○添付資料の目次

 

１．経営成績等の概況 ………………………………………………………………………………………………２

（１）当期の経営成績の概況 ……………………………………………………………………………………２

（２）当期の財政状態の概況 ……………………………………………………………………………………２

（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ………………………………………………………………………３

（４）今後の見通し ………………………………………………………………………………………………３

２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 ……………………………………………………………………４

３．財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………………５

（１）貸借対照表 …………………………………………………………………………………………………５

（２）損益計算書 …………………………………………………………………………………………………７

売上原価明細書 ……………………………………………………………………………………………………８

（３）株主資本等変動計算書 ……………………………………………………………………………………９

（４）キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………………10

（５）財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………………12

(継続企業の前提に関する注記) ………………………………………………………………………………12

(セグメント情報等) ……………………………………………………………………………………………12

(１株当たり情報) ………………………………………………………………………………………………12

(重要な後発事象) ………………………………………………………………………………………………13

 

 

１．経営成績等の概況

（１）当期の経営成績の概況

　当事業年度におけるわが国の経済は、社会経済活動の正常化やインバウンド需要の拡大により、緩やかな回復基調となりました。一方で、不安定な国際情勢や原材料・エネルギー価格の高騰、円安の進行など、依然として景気の先行きが不透明な状況が続いております。

 

　当社の主たる事業である不動産業界、特に、東京都心部の不動産賃貸市況におきましては、平均空室率に改善がみられるなどオフィス需要全体が持ち直しております。その中でも特に当社が強みを有する渋谷を中心としたエリアはスタートアップ企業中心に需要が活況で、当社においても既存物件の高稼働率を維持しており、引き続きリーシング状況は良好となっております。また、建築費高騰や金利上昇の影響により新築建て替えを躊躇し、既存ビルの活用を選択するビルオーナーが増えるなど、築古ビル再生に強みを有する当社には追い風となっております。

 

　このような状況の中、既存運営物件は年間を通じて安定稼働を維持し、特に、2024年９月末時点における既存物件（ML・保有）の稼働率は99.04%と非常に高い結果となっております。それに加えて新規物件のリーシングも好調に推移したことによってストック型収入が積み上がり、収益に貢献しました。また、来期以降に向けた新規仕入も順調に進みました。

 

　その結果、当事業年度の業績につきましては、売上高は7,948,486千円(前年同期比14.0％増)、営業利益は766,773千円(前年同期比39.7％増)、経常利益は629,935千円(前年同期比30.0％増)、当期純利益は380,368千円(前年同期比36.5％増)となりました。

 

　当社の事業セグメントは、フレキシブルワークプレイス事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。

 

（２）当期の財政状態の概況

（資産）

　当事業年度末における流動資産は5,526,633千円となり、前事業年度末に比べ1,519,304千円増加いたしました。これは、主に販売用不動産で保有する「PORTAL POINT HARAJUKU ANNEX」及び「IVY WORKS」の売却を行った一方、当期新たに販売用不動産３物件「OMB目黒区中町」「(仮称)目黒区大橋１丁目PJ」「（仮称）代々木４丁目PJ」の取得を行ったことで、販売用不動産が2,288,752千円増加した一方、新規物件の取得が進んだこと等により現金及び預金が832,401千円減少したこと等によるものです。固定資産は10,368,085千円となり、前事業年度末に比べ2,968,443千円増加いたしました。これは主に「（仮称）渋谷区鉢山町PJ（ミズレイコ72ビル）」「（仮称）渋谷区鉢山町PJ（カラート71ビル）」の取得等による土地の増加2,177,090千円、建物の増加928,490千円等によるものです。

　この結果、資産合計は15,894,719千円となり、前事業年度末に比べて4,487,748千円増加いたしました。

 

（負債）

　当事業年度末における流動負債は5,837,629千円となり、前事業年度末に比べ1,510,325千円増加いたしました。これは主に不動産取得のための借入の借換え（条件変更）を行ったことにより短期借入金が1,842,000千円減少した一方、新規の物件取得に伴う借入の増加に伴い１年内返済予定の長期借入金が3,334,740千円増加したこと等によるものです。固定負債は7,345,438千円となり、前事業年度末に比べ2,547,324千円増加いたしました。これは主に、前述の借換え及び新規の物件取得等により長期借入金が2,442,888千円増加したこと等によるものです。

　この結果、負債合計は13,183,068千円となり、前事業年度末に比べて4,057,649千円増加いたしました。

 

（純資産）

　当事業年度末における純資産合計は2,711,650千円となり前事業年度末に比べて430,098千円増加いたしました。これは主に、当期純利益の計上により利益剰余金が380,368千円増加したこと等によるものであります。

