第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 なお、当四半期報告書は、第2四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第2四半期累計期間(2023年6月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,879,714

2,433,272

受取手形、売掛金及び契約資産

81,803

337,481

商品

701,167

641,130

その他

1,132

27,051

流動資産合計

2,663,816

3,438,935

固定資産

 

 

有形固定資産

12,020

19,973

無形固定資産

7,015

5,273

投資その他の資産

47,838

68,890

固定資産合計

66,874

94,137

資産合計

2,730,691

3,533,072

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

134,347

308,369

未払法人税等

116,943

81,736

前受金

313,498

414,906

引当金

9,053

その他

109,004

42,024

流動負債合計

673,794

856,090

固定負債

 

 

長期前受金

308,253

329,430

長期未払金

225,931

225,931

固定負債合計

534,185

555,362

負債合計

1,207,980

1,411,453

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,000

281,300

資本剰余金

630,621

881,921

利益剰余金

862,089

958,666

自己株式

270

株主資本合計

1,522,710

2,121,619

純資産合計

1,522,710

2,121,619

負債純資産合計

2,730,691

3,533,072

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

売上高

1,886,149

売上原価

1,461,174

売上総利益

424,974

販売費及び一般管理費

163,391

営業利益

261,582

営業外収益

 

為替差益

4,599

その他

307

営業外収益合計

4,906

営業外費用

 

上場関連費用

20,086

営業外費用合計

20,086

経常利益

246,402

税引前四半期純利益

246,402

法人税等

75,425

四半期純利益

170,977

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純利益

246,402

減価償却費

9,123

敷金償却費

180

引当金の増減額(△は減少)

9,053

受取利息

9

為替差損益(△は益)

12,240

売上債権の増減額(△は増加)

255,678

棚卸資産の増減額(△は増加)

47,780

仕入債務の増減額(△は減少)

174,022

その他の資産の増減額(△は増加)

25,919

その他の負債の増減額(△は減少)

62,128

小計

254,844

利息の受取額

9

法人税等の支払額

116,945

営業活動によるキャッシュ・フロー

137,908

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

3,289

敷金の差入による支出

21,232

投資活動によるキャッシュ・フロー

24,521

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

株式の発行による収入

502,601

自己株式の取得による支出

270

配当金の支払額

74,400

財務活動によるキャッシュ・フロー

427,931

現金及び現金同等物に係る換算差額

12,240

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

553,558

現金及び現金同等物の期首残高

1,879,714

現金及び現金同等物の四半期末残高

2,433,272

 

【注記事項】

(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第2四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期貸借対照表関係)

当座貸越契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年11月30日)

当座貸越極度額の総額

1,600,000千円

1,600,000千円

借入実行残高

差引額

1,600,000

1,600,000

 

(四半期損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

役員報酬

35,030千円

給与手当

33,035

引当金繰入額

6,308

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

現金及び預金勘定

2,433,272千円

預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

2,433,272

 

(株主資本等関係)

当第2四半期累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年7月13日

取締役会

普通株式

74,400

62

2023年5月31日

2023年8月28日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年6月30日に東京証券取引所スタンダード市場に上場いたしました。この上場にあたり、2023年6月29日を払込期日とする有償一般募集(ブックビルディング方式)による新株式120,000株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ248,952千円増加しております。これを主な要因として、当第2四半期会計期間末において資本金が281,300千円、資本剰余金が881,921千円となっております。

 

(持分法損益等)

 当社が有している関連会社は、利益基準及び利益剰余金基準からみて重要性が乏しい関連会社であるため、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第2四半期累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

 当社は、システムインキュベーション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第2四半期累計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

 

 

 

(単位:千円)

 

DXサービス

Service&Support

合計

顧客との契約から生じる収益

1,705,165

180,983

1,886,149

外部顧客への売上高

1,705,165

180,983

1,886,149

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

(1)1株当たり四半期純利益

131円3銭

(算定上の基礎)

 

四半期純利益(千円)

170,977

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

170,977

普通株式の期中平均株式数(株)

1,304,911

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

125円15銭

(算定上の基礎)

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

61,270

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、当社は2023年6月30日に東京証券取引所スタンダード市場へ上場したため、新規上場日から当第2四半期会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。