【注記事項】
(重要な会計方針)

1. デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法

時価法を採用しております。

 

2. 棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

a.製品、仕掛品

総平均法

b.貯蔵品

最終仕入原価法

 

3. 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

a.機械及び装置、工具、器具及び備品

チタンアルミブレード加工に用いられるものについては定率法、他の事業に用されるものについては定額法を採用しております。

b.建物、その他

定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く。)、並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

3~38年

機械及び装置

2~9年

工具、器具及び備品

3~15年

その他

4~45年

 

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

ソフトウェア(自社利用分)

5年

 

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

4. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5. 引当金の計上基準
(1) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務から、中小企業退職金共済からの給付見込額を控除した額を退職給付引当金として計上しております。なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算には、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(2) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金に関する規程に基づく期末要支給額を計上しております。

 

 

6. 収益及び費用の計上基準

当社は、加工事業を主な事業内容としており、これらの加工製品の販売については、加工製品の顧客への引渡時点、もしくは顧客による検収時点において、顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、通常は加工製品を顧客に引渡した時点又は顧客が検収した時点で収益を認識しております。

 

7. ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

  原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約及び通貨スワップについては振当処理によっております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

  ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は、以下のとおりであります。

 ヘッジ手段・・・為替予約、通貨スワップ

 ヘッジ対象・・・外貨建予定取引

(3) ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する権限規程及び取引限度額等を定めた社内規程に基づき、ヘッジ対象に係る為替相場変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。

(4) ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計を比較して有効性を判定しております。

 

8. キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産(純額)

95,146

84,030

繰延税金資産(繰延税金負債と相殺前)

95,729

84,322

 

 

(2)その他見積りの内容に関する理解に資する情報

①算出方法

将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより繰延税金資産の回収可能性を判断しております。

②主要な仮定

将来の収益力に基づく課税所得の見積りに用いた主要な仮定は、売上高の基礎となるLEAPエンジン向けチタンアルミブレードの顧客の生産計画等に基づく販売予測数量であります。

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

将来の課税所得の見積りは、見積りの不確実性を伴うものであり、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与えるリスクがあります。

 

(未適用の会計基準等)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表関係)

前事業年度において、「有形固定資産」の「その他」に含めておりました「建設仮勘定」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「有形固定資産」の「その他」に表示しておりました120,832千円は、「建設仮勘定」41,519千円、「その他」79,313千円として組み替えております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額

 

前事業年度
(2023年6月30日)

当事業年度
(2024年6月30日)

有形固定資産の減価償却累計額

2,901,192

千円

3,252,815

千円

 

    なお、減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

 

※2 担保資産及び担保付債務

財団抵当に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

① 財団抵当に供している資産

 

前事業年度
(2023年6月30日)

当事業年度
(2024年6月30日)

建物

1,009,639

千円

1,016,961

千円

機械及び装置

422,529

千円

313,615

千円

土地

343,460

千円

358,627

千円

その他

54,941

千円

235,877

千円

1,830,570

千円

1,925,082

千円

 

 

② 担保付債務

 

前事業年度
(2023年6月30日)

当事業年度
(2024年6月30日)

長期借入金

(1年内返済予定分含む)

1,936,966

千円

1,616,590

千円

1,936,966

千円

1,616,590

千円

 

 

※3 圧縮記帳額

固定資産に係る国庫補助金等の受入れによる圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

 

前事業年度
(2023年6月30日)

当事業年度
(2024年6月30日)

建物

千円

14,029

千円

機械及び装置

65,716

千円

337,851

千円

その他

千円

11,782

千円

無形固定資産のその他

5,078

千円

20,503

千円

70,794

千円

384,165

千円

 

 

※4  シンジケートローン契約

当社は、株式会社足利銀行をはじめとする取引先金融機関3行との間でシンジケートローン契約(タームローン及びコミットメントライン)を締結しております。本契約に係るコミットメントライン部分の借入未実行残高は、以下のとおりであります。

 

前事業年度
(2023年6月30日)

当事業年度
(2024年6月30日)

コミットメントラインの総額

600,000千円

―千円

借入実行残高

―千円

―千円

差引額

600,000千円

―千円

 