 

 

（３）当期のキャッシュ・フローの概況

　当事業年度における現金及び現金同等物の期末残高は1,130,352千円となりました。各キャッシュ・フローの状況とその主な要因は以下のとおりです。

 

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　営業活動の結果使用した資金は、1,332,824千円（前年同期は1,505,901千円の獲得）となりました。これは主に、税引前当期純利益551,577千円（前年同期は425,872千円）、減価償却費369,555千円（前年同期は367,464千円）が計上された一方で、販売用不動産で保有する「PORTAL POINT HARAJUKU ANNEX」及び「IVY WORKS」の売却及び新たに販売用不動産３物件「OMB目黒区中町」「(仮称)目黒区大橋１丁目PJ」「（仮称）代々木４丁目PJ」の取得を行ったことにより、販売用不動産の増減額（△は増加）△2,308,269千円（前年同期は458,368千円）が計上されたこと等によるものです。

 

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動の結果使用した資金は、3,382,402千円（前年同期は3,051,036千円の支出）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出3,197,148千円（前年同期は2,911,956千円の支出）等が計上されたことによるものです。

 

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　財務活動の結果得られた資金は、3,882,825千円（前年同期は2,864,949千円の獲得）となりました。これは主に、不動産取得のための借入の借換え（条件変更）を行ったことにより短期借入金から長期借入金への振替等による短期借入金の純増減額（△は減少）△1,842,000千円（前年同期は1,842,000千円）及び長期借入れによる収入7,333,000千円（前年同期は922,042千円の獲得）が計上された他、長期借入金の返済による支出が1,557,670千円（前年同期は1,132,054千円の支出）計上されたこと等によるものです。

 

（４）今後の見通し

　当社は、今後の成長戦略として、物件の高稼働によるストック型収入を着実に増やしながら、積極的な自社保有物件並びに大型マスターリース物件の新規獲得を進めることで、業績拡大及び収益性向上を目指します。具体的には、好調な稼働率を維持しながら、テナント賃料改定を実施することでストック型収入の更なる成長ならびに持続的な成長を目指していきます。また、設計・施工請負工事や物件売却によって得られるフロー型収入についても、更なる請負契約受託や計画的なポートフォリオの最適化を通じて、さらなる底上げを図ります。継続して新規物件獲得を積極的に行い、先行投資を実施しながらも、業績拡大及び収益向上を目指していきます。

　2025年９月期は、2024年９月期に新規獲得した保有物件である「（仮称）渋谷区鉢山町PJ（ミズレイコ72ビル）」「（仮称）渋谷区鉢山町PJ（カラート71ビル）」「（仮称）代々木４丁目PJ」が開業予定であり、収益に貢献していきます。また、マスターリース物件である「（仮称）港区白金高輪PJ」「（仮称）横森製作所本社ビル再生PJ」も開業予定であり、テナント賃料によるストック型収入のみならず、設計や施工といったフロー型収入が付随することで、収益に貢献していきます。また、当社がコンストラクションマネジメント業務として参加した株式会社サイバーエージェントとの協業物件である「MANGA APARTMENT VUY」も開業予定です。さらに2026年９月期以降を見据えて、引き続き新規物件の獲得に注力してまいります。

 

　これらの事業展開を踏まえ、2025年９月期の業績予測は、売上高9,500百万円（前年同期比19.5％増）、営業利益1,000百万円（同30.4％増）、経常利益825百万円（同31.0％増）、当期純利益570百万円（同49.9％増）を見込んでおります。

　なお、上記の業績予測は、本資料の発表日現在において入手可能な情報に基づいて判断したものであり、実際の業績は各事業の進捗等に応じて予想数値と異なる結果となる可能性があります。

 

 

２．会計基準の選択に関する基本的な考え方

　当社は、財務諸表の期間比較可能性及び国内企業間の比較可能性を考慮し、日本基準を採用し財務諸表を作成しております。

 

 

３．財務諸表及び主な注記

（１）貸借対照表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(2023年９月30日)

当事業年度

(2024年９月30日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

1,962,754

1,130,352

 

 

営業未収入金

601,902

689,042

 

 

完成工事未収入金

72,344

6,184

 

 

契約資産

20,636

7,432

 

 

販売用不動産

1,010,532

3,299,284

 

 

未成工事支出金

143

-

 

 

未成業務支出金

3,263

-

 

 

前払費用

252,387

306,007

 

 

その他

83,549

88,707

 

 

貸倒引当金

△183

△377

 

 

