三優監査法人による監査を受けております。

(2) 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2023年１月１日から2023年３月31日まで)及び第２四半期累計期間(2022年10月１日から2023年３月31日まで)の四半期財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

３ 決算期変更について

2021年９月14日開催の臨時株主総会における定款一部変更の決議により、決算期を10月31日から９月30日に変更いたしました。したがって、前事業年度は2020年11月１日から2021年９月30日までの11か月間となっております。

４ 連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

５ 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、必要に応じて監査法人との協議を実施し、その他会計専門家からの情報共有、財務・会計専門情報誌の定期購読などを通じて積極的な情報収集活動に努めております。