|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
契約資産 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物（純額） |
|
|
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
|
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
投資有価証券評価益 |
|
|
|
受取地代家賃 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
経営指導料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
上場関連費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ システム開発売上原価 |
|
|
|
|
|
|
１ 労務費 |
|
2,300,560 |
74.9 |
2,399,315 |
76.5 |
|
２ 経費 |
※1 |
772,194 |
25.1 |
736,927 |
23.5 |
|
当期総製造費用 |
|
3,072,754 |
100.0 |
3,136,243 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
3,807 |
|
9,770 |
|
|
合計 |
|
3,076,562 |
|
3,146,013 |
|
|
他勘定振替高 |
※2 |
10,440 |
|
－ |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
9,770 |
|
4,173 |
|
|
システム開発売上原価 |
|
3,056,351 |
|
3,141,840 |
|
|
Ⅱ その他 |
|
3,070 |
|
6,815 |
|
|
当期売上原価 |
|
3,059,421 |
|
3,148,656 |
|
原価計算の方法
当社の原価計算は実際原価による個別原価計算であります。
(注) ※１ 主な内訳は次の通りであります。
|
|
|
（単位：千円） |
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
外注費 |
683,401 |
647,577 |
|
地代家賃 |
36,550 |
36,618 |
|
旅費交通費 |
37,230 |
41,199 |
※２ 他勘定振替高の内訳は次の通りであります。
|
|
|
（単位：千円） |
|
項目 |
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
研究開発費 |
10,440 |
－ |
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の事業年度中の変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の事業年度中の変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の事業年度中の変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の事業年度中の変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
（1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価の切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備、構築物は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 ６～42年
構築物 10～45年
車両運搬具 ６年
工具、器具及び備品 ４～15年
又、取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、法人税法の規定に基づき３年間で均等償却しております。
（2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
４．引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に債権の回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下の通りであります。
当社のシステム開発事業においては、主に請負契約又は準委任契約若しくは労働者派遣契約により、ソフトウェアの開発や保守等のソリューションを提供しております。
(1）受託開発
請負契約による受託開発については、主として、履行義務の進捗度を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり収益を認識しております。進捗度の測定は、予想される見積総原価に対する、実際の発生原価の割合（インプット法）に基づいて行っております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
(2）常駐開発支援
準委任契約及び労働者派遣契約等による常駐開発支援取引については、契約期間にわたり概ね一定の役務を提供するため、時間の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり顧客との契約において約束された金額を按分し収益を認識しております。
６.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
１.関係会社投融資の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
72,518千円 |
32,518千円 |
|
長期貸付金 |
50,000千円 |
100,000千円 |
|
貸倒引当金 |
－ |
△45,355千円 |
|
貸倒引当金繰入額 |
－ |
45,355千円 |
|
関係会社株式評価損 |
－ |
39,999千円 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社株式については、実質価額が投資額に対して著しく低下している場合には、回復可能性があると判断された場合を除き、実質価額まで評価損を計上しております。また、関係会社に対する貸付金については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
当事業年度において、当社の子会社である株式会社Career Waysについて、同社の事業計画及び財政状態等を考慮した結果、関係会社株式評価損39,999千円を計上し、同社の債務超過相当額を回収不能見込額として貸倒引当金繰入額45,355千円を計上しております。
翌事業年度における関係会社の財政状態及び経営成績が悪化した場合や、予算等の見積りの前提が変化した場合、翌事業年度の関係会社投融資の評価に重要な影響を与える可能性があります。
(損益計算書)
前事業年度において、独立掲記していた「営業外収益」の「受取手数料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めております。また、前事業年度において、「その他」に含めていた「受取地代家賃」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「受取手数料」2,998千円、「その他」1,338千円は、「受取地代家賃」1,261千円、「その他」3,075千円として組み替えております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
現金及び預金 |
50,000千円 |
50,029千円 |
担保に係る債務
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