  なお、上記の契約には、以下の財務制限条項が付されております。

  ・各決算期の末日における当社の単体の貸借対照表の純資産の部の合計金額(実質自己資本)を、次に掲げる額のうちいずれか低い額未満としないこと。

① 直前の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の合計金額の70%相当額

② 13.35億円

 

 

(損益計算書関係)

※1  期末棚卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前事業年度

(自  2022年7月1日

至  2023年6月30日)

当事業年度

(自  2023年7月1日

至  2024年6月30日)

37,786千円

28,452千円

 

 

※2  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額、並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

役員報酬

74,472

千円

86,550

千円

給料手当及び賞与

148,325

千円

173,207

千円

退職給付費用

6,205

千円

6,407

千円

役員退職慰労引当金繰入額

30,690

千円

27,362

千円

減価償却費

25,754

千円

18,564

千円

研究開発費

169,738

千円

139,634

千円

ITシステム費用

32,667

千円

53,298

千円

 

 

おおよその割合

販売費

8.0%

5.6%

一般管理費

92.0%

94.4%

 

 

※3  一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

一般管理費

169,738

千円

139,634

千円

169,738

千円

139,634

千円

 

 

※4  固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

その他

1,370

千円

千円

1,370

千円

千円

 

 

※5  固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

その他

千円

1,161

千円

千円

1,161

千円

 

 

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

333,423

3,000,807

3,334,230

 

(注)1.2023年3月17日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。

2.普通株式の発行済株式総数の増加3,000,807株は、株式分割によるものであります。

 

2.自己株式に関する事項

該当事項はありません。

 

3.新株予約権等に関する事項

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当事業
年度末残高
(千円)

当事業
年度期首

増加

減少

当事業
年度末

ストック・オプションとしての新株予約権

4,322

合計

4,322

 

 

4.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

3,334,230

492,900

3,827,130

 

(注)普通株式の株式数の増加492,900株は、新規上場に伴う公募増資により368,000株、オーバーアロットメントによる第三者割当増資により119,900株、新株予約権の行使により5,000株増加したものであります。

 

2.自己株式に関する事項

該当事項はありません。

 

3.新株予約権等に関する事項

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当事業
年度末残高
(千円)

当事業
年度期首

増加

減少

当事業
年度末

ストック・オプションとしての新株予約権

4,322

合計

4,322

 

 

4.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2022年7月1日

至  2023年6月30日)

当事業年度

(自  2023年7月1日

至  2024年6月30日)

現金及び預金

1,728,427

千円

1,813,651

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

千円

千円

現金及び現金同等物

1,728,427

千円

1,813,651

千円

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

 有形固定資産 主として、生産設備(機械及び装置)であります。

② リース資産の減価償却の方法

重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、余剰資金の運用については安全性を最優先とし、元本割れリスクの伴う投機的な取引は行わない方針であります。資金調達については、設備投資計画等に基づいて、必要な資金を銀行借入により調達しております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当社が定めた規程に基づき、信用状態の変化、売掛金回収状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。

営業債務である買掛金は、仕入先・外注委託先に対する債務であり、未払金・未払費用は一般経費や設備購入に係る債務であり、ほとんど短期間で支払われております。

借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で9年後であります。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権に係る為替変動リスクの回避を目的としたものです。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、「重要な会計方針 7.ヘッジ会計の方法」に記載しております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

営業債務や借入金及びファイナンス・リース取引については、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により、リスク管理をしております。

デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、信用度の高い金融機関等とのみ取引を行っております。

② 市場リスクの管理

当社は、外貨建の営業債権について、外国為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約やオプション取引等のデリバティブ取引を利用して、市場リスクを分散しております。また、当該取引を行うにあたっては、社内規程に基づいたリスク管理を行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持により、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(5) 信用リスクの集中

当事業年度末日現在における営業債権のうち98%が特定の大口顧客に対するものであります。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度(2023年6月30日)

 

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 長期借入金(*3)

3,106,960

3,175,517

68,557

(2) リース債務

610,713

627,341

16,628

負債計

3,717,673

3,802,858

85,185

デリバティブ取引(*2)

(64,967)

(64,967)