流動資産合計

4,007,328

5,526,633

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

建物

4,678,921

5,607,411

 

 

 

構築物

33,787

45,858

 

 

 

工具、器具及び備品

403,984

431,527

 

 

 

土地

2,228,506

4,405,596

 

 

 

建設仮勘定

2,704

34,083

 

 

 

その他

271

381

 

 

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

△1,954,981

△2,371,794

 

 

 

有形固定資産合計

5,393,194

8,153,064

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

ソフトウエア

70,524

58,505

 

 

 

無形固定資産合計

70,524

58,505

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

敷金及び保証金

1,633,346

1,804,402

 

 

 

長期前払費用

448

24,453

 

 

 

繰延税金資産

215,552

259,782

 

 

 

その他

86,726

68,027

 

 

 

貸倒引当金

△151

△151

 

 

 

投資その他の資産合計

1,935,922

2,156,515

 

 

固定資産合計

7,399,641

10,368,085

 

資産合計

11,406,970

15,894,719

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(2023年９月30日)

当事業年度

(2024年９月30日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業未払金

463,622

503,097

 

 

短期借入金

1,842,000

-

 

 

１年内返済予定の長期借入金

791,965

4,126,706

 

 

未払金

28,586

46,386

 

 

未払費用

125,746

125,188

 

 

未払法人税等

76,872

166,467

 

 

前受金

464,315

563,956

 

 

契約負債

314,297

41,278

 

 

預り金

171,273

175,058

 

 

役員賞与引当金

18,000

18,000

 

 

受注損失引当金

15,324

2,319

 

 

損害補償損失引当金

-

42,000

 

 

その他

15,300

27,170

 

 

流動負債合計

4,327,304

5,837,629

 

固定負債

 

 

 

 

長期借入金

3,137,216

5,580,105

 

 

預り保証金

1,451,499

1,553,128

 

 

資産除去債務

180,705

196,067

 

 

その他

28,692

16,137

 

 

固定負債合計

4,798,113

7,345,438

 

負債合計

9,125,418

13,183,068

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

665,697

680,971

 

 

資本剰余金

 

 

 

 

 

資本準備金

635,697

650,971

 

 

 

資本剰余金合計

635,697

650,971

 

 

利益剰余金

 

 

 

 

 

その他利益剰余金

 

 

 

 

 

 

繰越利益剰余金

980,158

1,360,527

 

 

 

利益剰余金合計

980,158

1,360,527

 

 

自己株式

-

△218

 

 

株主資本合計

2,281,552

2,692,252

 

新株予約権

-

19,398

 

純資産合計

2,281,552

2,711,650

負債純資産合計

11,406,970

15,894,719

 

 

（２）損益計算書

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(自 2022年10月１日

　至 2023年９月30日)

当事業年度

(自 2023年10月１日

　至 2024年９月30日)

売上高

6,972,224

7,948,486

売上原価

5,988,986

6,656,185

売上総利益

983,237

1,292,301

販売費及び一般管理費

434,334

525,527

営業利益

548,902

766,773

営業外収益

 

 

 

受取利息

8

876

 

助成金収入

1,320

-

 

協賛金収入

-

1,177

 

その他

175

25

 

営業外収益合計

1,503

2,078

営業外費用

 

 

 

支払利息

47,153

65,633

 

社債利息

45

-

 

支払手数料

-

55,369

 

減価償却費

133

16,780

 

上場関連費用

8,212

-

 

株式交付費

10,207

473

 

その他

11

659

 

営業外費用合計

65,763

138,916

経常利益

484,642

629,935

特別利益

 

 

 

受取補償金

-

9,500

 

新株予約権戻入益

5,338

-

 

特別利益合計

5,338

9,500

特別損失

 

 

 

減損損失

46,858

87,858

 

固定資産除却損

7,249

-

 

損害補償損失

10,000

-

 

特別損失合計

64,108

87,858

税引前当期純利益

425,872

551,577

法人税、住民税及び事業税

125,319

215,438

法人税等調整額

21,958

△44,229

法人税等合計

147,278

171,208

当期純利益

278,593

380,368

 

 

売上原価明細書

 

 

 

前事業年度

(自　2022年10月１日

至　2023年９月30日)

当事業年度

(自　2023年10月１日

至　2024年９月30日)

区分

注記
番号

金額(千円)

構成比
(％)

金額(千円)

構成比
(％)

仕入高

 

586,920

9.8

892,981

13.4

労務費

 

503,441

8.4

544,472

8.2

外注費

 

1,252,889

20.9

1,168,697

17.6

賃借料

 