短期借入金 |
50,000千円 |
50,000千円 |
※２ 関係会社に対する金銭債権、債務
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社に対する短期金銭債権 |
1,575千円 |
172千円 |
|
関係会社に対する長期金銭債権 |
50,000千円 |
100,000千円 |
|
関係会社に対する短期金銭債務 |
－ |
5,440千円 |
※３ 取締役及び監査役に対する金銭債務
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
短期金銭債務 |
1,416千円 |
－ |
※４ 当座貸越及びコミットメントライン契約
当社は、運転資金の効率的かつ安定的な資金調達を行うため、取引銀行3行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
500,000千円 |
500,000千円 |
|
借入実行残高 |
50,000千円 |
50,000千円 |
|
差引額 |
450,000千円 |
450,000千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
－ |
17,383千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
－ |
3,840千円 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10.9％、当事業年度9.7％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度89.1％、当事業年度90.3％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
採用教育費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
子会社株式
前事業年度（2024年３月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
72,518 |
当事業年度（2025年３月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
32,518 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
66,082千円 |
|
71,601千円 |
|
役員賞与引当金 |
1,672 |
|
－ |
|
未払社会保険料 |
10,680 |
|
11,099 |
|
未払事業税 |
7,125 |
|
6,780 |
|
未払事業所税 |
1,374 |
|
1,418 |
|
敷金償却額 |
1,985 |
|
2,129 |
|
貸倒引当金 |
－ |
|
15,257 |
|
関係会社株式評価損 |
－ |
|
12,523 |
|
その他有価証券評価差額金 |
－ |
|
5,076 |
|
その他 |
1,348 |
|
2,851 |
|
繰延税金資産小計 |
90,267 |
|
128,738 |
|
評価性引当額 |
△2,996 |
|
△30,732 |
|
繰延税金資産合計 |
87,270 |
|
98,005 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
保険積立金 |
△2,432 |
|
△2,504 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△1,887 |
|
－ |
|
その他 |
△15 |
|
－ |
|
繰延税金負債合計 |
△4,335 |
|
△2,504 |
|
繰延税金資産の純額 |
82,935 |
|
95,501 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.4％ |
|
30.4％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
0.6 |
|
0.7 |
|
留保金課税 |
2.1 |
|
2.3 |
|
評価性引当額の増減 |
0.0 |
|
7.1 |
|
法人税額の特別控除額 |
△4.6 |
|
△5.8 |
|
その他 |
△0.3 |
|
△0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
28.2％ |
|
34.5％ |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和7年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後に開始する事業年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.4％から31.3％に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
||||||
|
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
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有形固定資産 |
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|
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建物 |
153,304 |
27,302 |
－ |
9,911 |
170,695 |
38,219 |
|
構築物 |
2,519 |
7,800 |
255 |
438 |
9,625 |
687 |
|
車両運搬具 |
312 |
3,809 |
－ |
1,316 |
2,805 |
2,502 |
|
工具、器具及び備品 |
5,215 |
6,871 |
－ |
1,900 |
10,186 |
12,289 |
|
土地 |
77,855 |
－ |
－ |
－ |
77,855 |
－ |
|
計 |
239,206 |
45,783 |
255 |
13,566 |
271,167 |
53,698 |
|
無形固定資産 |
|
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|
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ソフトウエア |
1,438 |
648 |
－ |
743 |
1,343 |
－ |
|
計 |
1,438 |
648 |
－ |
743 |
1,343 |
－ |
（注）当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
建物 フィリピンの社宅用建物購入 25,621千円
構築物 札幌太平オフィス駐車場の舗装工事 7,800千円
車両運搬具 札幌本社の社用車購入 3,809千円
工具、器具及び備品 東京本社、福岡支社、大阪支社の会議ブース購入 4,750千円
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（単位：千円） |
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区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金（流動） |
－ |
3,395 |
－ |
3,395 |
|
貸倒引当金（固定） |
－ |
45,355 |
－ |
45,355 |
|
賞与引当金 |
217,305 |
230,754 |
217,305 |
230,754 |
|
役員賞与引当金 |
5,500 |
－ |
5,500 |
－ |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。