 

(*1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、並びに未払法人税等は、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。

(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

(*3) 長期借入金には1年内返済予定長期借入金を、リース債務には1年内返済予定のリース債務をそれぞれ含んでおります。

 

当事業年度(2024年6月30日)

 

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 長期借入金(*3)

2,768,247

2,813,655

45,408

(2) リース債務

429,590

437,326

7,736

負債計

3,197,837

3,250,981

53,144

デリバティブ取引(*2)

(52,039)

(52,039)

 

(*1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、並びに未払法人税等は、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。

(*2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

(*3) 長期借入金には1年内返済予定長期借入金を含んでおります。

 

(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2023年6月30日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

1,728,427

売掛金

497,887

合計

2,226,315

 

 

当事業年度(2024年6月30日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

1,813,211

売掛金

531,591

合計

2,345,242

 

 

(注2) 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

前事業年度(2023年6月30日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

長期借入金

340,380

400,376

411,090

443,233

443,233

1,068,647

リース債務

181,123

185,353

176,104

37,422

22,996

7,712

合計

521,503

585,729

587,195

480,656

466,229

1,076,360

 

 

当事業年度(2024年6月30日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

長期借入金

402,047

411,094

443,237

443,237

157,947

910,684

リース債務

185,353

176,104

37,422

22,996

7,712

合計

587,400

587,199

480,660

466,233

165,659

910,684

 

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2023年6月30日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ取引

 

 

 

 

 通貨関連

64,967

64,967

負債計

64,967

64,967

 

 

 

当事業年度(2024年6月30日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ取引

 

 

 

 

 通貨関連

52,039

52,039

負債計

52,039

52,039

 

 

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2023年6月30日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

3,175,517

3,175,517

リース債務

627,341

627,341

負債計

3,802,858

3,802,858

 

 

当事業年度(2024年6月30日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

2,813,655

2,813,655

リース債務

437,326

437,326

負債計

3,250,981

3,250,981

 

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

デリバティブ取引

 金利スワップ及び為替予約の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算出しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金及びリース債務

 これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(デリバティブ取引関係)

1  ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前事業年度(2023年6月30日)

区分

デリバティブ
取引の種類等

契約額等

(千円)

契約額等のうち
1年超
(千円)

時価
(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

53,820

 

 

 

 売建

△3,907

△3,907

  米ドル

 

 

 

合計

53,820

△3,907

△3,907

 

 

当事業年度(2024年6月30日)

該当事項はありません。

 

2  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前事業年度(2023年6月30日)

ヘッジ会計
の方法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等
(千円)

契約額等のうち
1年超
(千円)

時価
(千円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

売掛金

 

 

 

 売建

517,547

(注)1

  米ドル

 

 

 

原則的処理方法

通貨オプション取引

売掛金

 

 

 

 売建

625,584

104,264

△42,199

  米ドル

 

 

 

原則的処理方法

通貨スワップ取引(注)2

売掛金

 

 

 

 売建

2,755,896

△18,861

  米ドル

 

 

 

合計

3,899,027

104,264

△61,060

 

(注)1.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理しております。その時価を含めた当該売掛金の時価については、売掛金が短期間で決済され時価が帳簿価額に近似するため、為替予約の振当処理によるものに関する時価の記載を省略しています。

2.通貨スワップ取引はクーポンスワップ取引であり、当該契約額等の金額は想定元本を記載しております。また、時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。通貨スワップ取引に係る契約額等の欄の金額には想定元本が含まれており、この金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスク量を示すものではありません。

 

 

当事業年度(2024年6月30日)

ヘッジ会計
の方法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等
(千円)

契約額等のうち
1年超
(千円)

時価
(千円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

売掛金

 

 

 

売建

156,663

(注)1

米ドル

 

 

 

為替予約等の振当処理

(予定取引)

為替予約取引

売掛金

 

 

 

売建

259,561

△28,381

米ドル

 

 

 

原則的処理方法

通貨オプション取引

売掛金

 

 

 

売建

104,264

△23,658

米ドル

 

 

 

合計

520,488

△52,039

 