2,564,613

42.8

2,835,675

42.6

減価償却費

 

358,083

6.0

342,762

5.1

受注損失引当金繰入額

 

17,269

0.3

2,984

0.0

損害補償損失引当金繰入額

 

－

－

42,000

0.6

その他諸経費

 

705,768

11.8

826,611

12.4

合計

 

5,988,986

100.0

6,656,185

100.0

 

 

（原価計算の方法）

当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

 

 

（３）株主資本等変動計算書

前事業年度(自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)

 

(単位：千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

繰越利益

剰余金

当期首残高

30,000

-

-

701,564

701,564

-

731,564

5,351

736,915

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

635,697

635,697

635,697

-

-

 

1,271,394

-

1,271,394

当期純利益

-

-

-

278,593

278,593

 

278,593

-

278,593

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

-

 

-

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

△5,351

△5,351

当期変動額合計

635,697

635,697

635,697

278,593

278,593

-

1,549,988

△5,351

1,544,636

当期末残高

665,697

635,697

635,697

980,158

980,158

-

2,281,552

-

2,281,552

 

 

当事業年度(自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)

 

(単位：千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

繰越利益

剰余金

当期首残高

665,697

635,697

635,697

980,158

980,158

-

2,281,552

-

2,281,552

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

15,274

15,274

15,274

-

-

 

30,548

-

30,548

当期純利益

-

-

-

380,368

380,368

 

380,368

-

380,368

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△218

△218

 

△218

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

19,398

19,398

当期変動額合計

15,274

15,274

15,274

380,368

380,368

△218

410,699

19,398

430,098

当期末残高

680,971

650,971

650,971

1,360,527

1,360,527

△218

2,692,252

19,398

2,711,650

 

 

 

（４）キャッシュ・フロー計算書

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(自 2022年10月１日

　至 2023年９月30日)

当事業年度

(自 2023年10月１日

　至 2024年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前当期純利益

425,872

551,577

 

減価償却費

367,464

369,555

 

減損損失

46,858

87,858

 

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△196

193

 

受注損失引当金の増減額（△は減少）

15,132

△13,004

 

損害補償損失引当金の増減額（△は減少）

△6,133

42,000

 

受取利息

△8

△876

 

助成金収入

△1,320

-

 

協賛金収入

-

△1,177

 

新株予約権戻入益

△5,338

-

 

支払利息及び社債利息

48,777

68,923

 

支払手数料

-

55,369

 

固定資産除却損

7,249

-

 

上場関連費用

8,212

-

 

株式交付費

10,207

473

 

損害補償損失

10,000

-

 

株式報酬費用

-

31,340

 

売上債権の増減額（△は増加）

△178,229

△20,979

 

契約資産の増減額（△は増加）

△17,346

13,203

 

未成工事支出金の増減額（△は増加）

△1

143

 

未成業務支出金の増減額（△は増加）

△3,263

3,263

 

販売用不動産の増減額（△は増加）

458,368

△2,308,269

 

仕入債務の増減額（△は減少）

45,917

33,649

 

受取補償金

-

△9,500

 

前払費用の増減額（△は増加）

△29,366

△37,125

 

長期前払費用の増減額（△は増加）

255

-

 

その他の資産の増減額（△は増加）

8,253

3,373

 

未払金の増減額（△は減少）

△47,061

14,710

 

未払費用の増減額（△は減少）

22,299

△482

 

前受金の増減額（△は減少）

12,077

99,641

 

契約負債の増減額（△は減少）

286,535

△273,019

 

預り金の増減額（△は減少）

1,670

3,785

 

預り保証金の増減額（△は減少）

112,962

101,628

 

その他の負債の増減額（△は減少）

117,824

35,132

 

その他

11

230

 

小計

1,717,685

△1,148,382

 

利息の支払額

△45,229

△73,990

 

利息及び配当金の受取額

8

122

 

助成金の受取額

1,320

-

 

法人税等の支払額

△157,871

△121,019

 

補償金の受取額

-

9,500

 

補償金の支払額

△10,000

-

 

協賛金の受取額

-

1,177

 

その他

△11

△230

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,505,901

△1,332,824

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(自 2022年10月１日

　至 2023年９月30日)

当事業年度

(自 2023年10月１日

　至 2024年９月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,911,956

△3,197,148

 

有形固定資産の除却による支出

△1,178

-

 

無形固定資産の取得による支出

△17,242

△7,942

 

長期貸付けによる支出

-

△59,910

 

長期貸付金の回収による収入

-

2,541

 

敷金及び保証金の差入による支出

△105,056

△108,717

 

敷金及び保証金の回収による収入

56,756

48,966

 

