〇添付資料の目次

 

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………２

（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………２

（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………２

（３）キャッシュ・フローに関する説明 ………………………………………………………………………３

（４）業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………３

２．四半期財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………４

（１）四半期貸借対照表 …………………………………………………………………………………………４

（２）四半期損益計算書 …………………………………………………………………………………………６

第２四半期累計期間 ……………………………………………………………………………………………６

（３）四半期キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………７

（４）四半期財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………９

（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………………９

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………………９

（セグメント情報等） …………………………………………………………………………………………９

 

 

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

当第２四半期累計期間(2023年10月１日～2024年３月31日)におけるわが国の経済は、円安の影響により、製造業を中心とした企業は海外に向けた価格競争力が向上するなど、経済上振れの期待感から、一時、日経平均株価が史上最高値を更新し、社会経済活動の正常化に向けた動きがみられました。しかしながら、不安定な海外情勢などを背景に資源・エネルギーや原材料価格は高騰を続け、景気の先行きは依然として不透明な状況で推移しております。

 

当社の主たる事業である不動産業界におきましては、建築費高騰や金利上昇の影響により新築建て替えを躊躇し、既存ビルの活用を選択する契機が増えるなど、築古ビル再生に強みを有する当社には追い風となっております。またスタートアップ企業向けの賃貸市況においては、特に当社が強みを有する渋谷を中心とした都心部エリアにおける需要は活況で、当社においては、2024年3月末現在の既存物件における稼働率がここ2年間で最高の推移を見せるなどリーシング状況は良好となっております。

 

当第２四半期は、「ROOTS SQUARE IKEJIRI OHASHI」「LANTIQUE BY IOQ」「&NEIGHBOR nakameguro」と立て続けに３物件を開業するなど順調に事業拡大が進んでおります。既存運営物件の安定稼働、新規物件のリーシング好調によるストック型収入の積み上げに加え、販売用不動産「IVY WORKS」の売却といったフロー型収入も収益貢献しております。また、新たに販売用不動産２物件の取得決済も進み、来期以降の成長に向けた投資についても順調に進んでおります。

 

以上の取り組みの結果、当第２四半期累計期間の業績は、売上高5,013,824千円（前年同期比28.8％増）、営業利益702,976千円（前年同期比70.0％増）、経常利益647,943千円（前年同期比64.5％増）、四半期純利益は444,073千円（前年同期比78.0％増）となりました。

 

なお、当社は、フレキシブルワークプレイス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（２）財政状態に関する説明

（資産）

　当第２四半期会計期間末における流動資産は4,882,918千円となり、前事業年度末に比べ875,589千円増加いたしました。これは主に販売用不動産で保有する「PORTAL POINT HARAJUKU ANNEX」及び「IVY WORKS」の売却を行った一方、新たに販売用不動産２物件「(仮称)目黒区中町PJ」「(仮称)目黒区大橋１丁目PJ」の取得を行ったことで、販売用不動産が1,351,808千円増加したこと等によるものです。固定資産は7,550,908千円となり、前事業年度末に比べ151,267千円増加いたしました。これは主に当期開業のマスターリース物件に係る投資を行ったこと等により建物が171,845千円増加したこと等によるものです。

　この結果、資産合計は12,433,827千円となり、前事業年度末に比べて1,026,856千円増加いたしました。

 

（負債）

　当第２四半期会計期間末における流動負債は2,629,115千円となり、前事業年度末に比べ1,698,189千円減少いたしました。これは主に、不動産取得のための借入の借換え（条件変更）を行ったことにより短期借入金が1,727,000千円減少したこと等によるものです。固定負債は7,044,074千円となり、前事業年度末に比べ2,245,960千円増加いたしました。これは主に前述の借換え等により長期借入金が2,201,351千円増加した等によるものです。

　この結果、負債合計は9,673,189千円となり、前事業年度末に比べて547,771千円増加いたしました。

 

（純資産）

　当第２四半期会計期間末における純資産合計は2,760,637千円となり、前事業年度末に比べて479,084千円増加いたしました。これは、四半期純利益444,073千円等の計上によるものであります。

 

 

 

（３）キャッシュ・フローに関する説明

当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物の四半期末残高は1,303,687千円となりました。各キャッシュ・フローの状況とその主な要因は以下の通りです。

 

（営業活動によるキャッシュフロー）

営業活動の結果使用した資金は、826,404千円（前年同期は1,012,708千円の獲得）となりました。これは主に、販売用不動産で保有する「PORTAL POINT HARAJUKU ANNEX」及び「IVY WORKS」の売却を行った一方、新たに販売用不動産２物件「(仮称)目黒区中町PJ」「(仮称)目黒区大橋１丁目PJ」の取得を行ったことにより、販売用不動産の増減額（△は増加）△1,360,403千円（前年同期は586,688千円）等が計上されたことによるものです。