(注)1.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理しております。その時価を含めた当該売掛金の時価については、売掛金が短期間で決済され時価が帳簿価額に近似するため、為替予約の振当処理によるものに関する時価の記載を省略しています。

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度として退職金規程に基づく退職一時金制度を設けており、給付額の一部を中小企業退職金共済制度からの給付金で充当しております。なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

 

2 簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

退職給付引当金の期首残高

15,386

16,726

退職給付費用

15,160

19,054

退職給付の支払額

中小企業退職金共済制度への拠出額

△13,820

△14,583

退職給付引当金の期末残高

16,726

21,197

 

(注)中小企業退職金共済制度からの支給見込額を控除した残額を退職給付に係る負債として認識しております

 

(2) 退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金

(単位:千円)

 

前事業年度
(2023年6月30日)

当事業年度
(2024年6月30日)

退職給付債務

16,726

21,197

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

16,726

21,197

 

(注)中小企業退職金共済制度からの支給見込額は控除しております。

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 前事業年度15,160千円 当事業年度19,054千円

 

 

(ストック・オプション等関係)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。なお、当社は2023年3月17日付で普通株式1株を10株に株式分割しておりますので、当該株式分割による調整後の株式数及び価格を記載しております。

 

(1) ストック・オプションの内容

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役2名

当社従業員2名 

当社従業員9名

株式の種類別のストック・オプションの数 (注)

普通株式 585,000株 

普通株式 15,000株

付与日

2017年3月15日

2017年3月15日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

定めておりません。

定めておりません。

権利行使期間

2017年10月1日~

2027年9月30日

2019年3月15日~

2027年3月14日

 

 

 

 

第5回新株予約権

第6回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社従業員17名

当社従業員20名

株式の種類別のストック・オプションの数 (注)

普通株式 70,000株

普通株式 40,000株

付与日

2020年9月30日

2022年4月25日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

定めておりません。

定めておりません。

権利行使期間

2022年9月30日~

2030年9月29日

2024年4月16日~

2032年4月15日

 

(注) 株式数に換算して記載しております。

 

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当事業年度(2024年6月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第5回新株予約権

第6回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 

 

  前事業年度末

475,000

11,000

66,000

40,000

  付与

  失効

4,000

  権利確定

475,000

11,000

66,000

36,000

  未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

 

  前事業年度末

  権利確定

475,000

11,000

66,000

36,000

  権利行使

1,000

4,000

  失効

  未行使残

475,000

10,000

62,000

36,000

 

(注)株式数に換算して記載しております。

 

②  単価情報

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第5回新株予約権

第6回新株予約権

権利行使価格(円)

300

300

1,500

1,750

行使時平均株価(円)

2,883

2,883

付与日における公正な評価単価(円)

 

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプション付与日時点において、当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の本源的価値をもってストック・オプションの評価単価としております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式価値は、DCF方式(ディスカウント・キャッシュ・フロー法)等の結果を総合的に勘案して決定しております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

当事業年度末における本源的価値の合計額

1,410,771千円

当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

8,115千円

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

2023年6月30日

 

 

当事業年度

2024年6月30日

 

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 税務上の繰越欠損金(注)

473,680

千円

 

 326.917

千円

 棚卸資産評価損

11,524

千円

 

 8,672

千円

 未払事業税

千円

 

16,352

千円

 繰延ヘッジ損益

18,039

千円

 

 14,361

千円

 減価償却超過額

9,226

千円

 

 8,788

千円

 土地

61,601

千円

 

 61,600

千円

 退職給付引当金

5,101

千円

 

 6,465

千円

役員退職慰労引当金

33,807

千円

 

 42,152

千円

未払賞与

11,870

千円

 

 29,875

千円

 その他

8,271

千円

 

 7,200

千円

繰延税金資産小計

633,122

千円

 

 522,388

千円

税務上の繰越欠損金に係わる評価性引当額(注)

△436,100

千円

 

△322,236

千円

将来減算一時差異等の合計に係わる評価性引当額

△101,292

千円

 

 △115,829

千円

評価性引当額小計(注)1

△537,392

千円

 

 △438,066

千円

繰延税金資産合計

95,729

千円

 

 84,322

千円

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 固定資産圧縮積立金

△583

千円

 