投資その他の資産の増減額（△は増加）

△72,360

△60,192

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

△3,051,036

△3,382,402

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,842,000

△1,842,000

 

長期借入れによる収入

922,042

7,333,000

 

長期借入金の返済による支出

△1,132,054

△1,557,670

 

社債の償還による支出

△20,000

-

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

2,521

3,649

 

株式の発行による収入

1,268,859

-

 

株式の発行による支出

△10,207

△473

 

自己株式の取得による支出

-

△218

 

手数料の支払額

-

△55,369

 

新株予約権の発行による収入

-

1,908

 

上場関連費用の支出

△8,212

-

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,864,949

3,882,825

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,319,814

△832,401

現金及び現金同等物の期首残高

642,939

1,962,754

現金及び現金同等物の期末残高

1,962,754

1,130,352

 

 

（５）財務諸表に関する注記事項

(継続企業の前提に関する注記)

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

当社の事業セグメントは、フレキシブルワークプレイス事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

(１株当たり情報)

 

 

前事業年度

(自 2022年10月１日

至 2023年９月30日)

当事業年度

(自  2023年10月１日

至  2024年９月30日)

１株当たり純資産額

820円34銭

953円89銭

１株当たり当期純利益

126円17銭

135円68銭

潜在株式調整後

１株当たり当期純利益

121円53銭

133円60銭

 

(注) １．当社は2023年２月９日開催の取締役会決議により、2023年２月28日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。当該株式分割については、前事業年度の期首に株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。

２．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年10月１日

至 2023年９月30日)

当事業年度

(自  2023年10月１日

至  2024年９月30日)

１株当たり当期純利益

 

 

  当期純利益(千円)

278,593

380,368

  普通株主に帰属しない金額(千円)

－

－

  普通株式に係る当期純利益(千円)

278,593

380,368

  普通株式の期中平均株式数(株)

2,207,931

2,803,305

 

 

 

潜在株式調整後１株当たり当期純利益

 

 

当期純利益調整額(千円)

－

－

普通株式増加数(株)

84,314

43,624

(うち新株予約権(株))

(84,314)

(43,624)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要

－

 

 

 

 

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前事業年度末
(2023年９月30日)

当事業年度末
(2024年９月30日)

純資産の部の合計額(千円)

2,281,552

2,711,650

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

－

19,398

(うち新株予約権(千円))

－

19,398

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

2,281,552

2,692,252

１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式
の数(株)

2,781,200

2,822,381

 

 

 

(重要な後発事象)

１．第７回新株予約権（有償新株予約権）の発行

当社は、2024年10月29日開催の当社取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の取締役及び従業員に対し下記の内容の新株予約権を発行することを決議いたしました。

新株予約権の割当日

2024年11月27日

新株予約権の数（個）

570個

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数

57,000株

新株予約権の発行価額（円）

1個当たり100円

新株予約権の行使時の払込金額（円）

1個当たり188,000円

新株予約権の行使期間

自 2026年１月１日

至 2034年10月31日

新株予約権の行使により新株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額

①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。

②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

新株予約権の行使の条件

（注）

新株予約権の譲渡に関する事項

譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

新株予約権の割当対象者

当社取締役　２名480個

当社従業員　10名 90個

 

（注）１．新株予約権者は、2025年９月期から2027年９月期までのいずれかの期において、当社の営業利益が、下記(a)から(b)に記載したいずれかの条件を一度でも充たした場合、付与された本新株予約権のうち、各号に掲げる割合（以下、「行使可能割合」という。）を上限として本新株予約権を行使することができる。

(a)　営業利益が1,300百万円を超過した場合：　行使可能割合 30％

(b)　営業利益が1,600百万円を超過した場合：　行使可能割合 80％

(c)　営業利益が1,700百万円を超過した場合：　行使可能割合100％

　　　なお、上記における営業利益の判定に際しては、当社の有価証券報告書に記載される損益計算書（連結損益計算書を作成している場合には連結損益計算書、以下同様。）における営業利益の数値を用いるものとし、適用される会計基準の変更や当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生し当社の損益計算書に記載された実績数値で判定を行うことが適切ではないと取締役会が判断した場合には、当社は合理的な範囲内で当該企業買収等の影響を排除し、判定に使用する実績数値の調整を行うことができるものとする。また、当該損益計算書に本新株予約権に係る株式報酬費用が計上されている場合には、これによる影響を排除した株式報酬費用控除前営業利益をもって判定するものとする。

２．新株予約権者は、新株予約権の権利行使時において、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

３．新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

４．本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

５．各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。