 

（投資活動によるキャッシュフロー）

投資活動の結果使用した資金は、247,424千円（前年同期は2,537,178千円の支出）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出115,996千円（前年同期は2,427,256千円の支出）等が計上されたことによるものです。

 

（財務活動によるキャッシュフロー）

財務活動の結果得られた資金は、414,762千円（前年同期は1,191,009千円の獲得）となりました。これは主に、不動産取得のための借入の借換え（条件変更）を行ったことにより短期借入金から長期借入金への振替等による、短期借入金の純増減額（△は減少）△1,727,000千円（前年同期は1,842,000千円）及び長期借入れによる収入3,299,000千円（前年同期は171,306千円の獲得）が計上された他、長期借入金の返済による支出が1,132,991千円（前年同期は810,297千円の支出）計上されたこと等によるものです。

 

（４）業績予想などの将来予測情報に関する説明

　2024年９月期の業績予想につきましては、2023年10月31日に公表した業績予想から変更ありません。なお、第２四半期累計期間において、各段階利益が2024年９月期の業績見通しを上回っておりますが、上期は販売用不動産の売却等のフロー型収入が集中した一方、下期はフロー型収入がなく、物件取得の購入費用や開業初期投資の発生及び人材投資等が集中する予定です。2024年9月期の業績見通しは、物件購入の取得時期で増減するため、業績予想の修正が必要となった場合には速やかに開示いたします。

 

２．四半期財務諸表及び主な注記

（１）四半期貸借対照表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(2023年９月30日)

当第２四半期会計期間

(2024年３月31日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

1,962,754

1,303,687

 

 

営業未収入金

601,902

657,890

 

 

完成工事未収入金

72,344

14,147

 

 

契約資産

20,636

4,161

 

 

販売用不動産

1,010,532

2,362,340

 

 

未成工事支出金

143

262

 

 

未成業務支出金

3,263

1,375

 

 

前払費用

252,387

280,641

 

 

その他

83,549

258,985

 

 

貸倒引当金

△183

△573

 

 

流動資産合計

4,007,328

4,882,918

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

建物

4,678,921

4,850,767

 

 

 

構築物

33,787

39,000

 

 

 

工具、器具及び備品

403,984

414,699

 

 

 

土地

2,228,506

2,228,506

 

 

 

建設仮勘定

2,704

5,034

 

 

 

その他

271

381

 

 

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

△1,954,981

△2,112,154

 

 

 

有形固定資産合計

5,393,194

5,426,234

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

ソフトウエア

70,524

67,739

 

 

 

無形固定資産合計

70,524

67,739

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

敷金及び保証金

1,633,346

1,795,023

 

 

 

長期前払費用

448

10,391

 

 

 

繰延税金資産

215,552

206,068

 

 

 

その他

86,726

45,602

 

 

 

貸倒引当金

△151

△151

 

 

 

投資その他の資産合計

1,935,922

2,056,934

 

 

固定資産合計

7,399,641

7,550,908

 

資産合計

11,406,970

12,433,827

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(2023年９月30日)

当第２四半期会計期間

(2024年３月31日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業未払金

463,622

553,817

 

 

短期借入金

1,842,000

115,000

 

 

1年内返済予定の長期借入金

791,965

757,801

 

 

未払金

28,586

41,957

 

 

未払費用

125,746

121,145

 

 

未払法人税等

76,872

218,947

 

 

前受金

464,315

487,090

 

 

契約負債

314,297

38,996

 

 

預り金

171,273

205,834

 

 

役員賞与引当金

18,000

9,000

 

 

受注損失引当金

15,324

2,401

 

 

その他

15,300

77,123

 

 

流動負債合計

4,327,304

2,629,115

 

固定負債

 

 

 

 

長期借入金

3,137,216

5,338,567

 

 

預り保証金

1,451,499

1,486,597

 

 

資産除去債務

180,705

190,734

 

 

その他

28,692

28,174

 

 

固定負債合計

4,798,113

7,044,074

 

負債合計

9,125,418

9,673,189

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

665,697

679,502

 

 

資本剰余金

635,697

649,502

 

 

利益剰余金

980,158

1,424,231

 

 

自己株式

-

△71

 

 

株主資本合計

2,281,552

2,753,164

 

新株予約権

-

7,473

 

純資産合計

2,281,552

2,760,637

負債純資産合計

11,406,970

12,433,827

 

 

 

（２）四半期損益計算書

第２四半期累計期間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第２四半期累計期間

(自 2022年10月１日

　至 2023年３月31日)

当第２四半期累計期間

(自 2023年10月１日

　至 2024年３月31日)