 △291

千円

繰延税金負債合計

△583

千円

 

 △291

千円

繰延税金資産純額

95,146

千円

 

 84,030

千円

 

(注)1 評価性引当額が99,326千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。

2  税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(2023年6月30日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

473,680

473,680

評価性引当額

△436,100

△436,100

繰延税金資産

37,580

(※2)37,580

 

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

(※2)税務上の繰越欠損金473,680千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産37,580千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得見込により回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

 

 

当事業年度(2024年6月30日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

 326,917

326,917

評価性引当額

 △322,236

△322,236

繰延税金資産

 4,681

(※2)4,681

 

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

(※2)税務上の繰越欠損金326,917千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,681千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得見込により回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

2023年6月30日

 

 

当事業年度

2024年6月30日

 

法定実効税率

34.3

 

 30.5

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2

 

 0.2

住民税均等割等

0.6

 

 0.4

法人税額の特別控除

 

 △2.1

評価性引当額の増減

△49.3

 

△11.8

その他

1.9

 

 △0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△12.3

 

 17.0

 

 

 

(収益認識関係)

前事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社は、加工事業の単一のセグメントであり、顧客との契約から生じる収益は加工製品の販売がその大部分を占めることから、収益の分解情報は省略しております。なお、顧客との契約から生じる収益以外の収益はありません。

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「(重要な会計方針) 6.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係、並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

契約残高等

顧客との契約から生じた債権の残高は以下のとおりであります。

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

464,749

千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

497,887

千円

 

  (注)契約資産及び契約負債はありません。

 

当事業年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社は、加工事業の単一のセグメントであり、顧客との契約から生じる収益は加工製品の販売がその大部分を占めることから、収益の分解情報は省略しております。なお、顧客との契約から生じる収益以外の収益はありません。

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「(重要な会計方針) 6.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係、並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

① 契約残高等

  顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高は以下のとおりであります。

 

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

497,887

千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

531,591

千円

契約負債(期首残高)

千円

契約負債(期末残高)

5,590

千円

 

 

 契約負債は、主に顧客から受け取った前受対価に関連するものであります。当社が契約に基づき履行義務を充足した時点で収益に振り替えられます。

② 残存履行義務に配分した取引価格

 当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引を認識していないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社は、加工事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

  前事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 当社は、加工事業の単一セグメントであり、当該事業の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%超であるため、記載を省略しています。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)   

日本

北米・欧州

合計

86,002

2,834,989

2,920,991

 

(注) 売上高は、顧客の所在地を基礎とし、国及び地域ごとに分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 顧客の名称又は氏名

売上高

 Safran Aircraft Engines

2,819,328

 

(注)当社は、単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

 

  当事業年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 当社は、加工事業の単一セグメントであり、当該事業の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%超であるため、記載を省略しています。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)   

日本

北米・欧州

合計

74,690

3,275,697

3,350,387

 

(注) 売上高は、顧客の所在地を基礎とし、国及び地域ごとに分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。

 

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 顧客の名称又は氏名

売上高

 Safran Aircraft Engines

3,256,294

 

(注)当社は、単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

  該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

  該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

  該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

1 関連当事者との取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(1) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等

前事業年度(自  2022年7月1日  至  2023年6月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年7月1日  至 2024年6月30日)

種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金又
は出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

議決権等
の所有
(被所有)
割合(%)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

 

主要株主(法 人)が議決権の過半数を所有している会社等

DMG森精機セールスアンドサービス株式会社(DMG森精機株式会社の子会社)

愛知県名古屋市中村区

100,000

 工作機械の販売

  

営業上の取引

設備購入

 

設備の修理・保守

 

消耗品の購入

364,544

 

3,246

 

1,170

未払金

214,400

 

(注)取引条件及び取引条件の決定方針については、市場の実勢価格等を勘案し、価格交渉の上、決定しております。

 

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

1株当たり純資産額

485.20円

807.33円

1株当たり当期純利益

201.86円

183.38円

潜在株式調整後
1株当たり当期純利益

161.97円

 

(注) 1.前事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上場であったことから、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

2.当社は、2023年3月17日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しております。

3.当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、当社は、2023年7月4日付で東京証券取引所グロース市場に上場したため、新規上場日から当事業年度の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

4.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

1株当たり当期純利益

 

 

  当期純利益(千円)

673,039

698,736

  普通株主に帰属しない金額(千円)

  普通株式に係る当期純利益(千円)

673,039

698,736

  普通株式の期中平均株式数(株)

3,334,230

3,810,311

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

 当期純利益調整額(千円)

 普通株式増加数(株)

503,675

 (うち新株予約権(株))

(503,675)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要

 新株予約権4種類(新株予約権の数4,552個)。

 なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

 

 

 

(重要な後発事象)

  (多額な資金の借入)

当社は、2024年8月8日の取締役会において、中長期的な財務基盤の安定化や借入金利の低減等のため、既存のシンジケートローン等による借入金を早期返済し、新規案件の量産化に向けて2024年6月に竣工した新工場や設備への投資、並びに運転資金確保を目的として、以下の資金調達を行うことを決議いたしました。

 

1.資金の借入(シンジケートローン)の概要

 

トランシェA

トランシェB

トランシェC

(1)形態

タームローン

コミットメント期間付

タームローン

タームローン

(2)金額

2,000百万円

800百万円

500百万円

合計3,300百万円

(3)契約締結日

2024年8月30日

(4)期間

10年

実行日2024年9月17日

満期日2034年9月15日

10年

実行日2024年9月17日

満期日2034年9月15日

5年

実行日2024年9月17日

満期日2029年9月18日

(5)適用利率

基準金利+スプレッド(変動金利)

(6)資金使途

リファイナンス資金、設備資金及び運転資金

(7)アレンジャー

株式会社足利銀行

(8)参加金融機関

株式会社福岡銀行、株式会社三菱UFJ銀行

(9)保証

無保証

(10)担保

不動産担保(抵当権)

(11)財務制限条項

各決算期の末日における実質自己資本金額を、次に掲げる額のうちいずれか低い額未満としないこと

①直前の決算期の末日における借入人の実質自己資本金額の70%相当額

②13.35億円

 

 

2.既存借入金の返済の概要

(1)借入先

株式会社足利銀行、株式会社福岡銀行、

株式会社三菱UFJ銀行

(シンジケートローン)

株式会社足利銀行

(2)期限前返済金額

1,616百万円

146百万円

合計1,763百万円

(3)借入日

2018年9月18日

2021年12月30日

(4)期限前返済日

2024年9月17日

2024年9月17日

(5)保証

無保証

無保証

(6)担保

動産・不動産担保(根抵当権)

無担保

(7)財務制限条項

各決算期の末日における実質自己資本金額を、次に掲げる額のうちいずれか低い額未満としないこと

①直前の決算期の末日における借入人の実質自己資本金額の70%相当額

②13.35億円

 

 

 

  (役員退職慰労金制度の廃止及び譲渡制限付株式報酬制度の導入

当社は、2024年8月28日開催の取締役会において、役員報酬制度の見直しを行い、役員退職慰労金制度(以下「本退職慰労金制度」といいます。)の廃止及び譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度」といいます。)の導入を決議し、2024年9月27日開催の定時株主総会(以下「本株主総会」といいます。)において承認決議されました。

 

1.役員退職慰労金制度の廃止

(1)制度廃止の理由

当社は、役員報酬制度の見直しの一環として、取締役及び監査役を対象とした役員退職慰労金制度を廃止することといたしました。

(2)制度廃止日

2024年10月末日をもって廃止することといたします。

(3)制度廃止に伴う打切り支給について

本退職慰労金制度の廃止に伴い、在任中の取締役及び監査役に対して、本退職慰労金制度廃止までの在任期間に対する退職慰労金を打切り支給することとし、支給時期につきましては、役員を退任される時とし、その具体的な金額、支給の方法等は、取締役に対する支給分は取締役会に、監査役に対する支給分は監査役の協議に一任されました。

(4)業績に与える影響

当社は、従来から将来の役員退職慰労金の支給に備え、所定の基準に基づく期末要支給額を役員退職慰労引当金として計上しておりますので、業績への影響は軽微です。

 