売上高

3,894,067

5,013,824

売上原価

3,273,321

4,048,971

売上総利益

620,745

964,852

販売費及び一般管理費

207,200

261,876

営業利益

413,545

702,976

営業外収益

 

 

 

受取利息

3

86

 

助成金収入

1,320

-

 

協賛金収入

-

297

 

その他

105

25

 

営業外収益合計

1,428

408

営業外費用

 

 

 

支払利息

19,057

24,540

 

支払手数料

-

26,469

 

上場関連費用

2,000

-

 

株式交付費

-

323

 

その他

80

4,107

 

営業外費用合計

21,138

55,441

経常利益

393,835

647,943

特別利益

 

 

 

受取補償金

-

9,500

 

特別利益合計

-

9,500

特別損失

 

 

 

固定資産除却損

3,351

-

 

損害補償損失

10,000

-

 

特別損失合計

13,351

-

税引前四半期純利益

380,484

657,443

法人税、住民税及び事業税

124,722

203,885

法人税等調整額

6,273

9,484

法人税等合計

130,995

213,369

四半期純利益

249,488

444,073

 

 

 

（３）四半期キャッシュ・フロー計算書

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第２四半期累計期間

(自 2022年10月１日

　至 2023年３月31日)

当第２四半期累計期間

(自 2023年10月１日

　至 2024年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前四半期純利益

380,484

657,443

 

減価償却費

176,751

175,772

 

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△202

389

 

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△9,000

△9,000

 

受注損失引当金の増減額（△は減少）

3,636

△12,922

 

損害補償損失引当金の増減額（△は減少）

△6,133

-

 

固定資産除却損

3,351

-

 

受取利息

△3

△86

 

助成金収入

△1,320

-

 

協賛金収入

-

△297

 

受取補償金

-

△9,500

 

支払手数料

-

26,469

 

上場関連費用

2,000

-

 

株式交付費

-

323

 

損害補償損失

10,000

-

 

株式報酬費用

-

10,208

 

支払利息及び社債利息

19,521

26,183

 

売上債権の増減額（△は増加）

△209,861

2,209

 

契約資産の増減額（△は増加）

△2,154

16,474

 

未成工事支出金の増減額（△は増加）

△1,199

△119

 

未成業務支出金の増減額（△は増加）

△1,463

1,888

 

販売用不動産の増減額（△は増加）

586,688

△1,360,403

 

仕入債務の増減額（△は減少）

166,749

7,708

 

前払費用の増減額（△は増加）

△16,168

△12,012

 

その他の資産の増減額（△は増加）

464

△167,771

 

未払金の増減額（△は減少）

36,557

5,911

 

未払費用の増減額（△は減少）

△1,183

△4,702

 

前受金の増減額（△は減少）

△49,850

22,774

 

契約負債の増減額（△は減少）

2,235

△275,301

 

預り金の増減額（△は減少）

3,734

34,561

 

預り保証金の増減額（△は減少）

3,344

35,098

 

その他の負債の増減額（△は減少）

30,481

76,490

 

その他

△93

230

 

小計

1,127,368

△751,978

 

利息の支払額

△20,477

△25,563

 

利息及び配当金の受取額

3

9

 

法人税等の支払額

△90,599

△58,438

 

補償金の支払額

△5,000

-

 

助成金の受取額

1,320

-

 

協賛金の受取額

-

297

 

補償金の受取額

-

9,500

 

その他

93

△230

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,012,708

△826,404

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第２四半期累計期間

(自 2022年10月１日

　至 2023年３月31日)

当第２四半期累計期間

(自 2023年10月１日

　至 2024年３月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,427,256

△115,996

 

有形固定資産の除却による支出

△1,178

-

 

無形固定資産の取得による支出

△2,992

△7,942

 

長期貸付けによる支出

-

△33,423

 

長期貸付金の回収による収入

-

202

 

敷金及び保証金の差入による支出

△94,710

△73,625

 

敷金及び保証金の回収による収入

12,277

28,167

 

投資その他の資産の増減額（△は増加）

△23,319

△44,805

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,537,178

△247,424

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,842,000

△1,727,000

 

長期借入れによる収入

171,306

3,299,000

 

長期借入金の返済による支出

△810,297

△1,132,991

 

社債の償還による支出

△10,000

-

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

-

711

 

株式の発行による支出

-

△323

 

自己株式の取得による支出

-

△71

 

新株予約権の発行による収入

-

1,908

 

手数料の支払額

-

△26,469

 

上場関連費用による支出

△2,000

-

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,191,009

414,762

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△333,460

△659,066

現金及び現金同等物の期首残高

642,939

1,962,754

現金及び現金同等物の四半期末残高

309,479

1,303,687

 

 

 

（４）四半期財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

該当事項はありません。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、フレキシブルワークプレイス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。