2.譲渡制限付株式報酬制度の導入

(1)本制度の導入の目的

本制度は、将来選任される取締役も含め、当社の取締役(社外取締役を除き、以下「対象取締役」といいます。)に、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与するとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として導入される制度です。

 

(2)本制度の概要

対象取締役は、本制度に基づき当社より支給された金銭報酬債権の全部を現物出資財産として払い込み、当社の普通株式の発行又は処分を受けることとなります。

本制度に基づき、対象取締役に対して譲渡制限付株式の付与のために支給される報酬総額は、現行の取締役報酬枠とは別枠で年額50,000千円以内とし、本制度により発行又は処分される当社の普通株式の総数は年30,000株以内といたします(なお、当社普通株式の株式分割又は株式併合が行われるなど株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、発行又は処分される株式数を合理的に調整することができるものとします。)。

本制度の導入目的の一つである株主価値の共有を中長期にわたって実現するため、譲渡制限期間は譲渡制限付株式の交付日から当該対象取締役が当社の取締役その他当社取締役会で定める地位を喪失する日までとしております。各対象取締役への具体的な支給時期及び配分については、取締役会において決定いたします。

また、本制度により発行又は処分される当社の普通株式の1株あたりの払込金額は、取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社の普通株式の終値(同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値)を基礎として、対象取締役に特に有利とならない範囲において取締役会において決定いたします。

なお、本制度による当社の普通株式の発行又は処分にあたっては、当社と対象取締役との間で譲渡制限付株式割当契約(以下「本割当契約」といいます。)を締結するものとし、その内容として、次の事項が含まれることとします。

① 対象取締役は、あらかじめ定められた期間、本割当契約により割当てを受けた当社の普通株式について譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはならないこと

② 一定の事由が生じた場合には当社が当該普通株式を無償で取得すること

 

3.当社の執行役員への付与

当社の執行役員に対しても、本制度におけるものと同様の譲渡制限付株式を付与する予定です。

 

 

(重要な設備投資)

当社は、2024年9月18日開催の取締役会において、下記の通り、商業用航空機関連部品の量産に関する設備投資を決議いたしました。

 

1.設備投資の理由

航空機メーカーや航空機エンジンメーカーは、世界的な旅客需要の増加に伴う航空機需要に対応するため、生産拡大を進めております。航空機や関連部品の生産拡大に対応するためには、高品位な部品を安定供給出来るサプライヤーが不可欠となりますが、他産業と比較しても、高い品質水準が求められる航空機関連部品の量産には、サプライヤーにも高い技術力や品質保証力が必要となります。そうした中、当社が携わるLEAPエンジンのチタンアルミブレードでの量産実績が評価され、海外の新規顧客より新たに航空機関連部品の量産委託の引き合いがあったことから、当該部品における量産体制整備のための設備投資を行うことを決定いたしました。

当社は、商業用航空機として世界で最も受注残がある仏Airbus社製A320neoファミリー及び米Boeing社製737MAXシリーズ用の航空機エンジン「LEAP」に搭載されるチタンアルミブレードの量産加工・販売を主たる事業としておりますが、当該事業への依存度が高いことを事業上のリスクと認識しております。今回の設備投資により、LEAPエンジンではない、他の航空機関連部品の量産化を実現することで、事業ポートフォリオの拡大を目指してまいります。

 

2.設備投資の概要

当該航空機関連部品生産のために投資した設備は、既存の本社工場内に設置する予定です。また、当該航空機関連部品の量産販売は、2026年6月期下期頃に開始することを目指してまいります。なお、当該設備投資の概要は下記の通りとなります。

    

設備概要

生産設備(マシニングセンター、研削盤、特殊工程用設備等)、検査装置(非破壊検査用装置、三次元測定機等)等

生産品目

商業用航空機関連部品

場所

栃木県足利市寺岡町482-6(本社工場内)

投資予定額

1,700百万円

投資開始時期

2024年9月

投資完了時期(予定)

2025年9月予定

取得資金

自己資金

 

 

3.業績に与える影響

本件に関わる量産品の供給開始は、2026年6月期下期頃を予定していることから、2025年6月期の業績に与える影響は軽微であります。